鱼钩鱼线套装:2011年宝鸡职业技术学院财务工作报告

2011年宝鸡职业技术学院
财务工作报告
计划财务处
各位代表：
自一届职代会召开以来，学院财务工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观重要理论为指导，按照院党委确定的“分三步走”的战略目标。通过各种途径积极筹措资金，确保学院新校区建设的资金投入，完成了新校区建设的资金筹措，为完成在新校区集中办学的第一个战略目标做出了积极的贡献；始终坚持以教学为中心，树立教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，主动服务于教学，重视实验实训建设，积极筹措资金，保证对教学经费的投入，为评估通过积极创造条件，顺利通过了省教委组织的人才培养工作水平评估工作，实现了学院第二个战略目标；同时努力保证教职工福利不受影响，保证学生享受的国家奖、助学金政策落到实处，当好学院稳定工作的调节器，为学院稳定做出了应有的贡献。在学院党委的正确领导下，我院于2006年7月基本上实现了市委、市政府提出的在新校区集中办学的目标；通过基建、组建、创建，加强办学内涵建设，提升管理水平，提高办学质量，并于2008年9月顺利通过了国家教育部对我院“人才培养工作水平评估”验收，实现了第二步战略目标。目前，学院财务工作正在按照学院确定的工作方向，为创建全省示范高等职业院校的第三步战略目标迈进。
财务工作报告分共分5年来学院财务主要工作回顾、2010年财务收支情况，财务工作取得的成绩及存在的困难和问题以及财务工作今后努力的方向三个部分。请审议。
第一部分 5年来度财务工作回顾
一、近年来财务围绕学院建设发展所做的主要工作。
在实现学院建设发展分“三步走”的战略目标过程中，计财处肩负着特殊重任和历史使命。按照宝鸡市人民政府《关于成立宝鸡职业技术学院的通知》精神，学院建设应通过从办学收入结余中提留、资产置换、银行贷款、企业和社会投资等途径，完成新校区建设项目，完成在新校区集中办学的任务。资金问题是困扰学院新校区建设的主要因素，财务统一管理是实现各部（校）实质性合并的关键所在。从基建、组建到评建，财务工作面临最大的困难和考验。面临极大的资金空缺；面临财务体制由六部（校）管理到由学院集中统一管理的转变；面临财务管理水平由中专层次到高校层次的提升等等，这些都对学院的财务管理提出了更高的标准和要求。如何围绕按“三步走”的战略目标任务开展工作。是学院当初组建、合并及建设新校区所面临的最大任务。在院长、主管院长的领导下，计财处以创建财务管理制度为基础、整合了六校财务、推进并实行了财务集中统一管理；以积极筹措资金为突破口、为新校区建设一期项目的如期建成提供了有力的资金保障；以评估为契机、迎评促建，按评估办学要求充分保证了对教学八大经费的足额投入；以贯彻、落实国家财经政策为导向，强化了财务管理，规范了财务基础工作及会计核算工作，为我院实现在新校集中办学及评估验收工作奠定了基础。所作工作主要体现在以下几个方面:
1、加强制度建设，用制度保障学院财务管理各项工作任务落到实处。
按照宝市办函（2005）113号《宝鸡市人民政府转发市财政局关于宝鸡职业技术学院财务管理的意见的通知》精神，切实加强学院对财务工作内部管理，实行“统一管理、集中核算”的财务管理体制。为了整合六校财务，规范和约束财务行为，树立学院主体意识，实现六校财务的分块管理、独立核算到学院“统一管理、集中核算”的转变，学院在遵循《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》的前提下，本着增收节支、规范管理的原则，计财处为了加强管理，规范和约束财务行为，先后制定了《宝鸡职业技术学院财务管理制度》、《宝鸡职业技术学院基本建设财务管理制度》、《会计基础工作规范化管理办法》、《宝鸡职业技术学院教学经费投入使用管理制度（试行）》、《宝鸡职业技术学院经济合同章管理办法》、《宝鸡职业技术学院部门经费包干预算管理办法》、《宝鸡职业技术学院维修经费管理办法》、《宝鸡职业技术学院财务报销暂行办法》、《宝鸡职业技术学院物品采购办法》、《宝鸡职业技术学院继续教育学院财务管理办法》、《宝鸡职业技术学院支出管理办法》、《宝鸡职业技术学院货币资金内部控制制度》、《宝鸡职业技术学院学宿费收缴管理暂行规定》、《宝鸡职业技术学院关于部门收费及资金管理办法》、《宝鸡职业技术学院差旅费管理及开支规定》、《宝鸡职业技术学院计财处岗位职责》等20项财务管理制度，用制度保证财经法律法规的执行和财务工作的规范运作。整合了六校财务，并实行了“统一管理、集中核算”的财务管理体制。
2、积极筹措资金，加快新校区建设步伐。
按照宝政发（2003）19号《宝鸡市人民政府关于成立宝鸡职业技术学院的通知》，宝鸡职业技术学院要抓紧筹措资金，要采取财政扶持、银行贷款、旧校置换、企业和社会投资等多种方式，为学院筹措新校区资金，加快新校区建设步伐。资金问题是决定新校区能否如期建成，实现学院第一个战略目标的关键所在，基建财务科在非常艰难的情况下，除干好日常工作外，承担了贷款、资产置换、申请财政贴息等任务，为学院新校区一期项目的资金筹措付出了辛勤的汗水。为实现学院在新校区集中办学的第一个战略目标奠定了基础。基建财务配合计财处积极主动向上级主管部门反映学院建设期间存在的困难和问题，争取政策倾斜和资金支持。在财政扶持方面，市财政初期每年给于学院200—300万元的财政贴息及减免了预算外收入的政府调剂资金，经过努力，到从2009年起每年给予学院1000万元的财政贴息，极大的减轻了学院的资金压力，在迎接教育部对学院进行“人才培养工作水平评估”的关键时刻，在学院主要领导的带领下，争取了省级2500万元的专项资金，为我院顺利通过评估验收创造了有利条件；在银行贷款方面，从学院自身条件来讲,受项目资本金、融资平台、土地审批、多项报建立项审批等上级多个部门批文支撑等因素制约，为完成贷款，基金财务科共作各项贷款资料190余份，上报各种审批文件60余份，跑相关部门上百趟，催办各项基建审批手续及贷款审批手续。共获得了国家、省、市等有关部门批文40余份，先后多次参加国家、省市贷款会议，进行工作汇报及评审答疑，落实了2.05亿元的贷款资金。我院成为继“211”工程重点院校争取国家政策性银行贷款之后第一家得到国家政策性银行贷款支持的高职院校。
3、科学合理、统筹安排新校区建设投资项目。
2003年，省发改委〔（2003）878号〕对学院新校区建设项目建议书的批复建筑面积为42万平方米，总投资5.2亿元为的投资；2004年3月，由学院组建办公室委托省工程咨询中心所作的《新校区建设项目可行性分析报告》，总体设计建筑面积为62万平方米，总投资8.2亿元为的投资。 计财处从实际出发，优化基本建设投资结构，积极向省市发改委建议，受市发改委委托，基建财务科根据《新校区建设项目可行性分析报告》及浙江大学设计院所作的《初步设计方案》，交由市众信会计事务所对新校区建设项目进行了审计。怎样的投资结构更加合理科学，更加符合学院的实际情况？计财处在测算学院15年收支情况的基础上，按财力状况，对新校区的投资项目进行了调整。并报省市发改委对新校区建设项目进行了审批〔宝市发社改（2006）238号〕）。调整后对我院新校区建设项目核定概算总投资为5.5亿元，科学合理的统筹规划了新校区建设投资项目。
4、以评估为契机，以评促建，主动服务于教学，充分保证了对办学教学经费的足额投入。
计财处树立了教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，坚持以“教学为中心”，从财务支出结构上保证对教学经费的足额投入。我院财务工作实行“统一领导，分级管理，集中核算”的管理体制，对全院资金进行统一计划管理、调配使用；院长领导全院的财务工作，计财处为学院的财务主管部门，对全院的经济活动实施管理、核算和监督，同时对全院各部门及教职工提供优质服务。从管理方法上实行部门经费包干的预算管理办法，把各项经费细化到项目和部门，保证预算经费的投入落到实处；从支出制度上明确规定了开支范围，防止教学经费被挤占和挪用，确保教学经费专款专用；从资金的使用监督上实施预算控制管理，保证教学经费的使用效益。学院近四年共投入教学经费11083.7万元，平均每年教育经费2216.74万元，达到了办学总收入的三分之一以上，用在教学方面的各项支出指标均达到了A级标准。有力地保障了各项教学业务活动的开展，为我院顺利通过教育部的人才培养工作水平评估合理地安排了资金保障。
实际投入教学经费情况一览表
年  度
事业收入
实际投入教学经费
占当年学费总收入比例
2006年
4681万
983万
21%
2007年
5402万
2593万
48%
2008年
6082万
2676万
44%
2009年
6197万
2541万
41%
2010年
6306万
2290.7万
36.3%
八项经费占投入教学经费比例一览表（万元）
实际投入教学经费
教学业务费
教学设备投入
图书
购置
体育维持费
教学差旅费
课时
补贴
设备
维修
2006年
983
339
126
5.9
18
37
457
0
投入比例
21%
18.6%
12.8%
0.6%
1.8%
3.8%
46.5%
0
2007年
2593
483
1227
104
11
13
710
45
投入比例
48%
18.6%
47.3%
4%
0.4%
0.5%
27.4%
1.7%
2008年
2676
408
1157
39
17
12
976
67
投入比例
44%
12.4%
21.8%
3.9%
0.44%
0.5%
57.2%
3.7%
2009年
2451
692
929
98
24
21
646
41
投入比例
39%
28.2%
37.9%
3.9%
0.98%
0.86%
26.4%
1.66%
2010年
2290.7
1076.3
340.4
50.1
23.8
24.2
749.3
26.6
投入比例
36.3%
46.99%
14.85%
2.19%
1.04%
1.06%
32.71%
1.16%
5、强化了财务管理，严格把好政策关，使国家的各项政策落到实处。
在收费方面，计财处严格执行了国家的收费政策，严格按物价部门审批的收费项目和收费标准收费，严格执行收支两条线制度；在奖、助学金发放上，严格执行国家对贫困学生的奖、助学金政策。在财务管理方面，严格执行《会计法》，加强会计核算工作，从预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、内部控制、财务运行、经济责任等各个方面作出了明确规定，在平时工作中严格按照财务法律、法规、财务制度办事。
总之，经过全院师生的艰苦奋斗，学院的办学规模从合并之前的在校学生人数9000多名增加到现在的14000多名，其中高职学生占到了70％以上，经济效益和社会效益得到了大幅度的提高，并实现了集中办学及办学水平评估良好的两大目标任务。
第二部分  2010年财务收支情况
2010年，在院党委和院长的领导下，在各部门的大力支持配合下，学院财务工作完成了集中统一核算管理过程，全面实行了分部门、分系核算。财务工作严格执行各项财经法律、法规和制度，依法理财，合理调度资金，使全年学院财务工作运行正常，收支平衡。确保了我院教育教学工作及工程建设的顺利开展。2007年财务收支决算情况如下：
一、基本情况：
年末决算时全院从业人员共计 1105人，其中：正式教职工904人，临时用工人员201人，在校学生12922名。{今年12966名}.
一、收入情况
2010年全年收入148,719,467元。   其中：
（一）财政补助等收入为53,025,296元（职工工资18,934,473元、学生奖助学金13,607,400元、贴息资金700万元，中专部搬迁费300万元、省拨建设专款500万元、事业费等5,483,423元）。
（二）学宿费收入63,061,642元。
（三）其他收入3,432,529元（主要是租赁收入43.6万元和原合校时的挂账资金调为收入285.4万元）。
（四）旧校资产置换收入2920万元。
二、支出情况
2010年全年支出154,755,127元。其中：教育事业费支出108,151,034元，基本建设支出46,604,094元。教育事业费支出占全年经费支出的70%，基本建设支出占全年经费支出的30%。
收支相抵后赤字6,035,660元。赤字的主要原因一是2009年末收到国家助学金297.8万元，当时只做了收入，未做支出，2010年初才做的支出。二是绩效工资年初预算时没有计提公积金的说法，所以没有预算，计提公积金是在绩效工资发放中途新增加支出项目。
具体各项支出情况如下：
（一）、基本建设支出46,604,094元    其中：
1、支付贷款利息12,829,420元。
2、归还开发银行贷款本金700万元。
3、支付绿化、亮化工程尾款等2,983,285元。
4、支付土地费用等1,392,931元。
5、原中医药校区新建采暖设施费用298,458元。
6、拨付基建工程款2210万元。
（二）、教育事业费支出108,151,033元
1、人员支出：47,152,173元。人员支出约占教育事业费支出的43.6%。
⑴、职工工资支出： 14,198,193元，约占人员支出的30%。
⑵、绩效工资支出：28,127,966元，约占人员支出的60%。
①、基础部分支出：13,367,353元。
②、奖励部分支出：14,760,613元，包括个人贡献奖5,266,401元，个人实绩奖5,710,390元，各项奖励等支出3,783,822元（年度目标任务考核奖494,630元，双节慰问金888,500元，综合治理先进单位奖353,400元，招生奖励1,503,498元教科研奖239,380元，教研室主任、班主任、辅导员津贴等304,414元）。
⑶、第十三个月工资支出1,455,973元，约占人员支出的3%。
⑷、2009年11、12月份津贴支出1,469,733元，约占人员支出的3%。
⑸、临时工工资支出1,602,533元（临时工工资769,808元，外聘辅导员工资80,638元，外聘教师课时费752,085元），约占人员支出的3.5%。
⑹、值加班补助支出：218,420元，值加班费等其他支出约占人员支出的0.5%。
⑺、其他支出：79,355元。
2、商品和服务支出（公用经费支出）：27,762,379元，约占教育事业费支出的25.7%。     其中：
⑴、办公费支出956,264元。
⑵、水费支出1,966,428元。
⑶、电费支出2,033,679元。
⑷、邮电费支出1,145,730元（固定电话费67,912元，移动电话费919,025元，网络费158,793元）。
⑸、取暖费支出3,477,951元。
⑹、物业管理费支出1,896,835元。
⑺、交通费支出1,267,728元（公务用车费712,865元，通勤车费用554,863元）。
⑻、差旅费支出356,484元。
⑼、维修（护）费支出620,888元。
⑽、会议费支出57,172元。
⑾、培训费支出126,972元。
⑿、招待费支出471,198元。
⒀、劳务费支出52,000元。
⒁、工会经费支出357,203元。
⒂、福利费支出934,078元（主要是职工降温费、取暖费）。
⒃、招生费用支出1,023,788元。
⒄、教科研费用支出31,524元。
⒅、教学业务费支出10,074,207元。  其中：
①、教学部门公务费支出665,179元。
②、日常业务费支出1,340,138元。
③、教科研活动费支出420,725元。
④、学生实习费用支出5,000,189元。
⑤、实验实训耗材支出1,352,007元。
⑥、体育维持费支出237,995元。
⑦、学生就业安置费用支出427,973元。
⑧、新生军训费用支出345,208元。
⑨、其他支出284,793元。
⒆、其他费用支出947,654元（含原财校拖欠工程款384,786元，中专部搬迁费123,920元，凤师经费127,242元等）。
公用经费中以水电费、维修费、物业管理费和取暖费为主的保障正常运转的基本支出约12,053,761元，占公用经费支出的43.4%。以教学为主的教学费用支出约10,105,731元，占公用经费支出的36.4%。管理费用支出约5,602,887元，占公用经费支出的20.2%。
3、对个人和家庭补助支出28,153,875元，占事业费支出的26%。
⑴、抚恤金等支出124,959元。
⑵、遗属生活补助费支出88,075元。
⑶、医疗费支出21,711元。
⑷、助学金支出19,031,316元。
⑸、公积金支出8,887,814元（工资部分公积金3,365,708元，绩效工资计提公积金5,522,106元）。
4、其它资本性支出：5,082,606元,占教育事业费支出的4.7%。
⑴、办公设备购置168,240元。
⑵、专用设备购置4,310,824元。
⑶、图书资料购置500,749元。
⑷、其它支出102,793元。
第三部分   财务工作存在的困难和问题及今后努力的方向
一、财务工作存在的困难和问题
一、财务工作存在的困难和问题
目前，财务工作存在的主要困难负债较大，资金压力仍然较大。资金不足与各项事业正常支出之间的矛盾仍然是开展财务工作的主要矛盾。
同时财务自身也需要注重改进完善的方面，继续需要解决主要有：债权债务仍然需要下大力气清理，如原各校（部）遗留下来的债权债务的的进一步清理，虽原各校（部）的资产已置换，但置换资金尚未完全到位，目前尚未完全到位的资金    万元，当然需要其他部门的协助配合。从账务上来看，资产不实，原各校（部）处置的资产还没有下账，新增资产  主要是新校区新建房产还没有入账，当然也需要在其他部门的协助配合下才能完成。
二、财务工作今后努力的方向
现在学院整体发展了，目前工作的重点也发生了变化。下一步围绕学院的整体安排如何开展工作，计财处确立了明确了工作思路。
2011年，是学院 实施“十二五”改革发展规划的开局之年，也是我院全面建设省级示范高职院校的奠基之年，计财处在院党委统一安排部署下，在院长及主管院长的直接领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、十七大报告及十七届四中、五中全会精神为指导，紧紧围绕院党委一届五次全委（扩大）会确定的2011年目标任务开展工作，具体安排如下:
一、以创建为动力，为高标准实施省级示范高职院校建设项目奠定基础。
面对新形势、新任务，计财处将按照“申报省级示范性高职院校的建设方案”重点专业“护理、机械设计与制造、会计电算化”与专业群建设、综合实验实训基地建设、共享性专业教学资源库建设、综合服务能力建设、项目管理费，分年度、按比例投入经费。奠定实施省级示范高职院校建设项目的基础。
二、继续压缩一般性开支，为做好学院保民生、保稳定工作做出贡献。
计财处继续按照《宝鸡市财政局关于党政机关、事业单位厉行节约压缩经费开支的实施意见》文件精神要求，认真做好“三保一抓一压”工作，通过调整财务支出结构和强化预算管理，严格控制一般性支出，为学院保增长、保民生和保稳定做出了应有的贡献。严格执行《2011年学院财务收支预算方案》，抑制非生产性经费增长。
三、继续深化财务管理体制改革，完善财务管理体制。
进一步加强对学院财务工作的计划管理、科学管理、民主管理。根据我院面临的新情况新形势，在认真做好调查研究工作的基础上，进一步完善财务预算管理体系，强化预算约束机制。实行各系部包干经费与招生数、学宿费收入及收缴比例挂钩的预算管理分配机制，体现绩效优先、优劳优酬、兼顾公平的分配原则。
四、加大学生欠费和其他债务的催收催缴工作力度，确保资金及时回笼。
1、加大催缴学生欠费的工作力度。按照《宝鸡职业技术学院学宿费收缴管理规定》，力争将学生的欠费总体控制在300万元以内，
2、继续清理教职工的借款挂账，使职工借款控制在100万元以内。
3、继续处理财务方面的遗留问题，清理往来帐，通过调账，使之达到合理水平。
4、继续催缴教职工以前年度水电暖费用等，力争能在今年月底前确保教职工无欠费。
五、积极主动争取财政资金，竭力缓解学院资金压力。
继续保持与省教育厅、市财政局的工作联系，尽力争取财政资金到位。争取市财政贴息资金1000万元，省教育厅专款500万元年内到位。
按照创建省级示范高职院校建设方案的安排，今年着手安排申请省市方面的配套资金（三年内除学院自筹资金1000万元外，省市配套资金各1500万元），年内力争争取资金500万元。
六、加强内涵建设，建立精干高效的财务管理队伍
进一步明确计财处科室各岗位人员的其职责，理顺财务管理关系，提高工作效率。继续加强对财务人员的思想品质、职业道德、廉洁自律教育和业务知识培训，不断提高财务人员的思想道德素质和业务素质，建立精干高效的财务管理队伍，严格履行财务工作“管理、服务、监督”的职能，做好今年对财务人员业务知识培训。在日常工作中教育财务人员严格遵守《会计法》、《事业单位会计准则》及《高等学校财务管理制度》，为学院理好财，把好关、当好参谋、当好管家，为广大师生员工服好务，为创建服务型机关和共建和谐校园做出积极的贡献。
七、主动配合学院各个部门共同做好开源节流工作。
在做好压缩非生产性支出基础上，把开源作为学院增收创收的重点工作。努力做好对学院的资产的开发利用、整合工作，按照市政府的决定，推进对北区土地开发利用，使学院从中受益。继续配合总务处，搞好固定资产的清查与管理工作，积极支持继续教育学院扩大培训项目，配合后勤集团进行成本核算，增收创收，提高经济效益，为学院建设发展积聚财力，配合相关部门搞好设备维修、物品采购等招投标工作，做到精打细算，致力于创建节约型校园。
八、切实落实2011年的财务收支预算。
1、继续强化预算管理。要更新预算管理观念，改变过去预算管理仅注重资金分配的片面观点和预算管理只是财务部门一家之事的错误观念，集思广益，科学决策，民主监督，充分调动各部门参与预算的积极性，突出预算管理在财务管理中的中心地位，使学院预算管理工作紧密结合学校的中长期发展规划，提高资金的使用效益，为学院的建设和发展提供强有力的资金保障。
2、在预算编制上，进一步细化预算，使预算更加科学合理。明确预算编制的方法和要求，并结合学院的资金状况采取自上而下，自下而上，上下结合的方式对预算进行讨论，增强预算的完整性。完善“两上、两下”的预算编制程序，重点把握“编制” “审核”“调整”三个环节。不断推进预算标准化的建立和完善，增强预算的预测性和前瞻性。
3、提升预算管理的约束力和权威性。学院要规范经费预算下达、调整的审批程序。积极倡导有多少钱，办多少事，钱少还要多办事，花小钱办大事的思想，提倡勤俭节约，反对铺张浪费，严格执行预算，维护预算的权威性和约束力。
4、逐步落实预算执行绩效评价和激励机制。
宝鸡职业技术学院
二〇一一年十月   日