九乡新闻网静逸堂功夫肩颈:学院财务工作报告
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近年财务工作总结
计财处
2005年3月，学院领导班子配备逐步到位后，以抓好“两建设、一稳定”工作为切入点，在充分调查研究的基础上，对学院的各项工作作了全面部署。为了贯彻落实市政府提出的加快新校区建设步伐及在新校区实行“统一管理、集中办学”的目标任务，学院临时党委明确地提出了学院建设发展分“三步走”的战略目标，即第一步实现在新校区集中办学的目标；第二步是迎评促建，通过国家教育部对我院“人才培养工作水平”的评估验收工作；第三步到2010年，创建全省示范高等职业技术院校。在学院党委的正确领导下，我院于2006年7月基本上实现了市委、市政府提出的在新校区集中办学的目标；通过基建、组建、创建，加强办学内涵建设，提升管理水平，提高办学质量，并于2008年9月顺利通过了国家教育部对我院“人才培养工作水平评估”验收，实现了第二步战略目标。目前，学院正在按确定的工作方向，积极开展工作，为创建全省示范高等职业院校的第三步战略目标迈进。
一、近年来财务围绕学院建设发展所做的主要工作。
在实现学院建设发展“三步走”的战略目标任务的过程中，财务科肩负着特殊重任和历史使命。按照宝鸡市人民政府《关于成立宝鸡职业技术学院的通知》精神，学院建设应通过从办学收入结余中提留、资产置换、银行贷款、企业和社会投资等途径，完成新校区建设项目，完成在新校区集中办学的任务。资金问题是困扰学院新校区建设的主要因素，财务统一管理是实现各部（校）实质性合并的关键所在。从基建、组建到评建，财务工作面临宝鸡市级最大建设项目的财务管理，面临极大的资金空缺；面临财务体制由六部（校）管理到由学院集中统一管理的转变；面临财务管理水平由中专层次到高校层次的提升等等，这些都对学院的财务管理提出了更高的标准和要求。如何围绕按“三步走”的战略目标任务开展财务工作。是学院当初组建、合并及建设新校区所面临的最大任务。在院长、主管院长的领导下，财务处以创建财务管理制度为基础、整合了六校财务、推进并实行了财务集中统一管理；以积极筹措资金为突破口、为新校区建设一期项目的如期建成提供了资金保障；以评估为契机、迎评促建，按评估办学要求充分保证了对教学八大经费的足额投入；以贯彻、落实国家财经政策为导向，强化了财务管理，规范了财务基础工作及会计核算工作，为我院实现在新校集中办学及评估验收工作奠定了基础。所作工作主要体现在以下几个方面:
1、加强制度建设，用制度保障学院财务管理各项工作任务落到实处。
按照宝市办函（2005）113号《宝鸡市人民政府转发市财政局关于宝鸡职业技术学院财务管理的意见的通知》精神，切实加强学院对财务工作内部管理，实行“统一管理、集中核算”的财务管理体制。为了整合六校财务，规范和约束财务行为，树立学院主体意识，实现六校财务的分块管理、独立核算到学院“统一管理、集中核算”的转变，学院在遵循《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》的前提下，本着增收节支、规范管理的原则，计财处为了加强管理，规范和约束财务行为，先后制定了《宝鸡职业技术学院财务管理制度》、《宝鸡职业技术学院基本建设财务管理制度》、《会计基础工作规范化管理办法》、《宝鸡职业技术学院教学经费投入使用管理制度（试行）》、《宝鸡职业技术学院经济合同章管理办法》、《宝鸡职业技术学院部门经费包干预算管理办法》、《宝鸡职业技术学院维修经费管理办法》、《宝鸡职业技术学院财务报销暂行办法》、《宝鸡职业技术学院物品采购办法》、《宝鸡职业技术学院继续教育学院财务管理办法》、《宝鸡职业技术学院支出管理办法》、《宝鸡职业技术学院货币资金内部控制制度》、《宝鸡职业技术学院学宿费收缴管理暂行规定》、《宝鸡职业技术学院关于部门收费及资金管理办法》、《宝鸡职业技术学院差旅费管理及开支规定》、《宝鸡职业技术学院计财处岗位职责》等20项财务管理制度，用制度保证财经法律法规的执行和财务工作的规范运作。整合了六校财务，并实行了“统一管理、集中核算”的财务管理体制。
2、积极筹措资金，加快新校区建设步伐。
按照宝政发（2003）19号《宝鸡市人民政府关于成立宝鸡职业技术学院的通知》，宝鸡职业技术学院要抓紧筹措资金，要采取财政扶持、银行贷款、旧校置换、企业和社会投资等多种方式，为学院筹措新校区资金，加快新校区建设步伐。资金问题是决定新校区能否如期建成，实现学院第一个战略目标的关键所在，基建财务科在非常艰难的情况下，除干好日常工作外，承担了贷款、资产置换、申请财政贴息等任务，为学院新校区一期项目的资金筹措付出了辛勤的汗水。为实现学院在新校区集中办学的第一个战略目标奠定了基础。基建财务及计财处积极主动向上级主管部门反映学院建设期间存在的困难和问题，争取政策倾斜和资金支持。在财政扶持方面，每年给于了200—300万元的财政贴息及减免了预算外收入的政府调剂资金，在迎接教育部对学院进行“人才培养工作水平评估”的关键时刻，在学院主要领导的带领下，争取2000万元的专款，为我院顺利通过评估验收创造了有利条件；在银行贷款方面，从学院自身条件来讲,受项目资本金、融资平台、土地审批、多项报建立项审批等上级多个部门批文支撑等因素制约，为完成贷款，基金财务科共作各项贷款资料190余份，上报各种审批文件60余份，跑相关部门上百趟，催办各项基建审批手续及贷款审批手续。共获得了国家、省、市等有关部门批文40余份，先后多次参加国家、省市贷款会议，进行工作汇报及评审答疑，落实了2亿元的贷款资金。我院成为继“211”工程重点院校争取国家政策性银行贷款之后第一家得到国家政策性银行贷款支持的高职院校。
3、科学合理、统筹安排新校区建设投资项目。
2003年，省发改委〔（2003）878号〕对学院新校区建设项目建议书的批复建筑面积为42万平方米，总投资5.2亿元为的投资；2004年3月，由学院组建办公室委托省工程咨询中心所作的《新校区建设项目可行性分析报告》，建筑面积为62万平方米，总投资8.2亿元为的投资。2005年学院领导班子到位后，对新校区建设项目作了充分的调查研究。基建财务科建议把学院建设分为中期和长期两个阶段对学院新校区进行投资建设。受市发改委委托，基建财务科根据《新校区建设项目可行性分析报告》及浙江大学设计院所作的《初步设计方案》，交由市众信会计事务所对新校区建设项目进行了审计。怎样的投资结构更加合理科学，更加符合学院的实际情况？基建财务科在测算学院15年收支情况的基础上，按财力状况，对新校区的投资项目进行了调整。并报省市发改委对新校区建设项目进行了审批〔宝市发社改（2006）238号〕）。调整后对我院新校区建设项目核定概算总投资为5.5亿元，科学合理的统筹规划了新校区建设投资项目。
4、以评估为契机，以评促建，主动服务于教学，充分保证了对办学教学经费的足额投入。
计财处树立了教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，坚持以“教学为中心”，从财务支出结构上保证对教学经费的足额投入。我院财务工作实行“统一领导，分级管理，集中核算”的管理体制，对全院资金进行统一计划管理、调配使用；院长领导全院的财务工作，计财处为学院的财务主管部门，对全院的经济活动实施管理、核算和监督，同时对全院各部门及教职工提供优质服务。从管理方法上实行部门经费包干的预算管理办法，把各项经费细化到项目和部门，保证预算经费的投入落到实处；从支出制度上明确规定了开支范围，防止教学经费被挤占和挪用，确保教学经费专款专用；从资金的使用监督上实施预算控制管理，保证教学经费的使用效益。学院近四年共投入教学经费8793万元，平均每年教育经费2198万元，达到了办学总收入的三分之一以上，用在教学方面的各项支出指标均达到了A级标准。有力地保障了各项教学业务活动的开展，为我院顺利通过教育部的人才培养工作水平评估合理地安排了资金保障。
实际投入教学经费情况一览表
年 度
实际投入教学经费
占当年学费总收入比例
2006年
983万
21%
2007年
2593万
48%
2008年
2676万
44%
2009年
2541万
41%
八项经费占投入教学经费比例一览表（万元）
年度
实际投入教学经费
教学业务费
教学设备投入
图书购置
体育维持费
教学差旅费
课时补贴
设备维修
2006年
983
339
126
5.9
18
37
457
0
投入比例
21%
18.6%
12.8%
0.6%
1.8%
3.8%
46.5%
0
2007年
2593
483
1227
104
11
13
710
45
投入比例
48%
18.6%
47.3%
4%
0.4%
0.5%
27.4%
1.7%
2008年
2676
408
1157
39
17
12
976
67
投入比例
44%
12.4%
21.8%
3.9%
0.44%
0.5%
57.2%
3.7%
2009年
2541
692
929
98
24
21
736
41
投入比例
41%
27.2%
36.6%
3.9％
0.9 %
0.8 %
29%
1.6% %
近3年教学资金投入情况柱状
5、强化了财务管理，严格把好政策关，使国家的各项政策落到实处。
在收费方面，计财处严格执行了国家的收费政策，严格按物价部门审批的收费项目和收费标准收费，严格执行收支两条线制度；在奖、助学金发放上，严格执行国家对贫困学生的奖、助学金政策。在财务管理方面，严格执行《会计法》，加强会计核算工作，从预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、内部控制、财务运行、经济责任等各个方面作出了明确规定，在平时工作中严格按照财务法律、法规、财务制度办事。
总之，经过全院师生的艰苦奋斗，学院的办学规模从合并之前的在校学生人数9000多名增加到2008年的14000多名，其中高职学生占到了70％以上，经济效益和社会效益得到了大幅度的提高，并实现了集中办学及办学水平评估良好的两大目标任务，现在其他地市的职业技术学院为了评估工作需要，来到宝鸡职业技术学院学习我们经验，在这方面，应该说计财处为学院实现了“三步走”战略目标的前两个目标作出了应有的贡献。现在学院整体发展了，但今后学院如何合理发展、科学发展？计财处确立了明确的工作思路。在2010年开展工作时，继续以进一步深化财务体制改革为动力、全面推行财务分级管理，实行系（部）和部门经费包干的预算管理办法，建立与系（部）收入相挂钩分配激励机制，充分调动系（部）和部门的工作积极性；建立和完善与部门经费预算包干相配套的财务管理制度，保证财务管理健康有序运转；加大学生欠费的清缴工作力度、做到应收则收，该收不漏；开源节流，增收节支，建立节约型校园，向管理要效益；积极主动，争取财政性资金,竭力缓解学院资金压力，进一步加强内涵建设，建立精干高效的财务管理队伍。虽然经费日趋吃紧，但想尽一切办法，力争确保保证教职工的福利不受影响，当好学院稳定工作的调节器，为共建和谐校园做出积极的贡献。严格遵守了《会计法》、《事业单位会计准则》及《高等学校财务管理制度》，严格履行了财务工作“管理、服务、监督”的职能，为领导当好参谋、当好管家，理好财，把好关、为广大师生员工服好务。为学院下一步争创省级示范院校做出应有的贡献。
宝鸡职业技术学院
二〇一〇年五月十九日
宝鸡职业技术学院财务工作报告
二〇〇八年十二月 日
各位代表 、同志们;
受院长委托，由我向大会作财务工报告，请审议。
一年来，学院财务工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观重要理论为指导，树立教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，始终坚持以教学为中心，主动服务于教学，积极筹措资金，保证对教学经费的投入，重视实验实训建设；同时注重学院新校区建设的资金投入，积极改善办学条件；并且保证教职工福利不受影响，保证学生享受的国家奖助学金政策落到处，当好学院稳定工作的调节器，为学院评估验收，为学院事业发展做出了应有的贡献。报告分2007年度财务决算情况、2008年度财务收支情况、工作中取得的成绩及存在的问题、2009年财务工作的重点重点四个部分。
第一部分 2007年度财务决算情况
2007年是我院全面实行集中办学力度最大的一年，一年来，在院党委和院长的直接领导下，全面实施了学院财务集中统一核算管理，建立全院一套帐务，实行分部门、分系核算。财务管理工作严格执行各项财务法律、法规和制度，依法理财，合理调度资金。使全年学院财务工作运行正常，收支平衡。确保了我院教育教学及建设工作的顺利开展。现将2007年度的财务情况分析报告如下：
一、基本情况：
2007年学院的帐务是在原六学部及学院总部七套帐务的基础上，将原六学部的资产、债权、债务全部接收建立。从而达到学院财务统一核算管理的目的。
年末决算时全院从业人员共计1,058人，其中：正式教职工781人，临时用工人员277人，在校学生13,594名。
（一）、收入情况
2007年学院总收入97,546,156.36元。其中：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外办学（学费、住宿费）收入70,111,963.32元；
3、其他收入308,480.04元；
（二）、支出情况：
2007年学院总支出97,546,156.36元。
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外收入支出70,420,443.36元，占总支出的71.9﹪,主要用于:
⑴、职工津贴支出15,199,594.67元，其中在职职工津贴为12，976，820.64元(含教师课时费7,507,087.04元)，占预算外收入的18.4％，人均1436.63元/月；临时工、辅导员工资、津贴，加值班费等为2,222774.03元，占预算外收入的3.2％。
（三）、2007年度财务资产负债具体情况：
1、2007年末资产合计367,679,439.55元。
其中：（1）、银行存款余额17,457,067.64元；
（2）、对外投资72,500元；
（3）、固定资产原值156,664,863.44元；
（4）、其他应收款193,485,008.47元。
（其中：07年年末转入未核销基建支出75,153,369.96元，06-07年两年形成的未核销基建支出162,639,512.91元）
2、2007年末负债合计208,981,733.26元
其中：（1）、向银行贷款139,650,000元；
（2）、向职工借款11,916,000元；
（3）、其他应付款 57,415,733.26元。
3、2007年年末净资产合计158,697,706.29元
其中: （1）、事业基金1,024,244.63元；
（2）、固定基金156,664,863.44元；
（3）、专用基金 1,008,598.22元。
二、财务收入情况说明：
（一）2007度年收入情况说明：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；与上一年相比,收入增加4,471,920元,增幅20%,收入增长原因主要是国家加大了对学生扶困助学资金的投入.
2、2007年年初市财政下达的预算外学费收入计划指标为4,500万元，2007年完成收入70,111,963.32元，比计划超收25,111,963.32元（其中包括2006年未缴财政学费收入3,202,542.42元），2007年学费实际收入66,909,420.90元。比上年实际收入数增加21,474,03.32元。增幅较大原因有三，一是说明我院招生情况良好，二是地方财政支持力度加大，三是07年收费办法由按学期收费改为按学年收费。其中包括06年未上缴财政3,202,542.42元,实际收入66,909,420.90元，同比上年收入增加21,474,303.32元,增幅44%,反映在各系的实际收入情况，具体如下：
⑴、护理系18,277,802元，占学宿费收入的27%；
⑵、机械工程系11,899,382.50元，占学宿费收入的18%；
⑶、电子信息系6,710,352.50元，占学宿费收入的10%；
⑷、中医系6,684,619.40元，占学宿费收入的10%；
⑸、凤翔校区收入6,472,399.50 元，占学宿费收入的10%；
⑹、医学技术系5349670元，占学宿费收入的8%；
⑺、经济管理系5436647.50元，占学宿费收入的8%；
⑻、艺术体育系3,761,520元，占学费收入的6%；
⑼、外语系2,317,027.50元，占学宿费收入的3%。
3、其他收入308,480.04元；同比上年减少8,558,143.26元，减少幅度较大，原因是联合办学等继续教育业务与学院账务核算脱离等原因造成（继续教育学院收入84万元未列入学院大帐）。
（二）、2007年度总支出情况说明：
2007年学院总支出97,546,156.36元。其中：（1）、事业支出76,195,049.58元，占总支出的78%；（2）、新校区建设支出21,351,106.78元，占总支出的22%，占当年预算外学费收入的30%。
1、在2007年学院总支出97,546,156.36元中：
（1）、财政拨款（预算内）支出：27,125，713.00元；占总支出27.8%；主要用于：
【1】、工资支出17,620,940.90元，其中IC卡工资：16,545,570元( 人均 1880.16元/月)；
【2】、公用经费支出1,673,557.45元。
【3】、对个人和家庭的补助支出7,831,214.65元, 2007年由财政直接列支离退休经费不占用单位经费指标。本年根据有关政策，加大对学生扶困助学资金投入，全年助学金列支5,606,305.70元，占事业支出的7%，占对个人和家庭补助支出的72%。
【4】、其他支出2,224,08.95元。
（2）、利用预算外资金支出70,111,963.32元，占总支出的71.9%；
（3）、利用其他收入列支308,480.04元，占总支出的0.3%，年末收支持平。
2、在2007年事业支出76,195,049.58元中，与上年相比支出增加23,963,328.29元，支出增长46%。其中：
（1）、工资福利支出25,313,448.53元（教师课时费7,451,105.44元在商品服务支出中教学业务费中列支，工资福利支出中未包括），工资福利
支出占当年事业支出的33%。把已发教师课时费考虑在内，工资福利费实际支出32,764,553.97元，减去财政工资指标数16,546,670元，学院利用预算外收入开支工资福利支出16,217,883.97元，占本年预算外收入的比例是23%。
（2）、2007年公用经费（包括商品服务支出和其他资本性支出两大类）支出数43,050,386.40元，占当年事业支出的57%，同比上年支出增加25,080,444.07元，增长140%。
其中在2007年公用经费支出中：
【1】、教学实验材料费36,449.93元。
【2】、教学业务费8,840,934.29元。
【3】、体育维持费105,485元。
【4】、教学实习实验费1,441,358.16元。
【5】、教学设备购置7,007,493.24元。
【6】、学生食堂及公寓建设设备购置4,617,959元。
【7】、图书设备购置1,146,730.08元。
以上【1】-【7】项教学经费合计23,196,409.70元，占事业支出的30%，占学费收入的33%。
在2007年商品和服务支出中（支出数29,719,878.18元），公务招待
费支出422,588.4元，占商品和服务支出的1.4% 。
（3）、2007年对个人和家庭补助支出合计7,831,214.65元，占当年事业支出的10%，与上年相比支出减少165,714.74元，减少2%。
2007年由财政直接列支离退休经费，离退休经费不再占用单位经费指标。本年根据有关政策，加大对学生扶困助学资金投入，全年助学金列支5,606,305.70元，占事业支出的7%，占对个人和家庭补助支出的72%。
3、新校区建设支出21,351,106.78元，全部用于当年的新校区建设资金投入
4、2007年全年向新校区投入资金合计103,390,091.78元
其中：（1）、支付贷款利息8,791,964.50元（其中：支付开行贷款利息3,666,320元，支付商行贷款利息4,658,444.50元，支付八鱼
信用社贷款利息467,200元）。
（2）、支付开行贷款管理费144,000元。
（3）、向基建拨款94,454,127.28（其中：用开行贷款拨款支付57,704,127.28元，用学院自筹资金拨款支付36,750,000元）。
（三）、2007年度按部门支出情况说明：
2、2007年全年事业（预算外）按部门支出41,981,666.24元 ；
⑴、院机关07年事业支出24，562，336.30元，占事业支出比例32%。
其中：【1】、党政办2,160,446.94元;
【2】、组织人事部384,768.30元;
【3】、宣统部239,806.32元;
【4】、教务处271,302.6元;
【5】、学生处157,455.1元;
【6】、招就处1,232,041.3元;
【7】、计财处1,230,205.08元;
【8】、总务处14,934,794.87元;
【9】、保卫处602,408.89元;
【10】、纪委67,291.6元];
【11】、工会1,060,135.9元;
【12】、基建处448,096.4元;
【13】、评建办141,422.6元;
【14】、后勤集团1,632,160.4元。
⑵、教学业务部门支出合计5,844,910.75元，占当年事业支出8%
其中：【1】、图书馆1,492,991.1元;
【2】、基础部394,083.3元;
【3】、实训部3,079,038.84元;
【4】、中专部32,648.5元;
【5】、继续教育学院200,699.84元;
【6】、现代教育中心645,449.17元。
⑶、各学科系支出合计11,574,419.19元，占当年事业支出15%
其中：【1】、风翔校区2,732,020.68元；
【2】、艺体系1,283,067.26元；
【3】、外语系532,220.83元；
【4】、机械系1,712,021.59元；
【5】、电子系1,044,013.24元；
【6】、医技系714,751.58元；
【7】、护理系1,458,062.79元；
【8】、中医系1,268,849.31元；
【9】、经管系829,411.91元。
备注：上述支出中，统计的是07年3-12月份的财务数据，其中教师课时津贴只统计了3-11月共计8个月期间的数据（8月份无课时津贴）。以上数据为下年度预算提供了依据，从中反映出各系的支出占收入的比例存在着一定的不平衡现象。
⑵、公用经费支出，2007年公用经费支出 33,561,261.87元，占当
年事业总支出的34%，与上年同比支出增加15,591,319.54元。其中在2007年公用经费支出中：
【1】、教学实验材料费36,449.93元。
【2】、教学业务费8,840,934.29元。
【3】、体育维持费105,485元。
【4】、教学实习实验费1,441,358.16元。
【5】、教学设备购置7,007,493.24元。
【6】、学生食堂及公寓建设设备购置4,617,959元。
【7】、图书设备购置1,146,730.08元。
以上【1】-【7】项教学经费合计23,196,409.70元，占事业总支出的23.8%，占学宿费收入的33%。
三、新校区建设资金投入及贷款情况说明
2007年新校区建设共投入资金103,390,091.78元 ，资金来源由以下部分组成：
（1）、利用开行贷款61,370,447.28元；
（2）、职工房款4,000,000元，地方和中央财政贴息专款2,770,000元；
（3）、资产置换资金等13,898,537.72元；
（4）、利用办学收入支付21,351,106.78元。
3、解决原学部遗留帐务9,307,085.63元，占当年事业支出的12%。
其中：（1）、师范部：748,880.25元；
（2）、艺术师范部：1,033,264.4元；
（3）、工学部：2,032,416.35元；
（4）、医学部：2,951,282.06元；
（5）、中医部：1,330,679.89元；
（6）、财经部：1,076,539.7元；
（7）、原学院机关：134,022.98元。
以上数据表明，2007年在解决以前年度遗留陈账的基础上，对各系正常运转仍然提供了保障，但各系在总体支出上明显存在差距，应加以研究改进。
⑸、其他收入支出308,480.04元，占总支出的0.3﹪，年末收支平衡。
在2007年事业支出76,195,049.58元中，与上年相比支出增加23,963,328.29元，支出增长46%。
四、2007年固定资产增加情况
2007年末固定资产原值156,664,863.44元，比年初143,836,145.22元增加12,828,718.22元，增加情况如下：
1、房屋建筑物年末数91,761,882.44元，本年增加2,162元
2、专用设备年末数24,526,866.73元，本年增加9,820,800.74元
3、 一般设备年末数19,355,657.42元，本年增加1,576,353.50元，其中：车辆原值：3,792,472元；其他一般设备：15,563,185.42元。
4、文物成列品年末数20,120元，全年无变化。
5、图书年末数原值2,922,200.31元，本年增加767,550.08元。
6、其他：年末数18,078,136.54元，本年增加661,851.90元。
第二部分 2008年度财务收支情况
2008年按市财政下达的院本级财务收支预算，收入数为100,065.240.00元,其中财政拨款收入为35,065,240.00元，预算外收入为65,000,000.00元;支出数为100,065.240.00元，其中基本支出为66.343.240元 ，项目支出为33,722,000.00元(工资福利支出16,973,157.00元, 商品服务支出298,800.00元, 对个人及家庭补助
3,586,083.00元,冲原财校资产置换财政挂账13,000,000.00元)。截止2008年11月底，学院的财务收支基本情况是：
一、收入情况,
2007年学院总收入97,546,156.36元。其中：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外办学（学费、住宿费）收入70,111,963.32元；
3、其他收入308,480.04元；
二、支出情况：
2007年学院总支出97,546,156.36元。
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外收入支出70,420,443.36元，占总支出的71.9﹪,主要用于:
⑴、职工津贴支出15,199,594.67元，其中在职职工津贴为12，976，820.64元(含教师课时费7,507,087.04元)，占预算外收入的18.4％，人均1436.63元/月；临时工、辅导员工资、津贴，加值班费等为2,222774.03元，占预算外收入的3.2％。
三、2007年度财务资产负债具体情况：
1、2007年末资产合计367,679,439.55元。其中：
（1）、银行存款余额17,457,067.64元；
（2）、对外投资72,500元；
（3）、固定资产原值156,664,863.44元；
（4）、其他应收款193,485,008.47元。
（其中：07年年末转入未核销基建支出75,153,369.96元，06-07年两年形成的未核销基建支出162,639,512.91元）
2、2007年末负债合计208,981,733.26元
其中：（1）、向银行贷款139,650,000元；
（2）、向职工借款11,916,000元；
（3）、其他应付款 57,415,733.26元。
3、2007年年末净资产合计158,697,706.29元，其中:
（1）、事业基金1,024,244.63元；
（2）、固定基金156,664,863.44元；
（3）、专用基金 1,008,598.22元。
第三部分 财务工作取得的成绩
及存在的问题
一、财务工作取得的成绩
㈠、从资金预算上支持教学改革， 满足实验实训教学资金的需求，保障对教学的投入，促进办学水平的提高。在实际运作上尽力加大对教育教学、教学仪器设备购置、图书购置等经费的投入力度。 2007年实际投入教学经费 2593万元，占当年应收学费的48％，其中教学业务费 483万元，教学仪器设备购置经费 1227万元，图书购置经费 104万元，体育维持费11万元，设备维修费 45万元等，教学差旅费13 万元，教师课时补贴710万元；2008年实际投入教学经费 972 万元，占同期应收学费的 31％，其中教学业务费 120 万元，教学仪器设备购置经费 212.3万元（待付购置费约2000万元）；图书购置经费 38 万元，体育维持费 4 .3万元，设备维修费36 万元，教学差旅费5万元等，教师课时补贴556.4万元。有力地保障了各项教学业务活动的开展。学院每年平均教育经费1788万元，生均1315元。财务指标体系在2008年10月份我院的人才培养工作水平评估中达到A级标准。
㈡、由院长在人大会上提议，根据宝市财办函（2008）15号《关于对宝鸡市第三届人大一次会议第96号建议的复函》，市财政将在2008年调整支出结构，安排专项资金，加大对职业技术学院的贴息力度，拟由原来的每年350万元增加到1000万元，同时，市财政将与学院共同努力，借助省政府实施“民生职业教育工程”大力发展职业教育的有利时机，积极会同教育主管部门争取中，省职业教育发展项目资金支持，多方筹措资金，维持学院基建和教育教学工作的正常开展。
同时，抓紧落实了省市对学院评估安排的专项资金 ， 从2008年开始，省市计划投入实验实训设备专款4500万元经费，目前市财政拨付到帐资金1500万元，省教育厅拨付到帐资金500元。
二、财务工作存在的主要问题
（二）、收入方面：
从07年的情况来看，存在以下方面该收的款项，应收而未及时收取。
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的资产已置换，但原中医学校资产置换余款1,600万元（原财校资产置换款 1,300万元已收到、宝鸡师范资产置换款已抵工程款）未收到。
2、原六学部家属区各住户欠学院的水电费、取暖费，2007年收缴了一部分，大部分住户至今还未缴款。
3、学生欠费情况较严重。截止2007年底学生累计欠费1,100万元。2008年11月学生累计欠费9942万元。
4、截止目前学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，二期住宅楼住户欠房款 万元，未收缴几个部门多次催交效果不佳。
5、新校区建设中，施工项目多，施工队多。施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费尚未缴入我院大帐。
6、新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
7、学院帐务是在原六学部帐务的基础上建立的，由于当时实行财务统管、帐务合并时间紧，未及时清理单位职工借款等往来帐务，2007年内财务处多次清理、催交，清欠了一些款项，但至年底还有 2,775,809.15元单位职工个人借款未能清缴。
（三）、支出方面：
1、2007年支付的津贴1,030万元（不含各种奖励、慰问金等），其中：机关285万元；各系587万元；原学部158万元。虽收支比例很不平衡，但课时津贴仍按同一标准发放，存在各系苦乐不均现象，未体现多劳多得、绩效优先、兼顾公平的原则。
2、2007年全年临时用工人员277人，支付临时工工资104万元。建议进一步规范临时用工制度，压缩临时用工工资费用。
3、2007年全年支付水费172万元，电费117万元。两项共计289万元。支付的水电费数额较大，一方面存在浪费现象，另一方面存在学院已支付而向用户应收的水电费尚未全部收清。建议完善制度，加强管理，开展节约用水电。
4、2007年全年支付的车辆费120万元，其中：职工通勤租车费26万元，其余为公务车辆费。费用较高，应进一步加强管理。
5、2007年全年支付公务招待费支出422,588.4元，占公用经费的1.4％。应继续完善制度，加强招待管理。
6、从2007年财务收支的整体情况看，应进一步完善财务管理制度，加强财务预算管理。严格执行定额预算管理办法，使收与支紧密挂钩，全面控制支出。
第四部分 2009年财务工作重点
一、加强财务改革，建立财务管理运行新机制。 财务管理要根据新的情况进行调查研究，制定新的财务管理办法，核心是要推进部门和系（部）预算管理制度，建立新的收支挂钩分配机制，调动系（部）和部门的工作积极性，推动学院又快又好地发展。基本思路是收入总盘的30％用于学院维持的正常运转，30％用于教职工的津贴福利，30％用于基建投入及归还贷款，留用10％，用于及年终预算调整及政策性支出。在教职工的津贴福利支出方面真正体现向教学一线倾斜。
二、进一步加大债权催收力度，确保资金回笼，缓解资金压力。计财处及相关部门要积极采取措施、加强清欠费工作力度。
1、抓好学生欠费的催缴工作，2007年底学生累计欠费为1,100万
元。截止2008年11月底学生累计欠费为942万元。
2、抓好职工所欠房款的催缴工作，截止目前学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，二期住宅楼住户按进度欠房款 万元，
3、新校区建设中，施工项目多，催缴施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费缴入我院大帐。
4、催缴新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
三、开源节流，积极组织创收，建立节约性校园。在招生就业方面，从政策上对各系（部）及个人给予大力支持、鼓励，奖励，把扩大招生，安置学生就业当作学院的生命线工程；支持继续教育学院扩大培训项目，支持后勤集团进行公司化管理，进行成本核算，为学院增收创收、提高经济效益作出应用贡献。同时加强财务及行政、后勤管理力度，减少浪费现象，并解决资源在各部门分配不平衡问题，建立节约性校园。同时，计财处要在院领导争取上级资金的基础上，抓好上级部门及市财政补助资金的落实工作，使省、市对学院的专项投入资金及贷款财政贴息落到实处。
四、积极着手建立总会计师制度，切实加强对财务工作的领导。严格履行对财务工作“管理、监督、服务”的职责，对财务处的工作业绩、职业操守、业务能力等方面进行考评，严格遵守《会计法》，全面执行《事业单位会计准则》及《高等学校财务管理制度》，为各级决策层及时提供真实、全面的财务数据。
各位代表，2007年财务工作取得的成绩离不开大家的大力支持，对财务工作存在的问题，我们将在今后的工作中加以改进，不断提高，并得到大家理解，在这里我表示诚挚的感谢。在新的一年里，财务工作任然面临巨大压力和困难，我们会知难而进，为构建和谐校园，为学院的事业发展，为实现学院的下一个目标，我们愿在在各位代表和全体教职工共同努力，齐心协力，共同做好学院的财务管理工作，让学院在管理上更加民主、更加合理、规范、科学，让学院的发展更快、更好 ！
谢谢大家！
宝鸡职业技术学院
二〇〇八年十二月十日
五、存在的问题及其建议：
（一）、固定资产管理方面：
年底决算中反映的固定资产与学院目前实际的固定资产相差较大，存在帐实不符的情况。主要原因：
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的不动资产已经全部置换，部分课桌、架子床、食堂设施等固定资产已经变价处置。这些资产因无相关资产置换、处置、报废等审批手续，财务上未做资产下帐处理。
2、学院合并后，先后处置了几辆公务车辆，也因无相关资产处置、报废等审批手续，财务上未做资产下帐处理。
3、新校区的在建工程有些已经交工使用，因未办理工程竣工验收、工程决算等相关手续而未将资产移交我院，财务上无法做资产上帐处理。
（二）、收入方面：
从一年的情况来看，存在以下方面该收的款项，应收而未及时收取。
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的资产已置换，但原中医学校资产置换余款1,600万元（原财校资产置换款 1,300万元已收到、宝鸡师范资产置换款已抵工程款）未收到。
2、原六学部家属区各住户欠学院的水电费、取暖费，2007年收缴了一部分，大部分住户至今还未缴款。
3、学生欠费情况较严重。截止2007年底学生累计欠费1,100万。
4、截止07年底学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，几个部门多次催交效果不佳。
5、新校区建设中，施工项目多，施工队多。施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费尚未缴入我院大帐。
6、新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
7、学院帐务是在原六学部帐务的基础上建立的，由于当时实行财务统管、帐务合并时间紧，未及时清理单位职工借款等往来帐务，2007年内财务处多次清理、催交，清欠了一些款项，但至年底还有 2,775,809.15元单位职工个人借款未能清缴。
（三）、支出方面：
1、2007年支付的津贴1,030万元（不含各种奖励、慰问金等），其中：机关285万元；各系587万元；原学部158万元。虽收支比例很不平衡，但课时津贴仍按同一标准发放，存在各系苦乐不均现象，未体现多劳多得、绩效优先、兼顾公平的原则。
2、2007年全年临时用工人员277人，支付临时工工资104万元。建议进一步规范临时用工制度，压缩临时用工工资费用。
3、2007年全年支付水费172万元，电费117万元。两项共计289万元。支付的水电费数额较大，一方面存在浪费现象，另一方面存在学院已支付而向用户应收的水电费尚未全部收清。建议完善制度，加强管理，开展节约用水电。
4、2007年全年支付的车辆费120万元，其中：职工通勤租车费26万元，其余为公务车辆费。费用较高，应进一步加强管理。
5、2007年全年支付公务招待费支出422,588.4元，占公用经费的1.4％。应继续完善制度，加强招待管理。
6、从2007年财务收支的整体情况看，应进一步完善财务管理制度，加强财务预算管理。严格执行定额预算管理办法，使收与支紧密挂钩，全面控制支出。
说明:2007年度基本建设总体资金投入情况
1、资金来源由以下方面组成：
①、利用开行贷款61,370,447.28元；
②、职工房款4,000,000元，地方和中央财政贴息专款2,770,000元；
③、 资产置换资金等13,898,537.72元；
④、 利用办学收入支付21,351,106.78元。其中利用开行贷款和资产置换资金形成的新校区投入资金75,153,369.96元，因无对应的收入实现年终收支冲账，形成账面负结余，为顺利完成年终财务决算工作，将此超支部分挂账待以后资产置换实现和清偿贷款时再予以核销。
2、投入使用情况
①、支付贷款利息8,791,964.50元（其中：支付开行贷款利息3,666,320元，支付商行贷款利息4,658,444.50元，支付八鱼信用社贷款利息467,200元）；
②、支付开行贷款管理费144,000元；
③、 基建拨付用款94,454,127.28元。
（其中：用开行贷款拨款支付57,704,127.28元，用学院自筹资金拨款支付36,750,000元）。
附：经费收支说明统计表
单位：万元
序号
项目
金额
比例
备注
一
总收入
9,754.6
100.00%
（一）
财政拨款
2,712.5
28.20%
（二）
学费收入
7,011.3
71.40%
（三）
其他收入
30.8
0.40%
二
总支出
9,754.5
100.00%
（一）
人员支出
2,531.3
26.00%
其中：课时费
1,030.0
10.50%
临时工工资
104.0
1.10%
(二）
公用经费
4,305.0
44.00%
1
其中：水电费
289.0
3.00%
2
车辆费
120.0
1.30%
3
招待费
42.2
0.40%
4
业务费
1,028.1
10.50%
其中：教学业务费
884.0
9.00%
实习实验费
144.1
1.40%
5
修缮费
6
购置费
1,277.0
13.10%
其中：教学设备购置
700.7
7.20%
学生食堂及公寓设备购置
461.7
4.70%
图书购置
114.6
1.20%
（三）
对个人和家庭补助支出
783.1
8.00%
其中：扶困助学金
560.6
5.70%
（四）
新校建设支出
2,135.1
22.00%
三
行政机关各处室支出
2,455.7
25.00%
党政办
216.0
2.00%
组织人事部
38.4
0.34%
宣统部
23.9
0.20%
教务处
27.1
0.30%
学生处
15.7
0.20%
招就处
123.2
1.30%
计财处
123.0
1.30%
总务处
1,493.4
15.30%
保卫处
60.2
0.60%
纪委
6.7
0.06%
工会
106.0
1.10%
基建处
44.8
0.40%
评建办
14.1
0.20%
后勤集团
163.2
1.70%
四
教学业务部门总支出
584.2
6.00%
图书馆
149.2
1.50%
基础部
39.4
0.50%
实训部
307.9
3.10%
中专部
3.2
0.03%
继续教育学院
20.0
0.20%
现代教育中心
64.5
0.67%
五
各系总支出
1,157.2
12.00%
凤翔校区
273.2
2.80%
艺体系
128.3
1.30%
外语系
53.2
0.60%
机械系
171.2
1.80%
电子系
104.4
1.10%
医技系
71.4
0.70%
护理系
145.8
1.50%
中医系
126.8
1.40%
经管系
82.9
0.80%
六
向新校区投入资金来源
10,338.9
开行贷款
6,137.0
职工房款
400.0
地方和中央财政贴息专款
277.0
资产置换资金
1,389.8
利用办学收入支付
2,135.1
七
向新校区投入资金支出
10,338.9
支付贷款利息
879.1
支付开行贷款管理费
14.4
向基建拨款
9,445.4
第三部分 2008年度财务收支情况
（三）2007年度按各系经费支出占学宿费收入情况分析；
1、2007年度各系人员经费支出统计情况统计
单位：元
系 名
课时费
加值班费
辅导员
工资
外聘教师课时费
临时工
工资
合计
备注
机械系
906,049
4,010
62,650
52,779.60
60,693
1,086,182
电子系
485,953
8,070
20,628
19,971.60
31,987
566,610.40
护理系
494,786
12,540
2,680
45,325
555,331.80
医技系
402,275
2,500
5,100
2,710
10,383
422,968
中医系
785,671
8,127
1,485
708
65,759
861,750.20
经管系
531,254
10,287
23,756
20,464
38,662
624,423.40
外语系
303,249
3,180
6,375
4,232
16,933
333,969.80
艺体系
597,479
1,830
9,462
17,333.80
19,940
646,045.30
凤翔
校区
845,513
16,764
5,550
16,560
69,284
953,672.30
合计
5,352,232
67,308
135,006
137,439
358,967
6,050,953
2、2007年各系支出占总学宿费收入情况统计
单位：元
系 名
支 出
学宿费收入
备注
人 员
经 费
公 用
经 费
总支出
机械系
1,086,182.50
625,839.09
1,712,021.59
11,899,382.50
电子系
566,610.40
477,402.84
1,044,013.24
6,710,352.50
护理系
555,331.80
902,730.99
1,458,062.79
18,277,802
医技系
422,968
291,783.58
714,751.58
5,349,670
中医系
861,750.20
407,099.11
1,268,849.31
6,684,619.40
经管系
624,423.40
204,988.51
829,411.91
5,436,647.50
外语系
333,969.80
198,251.03
532,220.83
2,317,027.50
艺体系
646,045.30
637,021.96
1,283,067.26
3,761,520
凤翔
校区
953,672.30
1,778,348.38
2,732,020.68
6,472,399.50
合计
6,050,953.70
5,523,465.49
11,574,419.19
66,909,420.9
计财处
2005年3月，学院领导班子配备逐步到位后，以抓好“两建设、一稳定”工作为切入点，在充分调查研究的基础上，对学院的各项工作作了全面部署。为了贯彻落实市政府提出的加快新校区建设步伐及在新校区实行“统一管理、集中办学”的目标任务，学院临时党委明确地提出了学院建设发展分“三步走”的战略目标，即第一步实现在新校区集中办学的目标；第二步是迎评促建，通过国家教育部对我院“人才培养工作水平”的评估验收工作；第三步到2010年，创建全省示范高等职业技术院校。在学院党委的正确领导下，我院于2006年7月基本上实现了市委、市政府提出的在新校区集中办学的目标；通过基建、组建、创建，加强办学内涵建设，提升管理水平，提高办学质量，并于2008年9月顺利通过了国家教育部对我院“人才培养工作水平评估”验收，实现了第二步战略目标。目前，学院正在按确定的工作方向，积极开展工作，为创建全省示范高等职业院校的第三步战略目标迈进。
一、近年来财务围绕学院建设发展所做的主要工作。
在实现学院建设发展“三步走”的战略目标任务的过程中，财务科肩负着特殊重任和历史使命。按照宝鸡市人民政府《关于成立宝鸡职业技术学院的通知》精神，学院建设应通过从办学收入结余中提留、资产置换、银行贷款、企业和社会投资等途径，完成新校区建设项目，完成在新校区集中办学的任务。资金问题是困扰学院新校区建设的主要因素，财务统一管理是实现各部（校）实质性合并的关键所在。从基建、组建到评建，财务工作面临宝鸡市级最大建设项目的财务管理，面临极大的资金空缺；面临财务体制由六部（校）管理到由学院集中统一管理的转变；面临财务管理水平由中专层次到高校层次的提升等等，这些都对学院的财务管理提出了更高的标准和要求。如何围绕按“三步走”的战略目标任务开展财务工作。是学院当初组建、合并及建设新校区所面临的最大任务。在院长、主管院长的领导下，财务处以创建财务管理制度为基础、整合了六校财务、推进并实行了财务集中统一管理；以积极筹措资金为突破口、为新校区建设一期项目的如期建成提供了资金保障；以评估为契机、迎评促建，按评估办学要求充分保证了对教学八大经费的足额投入；以贯彻、落实国家财经政策为导向，强化了财务管理，规范了财务基础工作及会计核算工作，为我院实现在新校集中办学及评估验收工作奠定了基础。所作工作主要体现在以下几个方面:
1、加强制度建设，用制度保障学院财务管理各项工作任务落到实处。
按照宝市办函（2005）113号《宝鸡市人民政府转发市财政局关于宝鸡职业技术学院财务管理的意见的通知》精神，切实加强学院对财务工作内部管理，实行“统一管理、集中核算”的财务管理体制。为了整合六校财务，规范和约束财务行为，树立学院主体意识，实现六校财务的分块管理、独立核算到学院“统一管理、集中核算”的转变，学院在遵循《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》的前提下，本着增收节支、规范管理的原则，计财处为了加强管理，规范和约束财务行为，先后制定了《宝鸡职业技术学院财务管理制度》、《宝鸡职业技术学院基本建设财务管理制度》、《会计基础工作规范化管理办法》、《宝鸡职业技术学院教学经费投入使用管理制度（试行）》、《宝鸡职业技术学院经济合同章管理办法》、《宝鸡职业技术学院部门经费包干预算管理办法》、《宝鸡职业技术学院维修经费管理办法》、《宝鸡职业技术学院财务报销暂行办法》、《宝鸡职业技术学院物品采购办法》、《宝鸡职业技术学院继续教育学院财务管理办法》、《宝鸡职业技术学院支出管理办法》、《宝鸡职业技术学院货币资金内部控制制度》、《宝鸡职业技术学院学宿费收缴管理暂行规定》、《宝鸡职业技术学院关于部门收费及资金管理办法》、《宝鸡职业技术学院差旅费管理及开支规定》、《宝鸡职业技术学院计财处岗位职责》等20项财务管理制度，用制度保证财经法律法规的执行和财务工作的规范运作。整合了六校财务，并实行了“统一管理、集中核算”的财务管理体制。
2、积极筹措资金，加快新校区建设步伐。
按照宝政发（2003）19号《宝鸡市人民政府关于成立宝鸡职业技术学院的通知》，宝鸡职业技术学院要抓紧筹措资金，要采取财政扶持、银行贷款、旧校置换、企业和社会投资等多种方式，为学院筹措新校区资金，加快新校区建设步伐。资金问题是决定新校区能否如期建成，实现学院第一个战略目标的关键所在，基建财务科在非常艰难的情况下，除干好日常工作外，承担了贷款、资产置换、申请财政贴息等任务，为学院新校区一期项目的资金筹措付出了辛勤的汗水。为实现学院在新校区集中办学的第一个战略目标奠定了基础。基建财务及计财处积极主动向上级主管部门反映学院建设期间存在的困难和问题，争取政策倾斜和资金支持。在财政扶持方面，每年给于了200—300万元的财政贴息及减免了预算外收入的政府调剂资金，在迎接教育部对学院进行“人才培养工作水平评估”的关键时刻，在学院主要领导的带领下，争取2000万元的专款，为我院顺利通过评估验收创造了有利条件；在银行贷款方面，从学院自身条件来讲,受项目资本金、融资平台、土地审批、多项报建立项审批等上级多个部门批文支撑等因素制约，为完成贷款，基金财务科共作各项贷款资料190余份，上报各种审批文件60余份，跑相关部门上百趟，催办各项基建审批手续及贷款审批手续。共获得了国家、省、市等有关部门批文40余份，先后多次参加国家、省市贷款会议，进行工作汇报及评审答疑，落实了2亿元的贷款资金。我院成为继“211”工程重点院校争取国家政策性银行贷款之后第一家得到国家政策性银行贷款支持的高职院校。
3、科学合理、统筹安排新校区建设投资项目。
2003年，省发改委〔（2003）878号〕对学院新校区建设项目建议书的批复建筑面积为42万平方米，总投资5.2亿元为的投资；2004年3月，由学院组建办公室委托省工程咨询中心所作的《新校区建设项目可行性分析报告》，建筑面积为62万平方米，总投资8.2亿元为的投资。2005年学院领导班子到位后，对新校区建设项目作了充分的调查研究。基建财务科建议把学院建设分为中期和长期两个阶段对学院新校区进行投资建设。受市发改委委托，基建财务科根据《新校区建设项目可行性分析报告》及浙江大学设计院所作的《初步设计方案》，交由市众信会计事务所对新校区建设项目进行了审计。怎样的投资结构更加合理科学，更加符合学院的实际情况？基建财务科在测算学院15年收支情况的基础上，按财力状况，对新校区的投资项目进行了调整。并报省市发改委对新校区建设项目进行了审批〔宝市发社改（2006）238号〕）。调整后对我院新校区建设项目核定概算总投资为5.5亿元，科学合理的统筹规划了新校区建设投资项目。
4、以评估为契机，以评促建，主动服务于教学，充分保证了对办学教学经费的足额投入。
计财处树立了教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，坚持以“教学为中心”，从财务支出结构上保证对教学经费的足额投入。我院财务工作实行“统一领导，分级管理，集中核算”的管理体制，对全院资金进行统一计划管理、调配使用；院长领导全院的财务工作，计财处为学院的财务主管部门，对全院的经济活动实施管理、核算和监督，同时对全院各部门及教职工提供优质服务。从管理方法上实行部门经费包干的预算管理办法，把各项经费细化到项目和部门，保证预算经费的投入落到实处；从支出制度上明确规定了开支范围，防止教学经费被挤占和挪用，确保教学经费专款专用；从资金的使用监督上实施预算控制管理，保证教学经费的使用效益。学院近四年共投入教学经费8793万元，平均每年教育经费2198万元，达到了办学总收入的三分之一以上，用在教学方面的各项支出指标均达到了A级标准。有力地保障了各项教学业务活动的开展，为我院顺利通过教育部的人才培养工作水平评估合理地安排了资金保障。
实际投入教学经费情况一览表
年 度
实际投入教学经费
占当年学费总收入比例
2006年
983万
21%
2007年
2593万
48%
2008年
2676万
44%
2009年
2541万
41%
八项经费占投入教学经费比例一览表（万元）
年度
实际投入教学经费
教学业务费
教学设备投入
图书购置
体育维持费
教学差旅费
课时补贴
设备维修
2006年
983
339
126
5.9
18
37
457
0
投入比例
21%
18.6%
12.8%
0.6%
1.8%
3.8%
46.5%
0
2007年
2593
483
1227
104
11
13
710
45
投入比例
48%
18.6%
47.3%
4%
0.4%
0.5%
27.4%
1.7%
2008年
2676
408
1157
39
17
12
976
67
投入比例
44%
12.4%
21.8%
3.9%
0.44%
0.5%
57.2%
3.7%
2009年
2541
692
929
98
24
21
736
41
投入比例
41%
27.2%
36.6%
3.9％
0.9 %
0.8 %
29%
1.6% %
近3年教学资金投入情况柱状
5、强化了财务管理，严格把好政策关，使国家的各项政策落到实处。
在收费方面，计财处严格执行了国家的收费政策，严格按物价部门审批的收费项目和收费标准收费，严格执行收支两条线制度；在奖、助学金发放上，严格执行国家对贫困学生的奖、助学金政策。在财务管理方面，严格执行《会计法》，加强会计核算工作，从预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、内部控制、财务运行、经济责任等各个方面作出了明确规定，在平时工作中严格按照财务法律、法规、财务制度办事。
总之，经过全院师生的艰苦奋斗，学院的办学规模从合并之前的在校学生人数9000多名增加到2008年的14000多名，其中高职学生占到了70％以上，经济效益和社会效益得到了大幅度的提高，并实现了集中办学及办学水平评估良好的两大目标任务，现在其他地市的职业技术学院为了评估工作需要，来到宝鸡职业技术学院学习我们经验，在这方面，应该说计财处为学院实现了“三步走”战略目标的前两个目标作出了应有的贡献。现在学院整体发展了，但今后学院如何合理发展、科学发展？计财处确立了明确的工作思路。在2010年开展工作时，继续以进一步深化财务体制改革为动力、全面推行财务分级管理，实行系（部）和部门经费包干的预算管理办法，建立与系（部）收入相挂钩分配激励机制，充分调动系（部）和部门的工作积极性；建立和完善与部门经费预算包干相配套的财务管理制度，保证财务管理健康有序运转；加大学生欠费的清缴工作力度、做到应收则收，该收不漏；开源节流，增收节支，建立节约型校园，向管理要效益；积极主动，争取财政性资金,竭力缓解学院资金压力，进一步加强内涵建设，建立精干高效的财务管理队伍。虽然经费日趋吃紧，但想尽一切办法，力争确保保证教职工的福利不受影响，当好学院稳定工作的调节器，为共建和谐校园做出积极的贡献。严格遵守了《会计法》、《事业单位会计准则》及《高等学校财务管理制度》，严格履行了财务工作“管理、服务、监督”的职能，为领导当好参谋、当好管家，理好财，把好关、为广大师生员工服好务。为学院下一步争创省级示范院校做出应有的贡献。
宝鸡职业技术学院
二〇一〇年五月十九日
宝鸡职业技术学院财务工作报告
二〇〇八年十二月 日
各位代表 、同志们;
受院长委托，由我向大会作财务工报告，请审议。
一年来，学院财务工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观重要理论为指导，树立教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，始终坚持以教学为中心，主动服务于教学，积极筹措资金，保证对教学经费的投入，重视实验实训建设；同时注重学院新校区建设的资金投入，积极改善办学条件；并且保证教职工福利不受影响，保证学生享受的国家奖助学金政策落到处，当好学院稳定工作的调节器，为学院评估验收，为学院事业发展做出了应有的贡献。报告分2007年度财务决算情况、2008年度财务收支情况、工作中取得的成绩及存在的问题、2009年财务工作的重点重点四个部分。
第一部分 2007年度财务决算情况
2007年是我院全面实行集中办学力度最大的一年，一年来，在院党委和院长的直接领导下，全面实施了学院财务集中统一核算管理，建立全院一套帐务，实行分部门、分系核算。财务管理工作严格执行各项财务法律、法规和制度，依法理财，合理调度资金。使全年学院财务工作运行正常，收支平衡。确保了我院教育教学及建设工作的顺利开展。现将2007年度的财务情况分析报告如下：
一、基本情况：
2007年学院的帐务是在原六学部及学院总部七套帐务的基础上，将原六学部的资产、债权、债务全部接收建立。从而达到学院财务统一核算管理的目的。
年末决算时全院从业人员共计1,058人，其中：正式教职工781人，临时用工人员277人，在校学生13,594名。
（一）、收入情况
2007年学院总收入97,546,156.36元。其中：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外办学（学费、住宿费）收入70,111,963.32元；
3、其他收入308,480.04元；
（二）、支出情况：
2007年学院总支出97,546,156.36元。
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外收入支出70,420,443.36元，占总支出的71.9﹪,主要用于:
⑴、职工津贴支出15,199,594.67元，其中在职职工津贴为12，976，820.64元(含教师课时费7,507,087.04元)，占预算外收入的18.4％，人均1436.63元/月；临时工、辅导员工资、津贴，加值班费等为2,222774.03元，占预算外收入的3.2％。
（三）、2007年度财务资产负债具体情况：
1、2007年末资产合计367,679,439.55元。
其中：（1）、银行存款余额17,457,067.64元；
（2）、对外投资72,500元；
（3）、固定资产原值156,664,863.44元；
（4）、其他应收款193,485,008.47元。
（其中：07年年末转入未核销基建支出75,153,369.96元，06-07年两年形成的未核销基建支出162,639,512.91元）
2、2007年末负债合计208,981,733.26元
其中：（1）、向银行贷款139,650,000元；
（2）、向职工借款11,916,000元；
（3）、其他应付款 57,415,733.26元。
3、2007年年末净资产合计158,697,706.29元
其中: （1）、事业基金1,024,244.63元；
（2）、固定基金156,664,863.44元；
（3）、专用基金 1,008,598.22元。
二、财务收入情况说明：
（一）2007度年收入情况说明：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；与上一年相比,收入增加4,471,920元,增幅20%,收入增长原因主要是国家加大了对学生扶困助学资金的投入.
2、2007年年初市财政下达的预算外学费收入计划指标为4,500万元，2007年完成收入70,111,963.32元，比计划超收25,111,963.32元（其中包括2006年未缴财政学费收入3,202,542.42元），2007年学费实际收入66,909,420.90元。比上年实际收入数增加21,474,03.32元。增幅较大原因有三，一是说明我院招生情况良好，二是地方财政支持力度加大，三是07年收费办法由按学期收费改为按学年收费。其中包括06年未上缴财政3,202,542.42元,实际收入66,909,420.90元，同比上年收入增加21,474,303.32元,增幅44%,反映在各系的实际收入情况，具体如下：
⑴、护理系18,277,802元，占学宿费收入的27%；
⑵、机械工程系11,899,382.50元，占学宿费收入的18%；
⑶、电子信息系6,710,352.50元，占学宿费收入的10%；
⑷、中医系6,684,619.40元，占学宿费收入的10%；
⑸、凤翔校区收入6,472,399.50 元，占学宿费收入的10%；
⑹、医学技术系5349670元，占学宿费收入的8%；
⑺、经济管理系5436647.50元，占学宿费收入的8%；
⑻、艺术体育系3,761,520元，占学费收入的6%；
⑼、外语系2,317,027.50元，占学宿费收入的3%。
3、其他收入308,480.04元；同比上年减少8,558,143.26元，减少幅度较大，原因是联合办学等继续教育业务与学院账务核算脱离等原因造成（继续教育学院收入84万元未列入学院大帐）。
（二）、2007年度总支出情况说明：
2007年学院总支出97,546,156.36元。其中：（1）、事业支出76,195,049.58元，占总支出的78%；（2）、新校区建设支出21,351,106.78元，占总支出的22%，占当年预算外学费收入的30%。
1、在2007年学院总支出97,546,156.36元中：
（1）、财政拨款（预算内）支出：27,125，713.00元；占总支出27.8%；主要用于：
【1】、工资支出17,620,940.90元，其中IC卡工资：16,545,570元( 人均 1880.16元/月)；
【2】、公用经费支出1,673,557.45元。
【3】、对个人和家庭的补助支出7,831,214.65元, 2007年由财政直接列支离退休经费不占用单位经费指标。本年根据有关政策，加大对学生扶困助学资金投入，全年助学金列支5,606,305.70元，占事业支出的7%，占对个人和家庭补助支出的72%。
【4】、其他支出2,224,08.95元。
（2）、利用预算外资金支出70,111,963.32元，占总支出的71.9%；
（3）、利用其他收入列支308,480.04元，占总支出的0.3%，年末收支持平。
2、在2007年事业支出76,195,049.58元中，与上年相比支出增加23,963,328.29元，支出增长46%。其中：
（1）、工资福利支出25,313,448.53元（教师课时费7,451,105.44元在商品服务支出中教学业务费中列支，工资福利支出中未包括），工资福利
支出占当年事业支出的33%。把已发教师课时费考虑在内，工资福利费实际支出32,764,553.97元，减去财政工资指标数16,546,670元，学院利用预算外收入开支工资福利支出16,217,883.97元，占本年预算外收入的比例是23%。
（2）、2007年公用经费（包括商品服务支出和其他资本性支出两大类）支出数43,050,386.40元，占当年事业支出的57%，同比上年支出增加25,080,444.07元，增长140%。
其中在2007年公用经费支出中：
【1】、教学实验材料费36,449.93元。
【2】、教学业务费8,840,934.29元。
【3】、体育维持费105,485元。
【4】、教学实习实验费1,441,358.16元。
【5】、教学设备购置7,007,493.24元。
【6】、学生食堂及公寓建设设备购置4,617,959元。
【7】、图书设备购置1,146,730.08元。
以上【1】-【7】项教学经费合计23,196,409.70元，占事业支出的30%，占学费收入的33%。
在2007年商品和服务支出中（支出数29,719,878.18元），公务招待
费支出422,588.4元，占商品和服务支出的1.4% 。
（3）、2007年对个人和家庭补助支出合计7,831,214.65元，占当年事业支出的10%，与上年相比支出减少165,714.74元，减少2%。
2007年由财政直接列支离退休经费，离退休经费不再占用单位经费指标。本年根据有关政策，加大对学生扶困助学资金投入，全年助学金列支5,606,305.70元，占事业支出的7%，占对个人和家庭补助支出的72%。
3、新校区建设支出21,351,106.78元，全部用于当年的新校区建设资金投入
4、2007年全年向新校区投入资金合计103,390,091.78元
其中：（1）、支付贷款利息8,791,964.50元（其中：支付开行贷款利息3,666,320元，支付商行贷款利息4,658,444.50元，支付八鱼
信用社贷款利息467,200元）。
（2）、支付开行贷款管理费144,000元。
（3）、向基建拨款94,454,127.28（其中：用开行贷款拨款支付57,704,127.28元，用学院自筹资金拨款支付36,750,000元）。
（三）、2007年度按部门支出情况说明：
2、2007年全年事业（预算外）按部门支出41,981,666.24元 ；
⑴、院机关07年事业支出24，562，336.30元，占事业支出比例32%。
其中：【1】、党政办2,160,446.94元;
【2】、组织人事部384,768.30元;
【3】、宣统部239,806.32元;
【4】、教务处271,302.6元;
【5】、学生处157,455.1元;
【6】、招就处1,232,041.3元;
【7】、计财处1,230,205.08元;
【8】、总务处14,934,794.87元;
【9】、保卫处602,408.89元;
【10】、纪委67,291.6元];
【11】、工会1,060,135.9元;
【12】、基建处448,096.4元;
【13】、评建办141,422.6元;
【14】、后勤集团1,632,160.4元。
⑵、教学业务部门支出合计5,844,910.75元，占当年事业支出8%
其中：【1】、图书馆1,492,991.1元;
【2】、基础部394,083.3元;
【3】、实训部3,079,038.84元;
【4】、中专部32,648.5元;
【5】、继续教育学院200,699.84元;
【6】、现代教育中心645,449.17元。
⑶、各学科系支出合计11,574,419.19元，占当年事业支出15%
其中：【1】、风翔校区2,732,020.68元；
【2】、艺体系1,283,067.26元；
【3】、外语系532,220.83元；
【4】、机械系1,712,021.59元；
【5】、电子系1,044,013.24元；
【6】、医技系714,751.58元；
【7】、护理系1,458,062.79元；
【8】、中医系1,268,849.31元；
【9】、经管系829,411.91元。
备注：上述支出中，统计的是07年3-12月份的财务数据，其中教师课时津贴只统计了3-11月共计8个月期间的数据（8月份无课时津贴）。以上数据为下年度预算提供了依据，从中反映出各系的支出占收入的比例存在着一定的不平衡现象。
⑵、公用经费支出，2007年公用经费支出 33,561,261.87元，占当
年事业总支出的34%，与上年同比支出增加15,591,319.54元。其中在2007年公用经费支出中：
【1】、教学实验材料费36,449.93元。
【2】、教学业务费8,840,934.29元。
【3】、体育维持费105,485元。
【4】、教学实习实验费1,441,358.16元。
【5】、教学设备购置7,007,493.24元。
【6】、学生食堂及公寓建设设备购置4,617,959元。
【7】、图书设备购置1,146,730.08元。
以上【1】-【7】项教学经费合计23,196,409.70元，占事业总支出的23.8%，占学宿费收入的33%。
三、新校区建设资金投入及贷款情况说明
2007年新校区建设共投入资金103,390,091.78元 ，资金来源由以下部分组成：
（1）、利用开行贷款61,370,447.28元；
（2）、职工房款4,000,000元，地方和中央财政贴息专款2,770,000元；
（3）、资产置换资金等13,898,537.72元；
（4）、利用办学收入支付21,351,106.78元。
3、解决原学部遗留帐务9,307,085.63元，占当年事业支出的12%。
其中：（1）、师范部：748,880.25元；
（2）、艺术师范部：1,033,264.4元；
（3）、工学部：2,032,416.35元；
（4）、医学部：2,951,282.06元；
（5）、中医部：1,330,679.89元；
（6）、财经部：1,076,539.7元；
（7）、原学院机关：134,022.98元。
以上数据表明，2007年在解决以前年度遗留陈账的基础上，对各系正常运转仍然提供了保障，但各系在总体支出上明显存在差距，应加以研究改进。
⑸、其他收入支出308,480.04元，占总支出的0.3﹪，年末收支平衡。
在2007年事业支出76,195,049.58元中，与上年相比支出增加23,963,328.29元，支出增长46%。
四、2007年固定资产增加情况
2007年末固定资产原值156,664,863.44元，比年初143,836,145.22元增加12,828,718.22元，增加情况如下：
1、房屋建筑物年末数91,761,882.44元，本年增加2,162元
2、专用设备年末数24,526,866.73元，本年增加9,820,800.74元
3、 一般设备年末数19,355,657.42元，本年增加1,576,353.50元，其中：车辆原值：3,792,472元；其他一般设备：15,563,185.42元。
4、文物成列品年末数20,120元，全年无变化。
5、图书年末数原值2,922,200.31元，本年增加767,550.08元。
6、其他：年末数18,078,136.54元，本年增加661,851.90元。
第二部分 2008年度财务收支情况
2008年按市财政下达的院本级财务收支预算，收入数为100,065.240.00元,其中财政拨款收入为35,065,240.00元，预算外收入为65,000,000.00元;支出数为100,065.240.00元，其中基本支出为66.343.240元 ，项目支出为33,722,000.00元(工资福利支出16,973,157.00元, 商品服务支出298,800.00元, 对个人及家庭补助
3,586,083.00元,冲原财校资产置换财政挂账13,000,000.00元)。截止2008年11月底，学院的财务收支基本情况是：
一、收入情况,
2007年学院总收入97,546,156.36元。其中：
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外办学（学费、住宿费）收入70,111,963.32元；
3、其他收入308,480.04元；
二、支出情况：
2007年学院总支出97,546,156.36元。
1、财政拨款收入27,125，713.00元；
2、预算外收入支出70,420,443.36元，占总支出的71.9﹪,主要用于:
⑴、职工津贴支出15,199,594.67元，其中在职职工津贴为12，976，820.64元(含教师课时费7,507,087.04元)，占预算外收入的18.4％，人均1436.63元/月；临时工、辅导员工资、津贴，加值班费等为2,222774.03元，占预算外收入的3.2％。
三、2007年度财务资产负债具体情况：
1、2007年末资产合计367,679,439.55元。其中：
（1）、银行存款余额17,457,067.64元；
（2）、对外投资72,500元；
（3）、固定资产原值156,664,863.44元；
（4）、其他应收款193,485,008.47元。
（其中：07年年末转入未核销基建支出75,153,369.96元，06-07年两年形成的未核销基建支出162,639,512.91元）
2、2007年末负债合计208,981,733.26元
其中：（1）、向银行贷款139,650,000元；
（2）、向职工借款11,916,000元；
（3）、其他应付款 57,415,733.26元。
3、2007年年末净资产合计158,697,706.29元，其中:
（1）、事业基金1,024,244.63元；
（2）、固定基金156,664,863.44元；
（3）、专用基金 1,008,598.22元。
第三部分 财务工作取得的成绩
及存在的问题
一、财务工作取得的成绩
㈠、从资金预算上支持教学改革， 满足实验实训教学资金的需求，保障对教学的投入，促进办学水平的提高。在实际运作上尽力加大对教育教学、教学仪器设备购置、图书购置等经费的投入力度。 2007年实际投入教学经费 2593万元，占当年应收学费的48％，其中教学业务费 483万元，教学仪器设备购置经费 1227万元，图书购置经费 104万元，体育维持费11万元，设备维修费 45万元等，教学差旅费13 万元，教师课时补贴710万元；2008年实际投入教学经费 972 万元，占同期应收学费的 31％，其中教学业务费 120 万元，教学仪器设备购置经费 212.3万元（待付购置费约2000万元）；图书购置经费 38 万元，体育维持费 4 .3万元，设备维修费36 万元，教学差旅费5万元等，教师课时补贴556.4万元。有力地保障了各项教学业务活动的开展。学院每年平均教育经费1788万元，生均1315元。财务指标体系在2008年10月份我院的人才培养工作水平评估中达到A级标准。
㈡、由院长在人大会上提议，根据宝市财办函（2008）15号《关于对宝鸡市第三届人大一次会议第96号建议的复函》，市财政将在2008年调整支出结构，安排专项资金，加大对职业技术学院的贴息力度，拟由原来的每年350万元增加到1000万元，同时，市财政将与学院共同努力，借助省政府实施“民生职业教育工程”大力发展职业教育的有利时机，积极会同教育主管部门争取中，省职业教育发展项目资金支持，多方筹措资金，维持学院基建和教育教学工作的正常开展。
同时，抓紧落实了省市对学院评估安排的专项资金 ， 从2008年开始，省市计划投入实验实训设备专款4500万元经费，目前市财政拨付到帐资金1500万元，省教育厅拨付到帐资金500元。
二、财务工作存在的主要问题
（二）、收入方面：
从07年的情况来看，存在以下方面该收的款项，应收而未及时收取。
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的资产已置换，但原中医学校资产置换余款1,600万元（原财校资产置换款 1,300万元已收到、宝鸡师范资产置换款已抵工程款）未收到。
2、原六学部家属区各住户欠学院的水电费、取暖费，2007年收缴了一部分，大部分住户至今还未缴款。
3、学生欠费情况较严重。截止2007年底学生累计欠费1,100万元。2008年11月学生累计欠费9942万元。
4、截止目前学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，二期住宅楼住户欠房款 万元，未收缴几个部门多次催交效果不佳。
5、新校区建设中，施工项目多，施工队多。施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费尚未缴入我院大帐。
6、新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
7、学院帐务是在原六学部帐务的基础上建立的，由于当时实行财务统管、帐务合并时间紧，未及时清理单位职工借款等往来帐务，2007年内财务处多次清理、催交，清欠了一些款项，但至年底还有 2,775,809.15元单位职工个人借款未能清缴。
（三）、支出方面：
1、2007年支付的津贴1,030万元（不含各种奖励、慰问金等），其中：机关285万元；各系587万元；原学部158万元。虽收支比例很不平衡，但课时津贴仍按同一标准发放，存在各系苦乐不均现象，未体现多劳多得、绩效优先、兼顾公平的原则。
2、2007年全年临时用工人员277人，支付临时工工资104万元。建议进一步规范临时用工制度，压缩临时用工工资费用。
3、2007年全年支付水费172万元，电费117万元。两项共计289万元。支付的水电费数额较大，一方面存在浪费现象，另一方面存在学院已支付而向用户应收的水电费尚未全部收清。建议完善制度，加强管理，开展节约用水电。
4、2007年全年支付的车辆费120万元，其中：职工通勤租车费26万元，其余为公务车辆费。费用较高，应进一步加强管理。
5、2007年全年支付公务招待费支出422,588.4元，占公用经费的1.4％。应继续完善制度，加强招待管理。
6、从2007年财务收支的整体情况看，应进一步完善财务管理制度，加强财务预算管理。严格执行定额预算管理办法，使收与支紧密挂钩，全面控制支出。
第四部分 2009年财务工作重点
一、加强财务改革，建立财务管理运行新机制。 财务管理要根据新的情况进行调查研究，制定新的财务管理办法，核心是要推进部门和系（部）预算管理制度，建立新的收支挂钩分配机制，调动系（部）和部门的工作积极性，推动学院又快又好地发展。基本思路是收入总盘的30％用于学院维持的正常运转，30％用于教职工的津贴福利，30％用于基建投入及归还贷款，留用10％，用于及年终预算调整及政策性支出。在教职工的津贴福利支出方面真正体现向教学一线倾斜。
二、进一步加大债权催收力度，确保资金回笼，缓解资金压力。计财处及相关部门要积极采取措施、加强清欠费工作力度。
1、抓好学生欠费的催缴工作，2007年底学生累计欠费为1,100万
元。截止2008年11月底学生累计欠费为942万元。
2、抓好职工所欠房款的催缴工作，截止目前学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，二期住宅楼住户按进度欠房款 万元，
3、新校区建设中，施工项目多，催缴施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费缴入我院大帐。
4、催缴新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
三、开源节流，积极组织创收，建立节约性校园。在招生就业方面，从政策上对各系（部）及个人给予大力支持、鼓励，奖励，把扩大招生，安置学生就业当作学院的生命线工程；支持继续教育学院扩大培训项目，支持后勤集团进行公司化管理，进行成本核算，为学院增收创收、提高经济效益作出应用贡献。同时加强财务及行政、后勤管理力度，减少浪费现象，并解决资源在各部门分配不平衡问题，建立节约性校园。同时，计财处要在院领导争取上级资金的基础上，抓好上级部门及市财政补助资金的落实工作，使省、市对学院的专项投入资金及贷款财政贴息落到实处。
四、积极着手建立总会计师制度，切实加强对财务工作的领导。严格履行对财务工作“管理、监督、服务”的职责，对财务处的工作业绩、职业操守、业务能力等方面进行考评，严格遵守《会计法》，全面执行《事业单位会计准则》及《高等学校财务管理制度》，为各级决策层及时提供真实、全面的财务数据。
各位代表，2007年财务工作取得的成绩离不开大家的大力支持，对财务工作存在的问题，我们将在今后的工作中加以改进，不断提高，并得到大家理解，在这里我表示诚挚的感谢。在新的一年里，财务工作任然面临巨大压力和困难，我们会知难而进，为构建和谐校园，为学院的事业发展，为实现学院的下一个目标，我们愿在在各位代表和全体教职工共同努力，齐心协力，共同做好学院的财务管理工作，让学院在管理上更加民主、更加合理、规范、科学，让学院的发展更快、更好 ！
谢谢大家！
宝鸡职业技术学院
二〇〇八年十二月十日
五、存在的问题及其建议：
（一）、固定资产管理方面：
年底决算中反映的固定资产与学院目前实际的固定资产相差较大，存在帐实不符的情况。主要原因：
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的不动资产已经全部置换，部分课桌、架子床、食堂设施等固定资产已经变价处置。这些资产因无相关资产置换、处置、报废等审批手续，财务上未做资产下帐处理。
2、学院合并后，先后处置了几辆公务车辆，也因无相关资产处置、报废等审批手续，财务上未做资产下帐处理。
3、新校区的在建工程有些已经交工使用，因未办理工程竣工验收、工程决算等相关手续而未将资产移交我院，财务上无法做资产上帐处理。
（二）、收入方面：
从一年的情况来看，存在以下方面该收的款项，应收而未及时收取。
1、原财校、中医学校、宝鸡师范的资产已置换，但原中医学校资产置换余款1,600万元（原财校资产置换款 1,300万元已收到、宝鸡师范资产置换款已抵工程款）未收到。
2、原六学部家属区各住户欠学院的水电费、取暖费，2007年收缴了一部分，大部分住户至今还未缴款。
3、学生欠费情况较严重。截止2007年底学生累计欠费1,100万。
4、截止07年底学院一期住宅楼住户欠房款330万未收缴，几个部门多次催交效果不佳。
5、新校区建设中，施工项目多，施工队多。施工队（施工队建设用我院水电）所欠我院的部分水电费尚未缴入我院大帐。
6、新校区营运的超市、网吧、食堂等使用我院的房屋、设施以及水电等，也未及时向我院交纳相关款项。
7、学院帐务是在原六学部帐务的基础上建立的，由于当时实行财务统管、帐务合并时间紧，未及时清理单位职工借款等往来帐务，2007年内财务处多次清理、催交，清欠了一些款项，但至年底还有 2,775,809.15元单位职工个人借款未能清缴。
（三）、支出方面：
1、2007年支付的津贴1,030万元（不含各种奖励、慰问金等），其中：机关285万元；各系587万元；原学部158万元。虽收支比例很不平衡，但课时津贴仍按同一标准发放，存在各系苦乐不均现象，未体现多劳多得、绩效优先、兼顾公平的原则。
2、2007年全年临时用工人员277人，支付临时工工资104万元。建议进一步规范临时用工制度，压缩临时用工工资费用。
3、2007年全年支付水费172万元，电费117万元。两项共计289万元。支付的水电费数额较大，一方面存在浪费现象，另一方面存在学院已支付而向用户应收的水电费尚未全部收清。建议完善制度，加强管理，开展节约用水电。
4、2007年全年支付的车辆费120万元，其中：职工通勤租车费26万元，其余为公务车辆费。费用较高，应进一步加强管理。
5、2007年全年支付公务招待费支出422,588.4元，占公用经费的1.4％。应继续完善制度，加强招待管理。
6、从2007年财务收支的整体情况看，应进一步完善财务管理制度，加强财务预算管理。严格执行定额预算管理办法，使收与支紧密挂钩，全面控制支出。
说明:2007年度基本建设总体资金投入情况
1、资金来源由以下方面组成：
①、利用开行贷款61,370,447.28元；
②、职工房款4,000,000元，地方和中央财政贴息专款2,770,000元；
③、 资产置换资金等13,898,537.72元；
④、 利用办学收入支付21,351,106.78元。其中利用开行贷款和资产置换资金形成的新校区投入资金75,153,369.96元，因无对应的收入实现年终收支冲账，形成账面负结余，为顺利完成年终财务决算工作，将此超支部分挂账待以后资产置换实现和清偿贷款时再予以核销。
2、投入使用情况
①、支付贷款利息8,791,964.50元（其中：支付开行贷款利息3,666,320元，支付商行贷款利息4,658,444.50元，支付八鱼信用社贷款利息467,200元）；
②、支付开行贷款管理费144,000元；
③、 基建拨付用款94,454,127.28元。
（其中：用开行贷款拨款支付57,704,127.28元，用学院自筹资金拨款支付36,750,000元）。
附：经费收支说明统计表
单位：万元
序号
项目
金额
比例
备注
一
总收入
9,754.6
100.00%
（一）
财政拨款
2,712.5
28.20%
（二）
学费收入
7,011.3
71.40%
（三）
其他收入
30.8
0.40%
二
总支出
9,754.5
100.00%
（一）
人员支出
2,531.3
26.00%
其中：课时费
1,030.0
10.50%
临时工工资
104.0
1.10%
(二）
公用经费
4,305.0
44.00%
1
其中：水电费
289.0
3.00%
2
车辆费
120.0
1.30%
3
招待费
42.2
0.40%
4
业务费
1,028.1
10.50%
其中：教学业务费
884.0
9.00%
实习实验费
144.1
1.40%
5
修缮费
6
购置费
1,277.0
13.10%
其中：教学设备购置
700.7
7.20%
学生食堂及公寓设备购置
461.7
4.70%
图书购置
114.6
1.20%
（三）
对个人和家庭补助支出
783.1
8.00%
其中：扶困助学金
560.6
5.70%
（四）
新校建设支出
2,135.1
22.00%
三
行政机关各处室支出
2,455.7
25.00%
党政办
216.0
2.00%
组织人事部
38.4
0.34%
宣统部
23.9
0.20%
教务处
27.1
0.30%
学生处
15.7
0.20%
招就处
123.2
1.30%
计财处
123.0
1.30%
总务处
1,493.4
15.30%
保卫处
60.2
0.60%
纪委
6.7
0.06%
工会
106.0
1.10%
基建处
44.8
0.40%
评建办
14.1
0.20%
后勤集团
163.2
1.70%
四
教学业务部门总支出
584.2
6.00%
图书馆
149.2
1.50%
基础部
39.4
0.50%
实训部
307.9
3.10%
中专部
3.2
0.03%
继续教育学院
20.0
0.20%
现代教育中心
64.5
0.67%
五
各系总支出
1,157.2
12.00%
凤翔校区
273.2
2.80%
艺体系
128.3
1.30%
外语系
53.2
0.60%
机械系
171.2
1.80%
电子系
104.4
1.10%
医技系
71.4
0.70%
护理系
145.8
1.50%
中医系
126.8
1.40%
经管系
82.9
0.80%
六
向新校区投入资金来源
10,338.9
开行贷款
6,137.0
职工房款
400.0
地方和中央财政贴息专款
277.0
资产置换资金
1,389.8
利用办学收入支付
2,135.1
七
向新校区投入资金支出
10,338.9
支付贷款利息
879.1
支付开行贷款管理费
14.4
向基建拨款
9,445.4
第三部分 2008年度财务收支情况
（三）2007年度按各系经费支出占学宿费收入情况分析；
1、2007年度各系人员经费支出统计情况统计
单位：元
系 名
课时费
加值班费
辅导员
工资
外聘教师课时费
临时工
工资
合计
备注
机械系
906,049
4,010
62,650
52,779.60
60,693
1,086,182
电子系
485,953
8,070
20,628
19,971.60
31,987
566,610.40
护理系
494,786
12,540
2,680
45,325
555,331.80
医技系
402,275
2,500
5,100
2,710
10,383
422,968
中医系
785,671
8,127
1,485
708
65,759
861,750.20
经管系
531,254
10,287
23,756
20,464
38,662
624,423.40
外语系
303,249
3,180
6,375
4,232
16,933
333,969.80
艺体系
597,479
1,830
9,462
17,333.80
19,940
646,045.30
凤翔
校区
845,513
16,764
5,550
16,560
69,284
953,672.30
合计
5,352,232
67,308
135,006
137,439
358,967
6,050,953
2、2007年各系支出占总学宿费收入情况统计
单位：元
系 名
支 出
学宿费收入
备注
人 员
经 费
公 用
经 费
总支出
机械系
1,086,182.50
625,839.09
1,712,021.59
11,899,382.50
电子系
566,610.40
477,402.84
1,044,013.24
6,710,352.50
护理系
555,331.80
902,730.99
1,458,062.79
18,277,802
医技系
422,968
291,783.58
714,751.58
5,349,670
中医系
861,750.20
407,099.11
1,268,849.31
6,684,619.40
经管系
624,423.40
204,988.51
829,411.91
5,436,647.50
外语系
333,969.80
198,251.03
532,220.83
2,317,027.50
艺体系
646,045.30
637,021.96
1,283,067.26
3,761,520
凤翔
校区
953,672.30
1,778,348.38
2,732,020.68
6,472,399.50
合计
6,050,953.70
5,523,465.49
11,574,419.19
66,909,420.9