英雄无敌之国战第一季:商业银行实施经济资本管理四大障碍问题 - 朱子云 - 价值中国网：中国领先的财经商业新媒体...

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商业银行实施经济资本管理四大障碍问题

朱子云原创 | 2007-08-14 07:35 | 获1票投票投票人 标签： 经济资本

经济资本管理集决策管理、经营操作和绩效考评为一体，以决策成本为事前控制，以预期风险损失预警为事中控制，以绩效考评为事后控制，通过对资本的安全性、流动性和盈利性管理，来实现价值最大化和风险控制最优，对决策管理和经营操作具有极强的导向性作用。

经济资本的含义及其本质所谓经济资本是根据银行所承担的风险计算的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭风险的最后防线。经济资本是银行发展的一个内生变量，能够比较准确地反映资产的风险特性，并通过差异化的定价吸收资产的各种风险损失。银行业务发展所带来的风险可以分解为三个层次的损失，即预期损失（Expected Loss/EL）、非预期损失（Un－Expected Loss/UEL）以及异常损失(Catastrophe Loss)。其中非预计损失是超出预期平均水平的损失，银行必须有充足的资本来覆盖，作为最后的防线，保证银行在不利的情况下也能正常经营。非预期损失是真正的风险，它需由银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。

国有商业银行实施经济资本管理的问题和难点主要表现在：

1、经济资本管理的有效性弱化。经济资本管理的核心就是要实现资本的安全性和盈利性的统一，即资本风险与资本价值创造的统一。而资本风险及其风险成本在于过程控制，而风险资本却是结果控制。由于国有商业银行现行的经济资本管理办法在资本风险过程控制方面，对于风险资本的确认和考评是实数实据，但所提出的机会成本及决策成本，在实际业务经营操作中过于抽象，使部分银行在经济资本管理方面只重结果，不管过程，陷入了为考核而管理，为管理而考核的怪圈，导致经济资本管理过程控制的有效性，随着管理链条的下行和延伸而逐层削减。

2、经济资本管理导向性边缘化。实行经济资本管理的一个重要目的是以利润为中心，通过对风险资本及其成本的模拟考核，确定一种标准和规则来引导经营，从而疏导或尽可能地降低风险，实现长期稳健发展。而在实际管理操作过程中，经济资本管理办法被认为是一种与资源配置挂钩，与领导业务挂钩的事后考核措施，从而使经济资本管理对经营管理的导向性作用边缘化。

3、经济资本管理考核异常化。在实施经济资本管理的过程中，部分银行将资本的流动性、安全性和盈利性格式化，导致预算目标与结果不符，从而取代了经营目标，使经营收入与潜在客户或可开发业务流失。此外，由于经济资本管理考评与领导职务和资源配置挂钩，并与员工的切身利益息息相关，一些行的管理层和经营层高管人员在考核目标的设定、测算和完成方法上耗费大量的精力、人力和财力，而忽视经济资本管理本身的目标，以及银行业务经营的根本目标，从而使考评目标取代了经营目标。

4、经济资本管理决策难粗放化。由于缺乏科学决策的有力支持，部分高管人员受其自身素质、经验等多种因素的限制，在执行经济资本管理的过程中，对经济资本管理中的决策部分难以把握和量化，从而使经济资本管理在控制环节或操作环节失效。