黄檗传心法要注解:江西省粮食局——江西省粮食局“小金库”专项治理整改及长效机制建设情况报告首页

按照中央和省委、省政府决策部署，省粮食局从2009年5月起扎实做好“小金库”专项治理工作，截至11月底，“小金库”治理工作已经完成整改落实阶段工作，针对自查自纠和重点检查阶段查找出来的问题，制定整改方案，明确整改措施、时限和责任人，严格按有关规定认真进行整改，现将整改落实阶段情况报告如下：

一、             整改内容及工作要求

（一）整改内容

在整改落实阶段对自查自纠和重点检查进行全面梳理，着重看列入治理范围的部门和单位是否都进行了自查，达到“全面覆盖，不走过场”的要求。对照“小金库”治理有关法律法规、我省自查自纠五条政策和自查自纠“回头看”两条政策规定，认真进行整改。主要是：是否将“小金库”资金或资产纳入国家规定的账簿内，统一登记和核算；违规开设的账户或公款私存私放的账号是否撤销；对财政性资金设立的“小金库”，是否按规定缴入国库或财政专户；“小金库”资金发放给个人，是否按规定进行追缴或退还；对设立“小金库”直接负责的主管人员和其他直接责任人员，是否依据党纪政纪和有关法律法规相关规定追究责任；对私分、贪占“小金库”资金的，是否按规定移送司法机关依法处理等。对重点检查查出问题，也要按照相关政策规定进行整改，主要是看是否按处理处罚决定整改、看是否又出现查处的问题、看机制建设情况等。

（二）工作要求

1．加强领导、明确责任。整改落实阶段是“小金库”治理重点环节，是巩固治理成果的重要阶段。省局“小金库”治理领导小组高度重视整改落实工作，形成主要领导亲自过问，分管领导挂帅，有关部门全程参与者的工作格局。按照“小金库”治理工作要求，各单位主要负责人及财务负责人严格按照政策要求对整改落实工作负好责，把好关。在整改落实工作中坚持“四不放过”：群众举报问题不查清不放过，突出问题不解决不放过，违纪违规问题处理不到位不放过，整改措施不落实不放过，确保治理工作整改到位。同时，各单位还将“小金库”治理工作情况、整改落实情况在本单位公开，接受群众监督。

2．督促治理、务求实效。省局“小金库”治理领导小组要求各单位要结合本单位实际情况，制定整改方案，明确整改要求。对发现的问题能立即整改的，要立即整改；对需要一段时间进行整改的，要制定切实可行的整改方案，明确整改措施、时限和责任人，保证每一个问题都整改到位，不留死角和隐患。各单位要注重对本单位相关管理进行全面梳理，对相关管理制度及执行情况进行深入检查和分析，努力查找与现行制度与管理中存在的缺陷，在完善制度、深化改革等方面出台科学有效的对策措施，切实加强内部制度建设，全面规范内部管理。省局“小金库”治理办将建立核查机制，不定期检查各单位整改情况，对整改不到位或效果不好的，督促其重新整改；对虚报整改情况的进行严肃批评，情节严重的要追究有关领导责任。

二、主要问题及整改措施

省粮食局“小金库”治理工作始终按照“标本兼治、纠建并举”原则，对自查自纠和重点检查阶段进行全面梳理，主要存在以下几个方面的问题:一是财务人员的学习有待加强，素质有待进一步提高；二是账务处理有待加强，财务分析能力有待进一步提高；三是预算管理有待加强，资金使用效益有待进一步提高；四是资产监管有待加强，内部控制能力有待进一步提高；五是工作作风有待加强，财务管理体制有待进一步完善。

针对自查自纠和重点检查阶段梳理出来的问题主要有以下几个方面整改措施：一是加强学习及财务管理。在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对省“小金库”检查组要求和自身薄弱环节有的放失；学习好的方法、经验，提高自身的综合管理能力。加强财务预测、分析财务工作，认真做好财务管理工作。在日常工作中按照财务计划，监督单位对资金进行合理、有效地使用，使资金使用效益最大化。二是加强调研及财务分析。根据每一阶段省局重点工作进行调研，当前主要就“三位一休”改革、资产整合、财务盈亏、管理等方面深入基层进行调研，对好的经验和做法加以总结推广，多为粮食流通体制改革提出合理化建议；针对各地上报的财务报表做到每个月有简要分析，季度有详细盈亏分析，年末有年度财务分析报告。通过财务分析了解企业偿债能力、营运能力、盈利能力，合理评价企业的经营业绩，促进管理水平的提高。三是加强作风建设和强化内部管理。按照十七大精神和科学发展观的要求，大力倡导和培养优良作风，把开展学习实践活动与促进党员干部讲党性、重品行、作表率紧密结合起来，力戒十种“不良作风”，严守“十条纪律”，切实加强党风廉政建设，在财务管理中要严格执行财经纪律，公正、客观、依规办事，树立会计人员良好形象；完善《江西省粮食局机关财务管理制度》,通过加强内部考核管理等措施，来督促全体财务干部端正态度，转变作风。四是完善会计核算工作的规范化、制度化。按照《江西省粮食局机关财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照财务会计制度做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。认真研究现行制度与实际运行过程中存在的缺陷与不足，制定进一步完善内部管理制度，加强内部监督，规范财务管理的措施。

（三）建立和完善“小金库”治理长效机制

“小金库”治理，“治”是手段，“理”才是目的。省粮食局“小金库”治理办严格按照“标本兼治、纠建并举”原则，全面、深入地剖析检查发现的问题，从行政、人事、业务、资产、财务管理制度和管理体制，单位内部控制制度，纪检监督和社会监督的方式等多个方面，认真研究现行制度与实际运行过程中存在的缺陷与不足，制定了进一步完善内部管理制度，加强内部监督，规范财务管理的长效机制：一是加强警示教育、普及法律法规知识。充分利用局多媒体室、网站等广泛开展“小金库”违法性、危害性的专项警示教育活动，多形式、多渠道、多层次、多角度强化宣传教育，使设立“小金库”违纪、违法、易诱发职务犯罪的观念深入人心。通过多方位的教育，警钟长鸣，从思想深处筑牢拒腐防变的堤坝，切实提高干部职工的法制意识，做到学法、守法、用法，自觉维护法律尊严。二是深化管理制度改革，从源头上预防和治理腐败。深化财政制度改革，强化监管，大力推进公共财政阳光运行。1.加强部门预算。摸清行政事业单位资产家底，收入实行预算内外资金统管，支出按部门和支出项目进行分配，细化预算编制，制定科学合理、切合实际的定员定额标准。2.完善国库集中支付制度。在完善行政事业单位人员工资统一发放的基础上，大力清理行政事业单位的银行账户，彻底解决公款私存、账外设账、多头开户等问题，严格执行国库集中收付制度。3.全面实施政府采购制度。凡是符合政府采购范围规定的支出项目（包括会议费等）都要实施政府采购，提高政府采购支出占应采购规模的比重，不断推动政府采购工作的制度化、规范化和法制化。4.严格执行“收支两条线”管理，消除“小金库”的资金来源。5.规范票据管理。单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。6.建立和完善公务卡制度，提高公务支出的透明度。三是加大查处力度，严格责任追究制。治理“小金库”工作要常抓不懈，不断加大执法力度，对私设“小金库”行为，要坚决查处，决不心慈手软。要坚持经济处罚、行政处罚、法律制裁和舆论监督并重的处罚原则，在对违法违规单位进行处理的同时，还要对有关行为人及单位负责人进行经济处罚，直至追究行政、刑事责任，使其认识到事件的严重性。四是建立健全举报制度，让“小金库”无处藏身。“小金库”隐蔽性强，情况复杂，直接检查往往不易发现，最有效的办法是内部知情者举报。为此要建立健全举报制度，广泛发动群众，对举报者实行重奖。认真做好信访举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严从重惩处。五是建立健全法律法规体系，为治理“小金库”提有力保障。建立和健全惩治“小金库”法律法规体系是依法行政的首要环节，是开展“小金库”治理工作的重要保证。因此，应尽快制定相应的法律法规，并出台配套的行政规章，对“小金库”的界定及处理处罚措施作出明确的规定，把“小金库”治理工作纳入法制化轨道，真正做到依法治理。