黄安写的书:明晰产权关系 改革管理体制为组建农村商业银行做好基础工作

 农村信用社组建农村商业银行，不是简单的改变，而是从体制上、机制上的全面彻底改革。改革的关键和核心是明晰产权关系，改革管理体制。完成改革发展目标，不管是对农村信用社，还是对地方经济发展，都具有极其重要而深远的意义，下面，笔者结合多年的金融从业经历谈一下个人浅见与大家商榷。

       一、农村信用社组建农村商业银行的重大意义

       （一）可促使农村信用社实现可持续发展。农村信用社源于农村，发展于农村，在促进农村经济建设中发展壮大自身。组建农村商业银行可以有效提升农村信用社的品牌，增强社会形象和信誉度，进而提高竞争力。从农村信用社长远发展的战略高度考虑，只有农村信用社发展壮大了，才能更好地满足农村多元化、多层次的金融需求，从而适应社会主义市场经济建设发展的要求。

       （二）可提高金融创新能力，更好地为支持地方中小企业和“三农”服务。农村信用社由于信誉度不高，生存空间狭窄，难以与其它金融企业开展交流与合作。组建农村商业银行会极大地提高农村合作金融机构的信誉度，加快资金结算速度，提高资金使用效益，从而更好地支持地方企业提高市场竞争力。

       （三）可将支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用得到更加充分的发挥。近年来，由于国有商业银行加快向城市发展，在农村的机构网点减少，加之农村政策性金融机构及其金融业务也在不断进行改革和调整，邮政储蓄吸收了部分农村资金，农业生产保险相对短缺，农村信用环境建设滞后，农村金融体系比较脆弱，信贷资金供求矛盾突出。组建农村商业银行便于其在资金拆借市场拥有与其他商业银行平等的席位，从而拓宽融资渠道和规模，加大对地方经济的支持力度。

       （四）可推进农村金融产权制度改革进程。过去，由于信用社的产权不明晰、法人治理结构不完善、经营机制不活，出现了诸多不适应农村经济体制问题。组建农村商业银行，坚持以县为统一法人地位不变的前提下，重点解决产权分散、内部人控制、内控管理薄弱、公司治理不够好等问题，从而真正形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的良性运行机制。

       二、当前制约农村合作金融机构改革发展的突出问题

       按照国家银监会关于组建农村商业银行的政策标准，当前制约农村合作金融机构改革发展的突出问题主要表现在四个方面，也是我们组建农村商业银行前必须规范和解决的重要基础工作。

       （一）股本金结构不合理，投资股占比偏低的问题应引起足够重视。组建农村商业银行的条件之一是投资股比例标准值不低于90%。就秦皇岛市农村信用社而言，2006年统一法人前，许多农村信用社资产质量偏低、历史包袱沉重、经营效益不佳，难以吸引投资者的青睐。尤其是信用社对老股金已多年不分红，致使一些资金充裕的个体工商户和中小企业对信用社不看好，对信用社的发展前景失去信心，不愿意承担风险，致使在统一法人改革工作期间，由于增资扩股工作困难，降低了股金准入和股金规范的门槛，投资股股东大部分是大额贷款获得者，他们在很大程度上关心的是能否获得贷款，形成了目前的股金不稳定、不规范的现象仍然存在，造成股本金结构先天不足，产权分散且流动性大，从而导致投资股占比上不去，为农村信用社未来发展留下了风险隐患。

       笔者认为，在组建农村商业银行前，首先，必须加大对股本金的管理力度，关注资本合规性监测考核，重点是股本金稳定性，提高投资股比例，改善股权结构情况，股金分红和增加积累是否合规，资本充足率是否稳定提高，抗风险能力是否有效提高等；其次，要建立定期补充资本金的机制，确保在任何时点资本充足率达到规定要求。与此同时，努力提高投资股所占比重，达到和超过投资股占比90%以上的比例标准。

       （二）不良贷款的清收与真实性问题不容忽视。不良贷款余额大、占比高，一直是困扰农村信用社改革发展的主要因素。近年来，各家信用社千方百计加大清收力度，相继出台了很多清收盘活的政策措施，但在具体实施过程中收效甚微。主要成因为：一是贷款责任落实不到位。过去农村信用社的授权授信和内控制度不健全，信贷管理松散，漏洞较多，既有信贷审查不严、资信条件不符合要求的企业贷款，也有未办理任何抵押、质押、担保手续的信用贷款。在最初形成不良贷款时，信贷管理没有及时跟上，本息积欠如滚雪球一样越滚越大，致使信贷资产质量越来越差。近年来虽然通过各种手段进行清收盘活，由于缺乏有效可行的责任追究办法，造成不良贷款清收盘活工作难度加大。二是贷款客户信用观念差。受社会信用环境中不良因素影响，有些贷款客户不讲信誉，产生逃废信用社债务行为；有的恶意破坏和信用社之间的信用关系，转移其有效资产，悬空债务。也有部分贷款客户在还贷无望情况下，人为拖欠或拒绝归还信用社贷款本息。同时，在依法保全信贷资产执行过程中，司法部门执法力度较弱，很多不良贷款在执行过程中半途而废，同时，信用社为了贷款不超诉讼时效和逃避责任追究，即使法院判决了也难以执行，形成了花钱“买”判决书的怪现象。三是抵债资产变现难。信用社抵债资产大部分是在万般无奈的情况下才接收的，变现损失额度较大，存在抵债资产实际价值与接收价值背离现象。四是清收盘活手段单一。近年来，农村信用社清收盘活不良贷款的主要手段就是对员工考核时进行绩效挂钩。这种办法对金额小、清收较易的不良贷款效果明显，而对那些清收难度大、金额高的不良贷款却很难奏效。五是不良贷款清收的真实性日趋显现。统一法人改革时，专项中央银行票据发行是按2002年底参加试点的农村信用社实际资不抵债数额的50％来发行的，由于人总行锁定的不良贷款数额是以2002年末数据，出于多种原因，农村信用社对本社的不良贷款数额打了“埋伏”，实际不良贷款数额远远大于锁定数，这部分不良贷款就成为了“隐性”不良贷款。农村信用社要达到不良贷款的降幅要求难度很大，所以一些信用社采用违规展期、借新还旧、欠息转据等人为方式将已到期或即将到期而不能按时收回的贷款转为正常贷款，为目前的清非工作和全面降低不良贷款占比增加了工作难度和压力。

       不良贷款所占比重的高低，无疑是组建农村商业银行所考核的重要指标，为此，在抓好股金管理和规范的同时，要采取积极有效措施，通过多种渠道、多种方式、多种办法，有效地将不良贷款占比降到要求比例之内，这样，不但提高了信用社的信贷资产质量，降低了经营风险，化解了历史包袱，而且能够全面提高农村信用社的资本充足率，为组建农村商业银行奠定坚实的基础。2009年以来，秦皇岛卢龙联社的清收不良贷款经验值得借鉴。如：如2009年底，在对秦皇岛武山宏运水泥有限公司申请贷款2000万元及对现有存量小水泥贷款进行整合的贷款中采取了“养鱼换水”法，不仅盘活了原有的1321万元存量不良贷款，同时，有效地降低了不良贷款占比。2010年，该联社并没有总是套老路、走老道，而是通过不断创新实践，对症下药，活用招数，逐步化解“陈年旧账”,使清非工作取得了较好的进展。在对秦皇岛润通武山水泥有限公司4267万元不良贷款的清收中采取了“巧嘴媒婆”的做法，不但消化了不良贷款，而且达到了社企双方均满意的效果。即：信用社对企业贷款抵押品，通过采取与相关企业介绍、了解、对比、分析等办法，将不良贷款企业的抵押品发挥其真正的价值，并以债权转让的形式，在最大限度的减少损失的前提下，转让给对其有所需的企业或个人，这样既化解了不良贷款陈年旧账，降低了不良贷款占比，又体现了抵押资产的实际价值。

       （三）法人治理结构不尽完善，内部控制及管理机制有待提高。农村信用社在向农村商业银行迈进的过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束机制也没有得到很好的发挥。具体表现为：一是“三会”制度难以发挥应有职能；二是民主管理往往流于形式； 三是激励机制缺乏动力；四是监督制约难以发挥应有的作用；五是经营机制还不够科学。法人的经营机制、管理模式、组织架构并没有完全建立，一些规章制度仍然缺乏全面性、科学性和系统性，同时，在现行管理体制下，由于“社外”社员对金融工作不熟悉，参加会议只是“例行公事”，难以实施具体的管理行为。造成部分社员参政议政意识不强，他们关心的是能分多少红利，对农信社的发展前途并不关心，监督管理职责难以到位。为此，在组建农村商业银行之前，重点要关注有效发挥法人治理结构的激励机制，看理事会制度是否规范，高级管理层是否专业化，监事会的监督管理是否有效发挥，社员的参政议政意识是否得到有效提高等。

       （四）拨备提取严重不足应引起高度重视。农村信用社实行资产五级分类后，不断加大了拨备的提取力度，但因欠帐太多，大多数农村信用联社目前所提取的拨备金额与应提取金额相比，差距较大，直接影响组建农村商业银行。

       三、组建农村商业银行前应重点做好以下几项工作

       组建农村商业银行是一项艰巨的复杂工程，标准高、要求严。农村信用社在改革发展过程中，必须紧紧抓住定量指标、高度关注定性指标，要根据自身业务发展实际情况，对照组建商业银行的有关实施方案和指引的相关要求，结合自身业务发展实际和未来目标完成情况，来确定组建农村商业银行的时间，避免出现硬件上不去、软件跟不上、操之过急、先天不足的现象出现。真正做到成熟一个组建一个，达到有的放矢，严密梳理，审慎经营，确保各项指标足额到位，建立起符合现代金融制度要求的农村商业银行的目的。拿河北省农村信用社来说，从2010年开始，实施了“二次创业”和业务发展“三至五年规划”，有近80%的农村信用社计划在2012年第一季度申请组建农村商业银行，计划在2011年底前实现不良贷款占比降到8%，资本充足率达到6%的目标,存款市场份额提高10个百分点以上，这无疑为组建农村商业银行奠定了坚实的基础。我认为，在组建农村商业银行前应重点做好以下几项工作：

       （一）改善和重新设置股权结构，明晰产权关系。按照积极、稳妥、合规的原则，对现有股权结构进行调整，通过增资扩股来重组产权、明晰产权。在股权投资方面，要最大限度地放宽条件限制，允许符合条件的各类资本投资入股，实现股权结构多元化，以壮大信用社资金实力，提高抵御风险和发展能力。同时，对拥有投资股的社员，不仅要享受农村信用社的诸多优惠服务，而且还可以按照“一人一票”原则拥有参加信用社业务经营管理权、重大项目决策权、选举权和被选举权，与信用社风险共担、利益共享，使农村合作金融机构真正成为“自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险”的市场主体。

       （二）采取多种手段积极清收盘活不良贷款，彻底降低不良贷款所占比重。一是优化增量。要准确把握国家产业政策，按照“有保有压、区别对待”原则，积极调整信贷结构。要认真落实贷款“三查”制度，切实做到审贷分离。要加强对新增贷款质量的考核，确保 新增贷款不良率控制在较低比例内。二是活化存量。要积极采取经济、行政、法律等方式，加大清收盘活不良贷款力度，努力提高有效清收比例；要加强对非信贷资产尤其是抵债资产的管理，加快处置进度；要充分利用新出台的贷款核销政策，加大不良贷款的核销力度；要积极探索委托清收、风险管理、打包处置、打折清收、公告清收、包装推介、债权拍卖等不良贷款清收和处置新方式，确保不良贷款真实双降。三是争取政府支持。县联社要根据组建农村商业银行的政策标准，结合实际列出需要政府解决的问题，争取地方政府用股权置换或用优质资产置换等措施化解不良贷款，使信用社不良资产置换剥离工作尽快得到推动，为组建农村商业银行创造良好条件。

       （三）加强成本核算与管理，切实提高成本管理水平。要把成本核算工作做深做细，真正做到能够分客户、分产品核算成本，合理定价，合理让利，理性参与竞争，避免盲目扩大规模、出现“增产不增收”的情况。对内部利润的考核，不仅要考核绝对数，还要考核相对数。要加大对人均指标的核算，并要与先进银行的标准进行对照，找出自身差距，明确改进方向，切实提高精细化管理水平，提高风险管控能力。

       （四）不断完善法人治理结构，彻底转换内部经营机制。完善法人治理结构是深化农村信用社改革的重要环节，也是建立现代企业制度的基础。一是要完善“三会”制度。严格实行决策权、经营权、监督权分离，形成各司其职、分工协作、相互制约、真正发挥作用的新型法人治理结构。二是规范操作机制。积极探索建立理事会经营决策机制，充分发挥高级管理层和内设专业委员会在经营管理中的作用，把经营班子深化为经营执行机构，把监事会深化为经营监督机构，有效探索在高级管理层下设置专职合规部门，对遵守法律法规、监管规章、行业管理准则和内部管理制度的情况进行监督和评价。三是建立科学的组织管理体系。坚决摒弃按行政管理机关设置内部科室和按行政级别设置纵向管理机构的问题，要按照银行业务发展的需要，遵循效益最大化的基本原则，对现有的内设机构和营业网点进行整合，构建全新的组织管理体系。对每个营业网点，要充分考虑其经济合理性，要在经济性与集约性的基础上，测算出每个网点的盈亏平衡点，对于业务量小、长期亏损、缺乏可持续发展能力的网点，要限期妥善予以解决。同时，建立科学的人力资源评价考核和激励约束机制，使各个岗位人员的潜在能量充分发挥出来，实现农村合作金融机构向现代商业银行的跨越。

       （五）加强与当地政府的沟通和联系，最大限度地取得和落实政府扶持政策。农村信用社在组建农村商业银行过程中，完善原农村信用社房屋权证、减免税收、优质资产置换不良贷款、相关费用减免等方面，都主要依靠当地政府来组织实施。因此，县联社要向地方政府多沟通、勤汇报、求理解。要向政府汇报信用社的经营情况、支持地方经济发展情况以及组建农村商业银行的重要意义，使当地政府从根本上认识到支持信用社体制改革就是支持发展地方经济，从而采取积极有效的措施，帮助农村信用社尽快成功组建农村商业银行。

       （六）以人为本，加强员工管理，改革现有工资及考核激励机制，向管理要效益。

       薪酬分配制度改革是农村信用社改革的一项重要内容，科学、合理、完善的薪酬分配制度，能有效调动员工的工作积极性，促进业务发展。目前，员工工资项目包括岗位标准工资和绩效工资两部分。岗位工资根据工资基数及岗位工资系数来确定，绩效工资则根据经营指标完成情况进行分配。

       一是应将绩效工资挂钩系数与岗位工资系数分别确定，根据不同岗位，明确绩效工资挂钩系数。根据岗位贡献大小，将联社高管人员、中层干部、客户经理、内勤、外勤、工勤人员区别对待，对创造效益贡献较大的，要体现出多劳多得。

       二是因各地区经济发展水平并不均衡，区域资源不一，如果考核口径过于一致，在工资总额一定的情况下，势必造成经济发展水平较高的地区多拿工资，而相对落后的地区只能分得残羹，在付出了同等劳动的基础上，工资收入差距过大，会影响职工工作积极性。因此，应针对不同地区制定不同的考核办法，经济发展水平较高的县级联社侧重监管指标，较差的地区侧重管理指标。

       三是高管人员的考核要科学，根据全县经营指标完成情况、管理是否上新台阶来确定高管人员绩效工资。高管人员的绩效工资由上一级机构负责考核、发放，避免自己配药自己吃的现象。

       四是应在岗位工资、绩效工资以外，创新奖励机制，可以设立理事长、主任奖励基金，对有特殊贡献的员工进行奖励，充分调动这部分人员的工作积极性。

       对于员工管理，笔者建议一是尽快改善员工结构，提高员工综合素质。从社会上多招录大中专毕业生，补充新鲜血液，提高员工队伍活力；二是完善用人机制，对急需的人才，可以从社会招聘，不再局限于应届大中专毕业生；三是把住人员入口关，特别是高管人员和中层干部入口关，把思想政治过硬、业务素质高、品行高尚的人才，提拔到高管人员或中层干部队伍中来，并实行严入宽出，加大考核力度，对年度考核一般及以下的干部，给以降级或免职，以免影响整个队伍士气。