脚本大全:企业内部监管

抓好企业规范管理工作、提高内部监管执行力度

    规范企业运行管理行为和提高内部管理监督执行力度，是烟草行业固本清源与提高效率、注重自律的重要措施，为贯彻落实国家局关于加强内部管理监督工作的指示精神，加强内部管理监督工作力度，以致达到更好地维护国家利益和消费者利益。企业在具体生产经营运作过程中，以健全各项制度为重要前提，以专项监督为有效手段，以提高执行力为根本保证的监督体糸，切实抓好内部管理监督制度执行力度，用管理工作的有效性和持续性，来提高执行力，保证内部管理监督工作顺利实现，是真正形成法制化、制度化、规范化的内部管理长效机制的可靠保证。

    一、建立健全内部管理监督工作机制，充分发挥各职能部门的作用
    按照国家局、省局的规定及企业内控制度的要求，强化同级监督和日常监督，定期或不定期进行日常检查工作，增强主动监管与自觉接受监管的意识，严格办事程序，明确岗位职责，公开办事结果。再进一步规范企业经营行为，用制度来保证企业平稳、健康地发展，做到“凡事有人负责，凡事有章可循，凡事有据可查，凡事有人监督”，使广大干部职工了解和掌握，从而执行各项内部规范运作的管理制度，得到有效落实而奠定坚实的基础。此外，制定任务分解时，明确工作内容措施，明确责任部门和完成期限等，实行目标化管理，做到各个相关部门密切配合、协调联动、齐抓共管的工作机制，切实加强日常内部管理监督工作。

    二、完善制度，规范运作，加强内部管理监督工作
    以完善内部管理监督为重点，不断加强各级部门管理者的自身建设，要求企业管理者既要加强学习，严格自律，自觉接受监督，又要健全制度，提高执行能力。然而，制度建设具有它的根本性、全局性、稳定性和长期性，从这几年整顿规范中反映出来的问题看，进一步建立健全各项规章制度十分重要，但是更重要的是怎样加大执行力度，使各项工作沿着规范化、程序化操作。
    就当前加强制度建设应抓好以下方面:一是要按照科学管理，民主管理，依法管理的要求，建立完善内部管理和内部控制的制度规定，完善工作规则和议事决定程序，用制度来规范“两烟”生产经营行为。二是建立健全制度管理的要求，积极研究制订企业内部管理实施方案，切实加强对干部职工的监督管理，形成一套完整的系统制度体系。同时，发挥内部管理监督的作用，实施有效制约，把责权运作真正置于严格的监管之下，要求监督部门，认真履行地局（公司）党委赋予的职责，有效实施内部监督。然而，加强内部管理监督工作，应把重点监督和经常性监督结合起来，把预防问题、发现问题和解决问题结合起来，抓住监督的重点对象、重点环节和重点部位，采取综合治理措施，形成监督合力，确保监督工作的实际效果。

    三、加强内部专卖管理监督，确保“两烟”生产经营规范
    加强内部专卖管理监督，是为了更好地落实国家烟草专卖法，规范企业生产经营行为，是解决企业自身存在问题关键举措，也是企业肩负着维护消费者利益和保证国家利益的重任。因此，我们必须重视和加强内部专卖管理监督工作，着力解决存在的突出矛盾和问题，通过不断自发调节，自我完善，发挥专卖体制优势，保持烟草行业的稳定健康发展。
    近几年来，行业先后开展了内部管理监督治理整顿工作，解决了行业存在的一些不容忽视问题。但专项整顿有其阶段性，不可能长期用整顿的办法来解决内部管理上存在的突出问题。因此，切实加强日常内部专卖管理监督工作，坚决克服前整后犯，边整边犯，整后复犯的现象。更进一步加强对“两烟”经营事前、事中、事后的管理监督，充分发挥职能部门的内部管理的监督作用，严肃查处违纪违规行为，进一步整顿规范“两烟”生产经营秩序。针对监管重点领域，关键环节，如烟叶合同签订、调拨加工、打叶复烤、报废烟处理、准运证使用和卷烟经营、扫码、到货确认、以及合同签订执行情况等，切实加强监控，形成依法管理，规范管理的主体意识和能力。将内部专卖管理监督检查贯穿于生产、经营环节工作之中，进一步提高全体职工依法经营，规范管理，形成以制度管人，按规范做事，以制度促规范的制度体糸，使内部专卖管理监督日常化、制度化。

    四、以内部管理监督为主线，抓好同级审计管理监督工作
在内部审计监督检查中，坚持把财务收支审计、内控制度审计、预算审计和专卖资金审计作为检查重点。根据企业的实际情况，研究制订切实可行的审计工作机制。针对发现的问题，认真进行核对清理，深入查找问题，将问题解决在自查过程和问题出现的萌芽阶段。

    切实履行审计监督职能，严格把好审计质量关，深入研究查找问题，把存在的问题摆出来，形成情况分析和整改措施，做到纠错防弊。以“两烟”经营、财务收支为重点，强化行业日常审计监督，从而进一步规范财务核算，预算管理，健全内控制度，严肃财经纪律。此外，严格实施预算管理，倡导“全员参于，全面覆盖，全程跟踪与控制”的指导思想，本着实事求是的态度，科学有效的原则，努力做到各个预算制定有依据，执行有保障，变动有原因，调整有程序，考核有办法，切实规范预算运作行为，提升内部预算管理水平，逐步形成行为规范，用制度管人、管钱、管物的有效约束机制。
    加强内部管理监督工作，要求全行业上下切实加强领导，强化责任监督和执行力度，落实具体责任措施，充分发挥职能部门的作用，只有日常监督到位，制度约束得力才能取得监督实效。加强行业内部管理监督，必须充分发挥领导的带头作用，在率先垂范和责权制上下工夫，要充分发挥内部专卖和内部审计管理监督检查的作用。在规范执法和防止体外循环上下工夫，在预算管理和资金管理上下工夫，在加强检查和注重预防上下功夫，充分发挥监督工作的再监督作用。此外我们还必须充分发挥日常内部监督管理作用，围绕企业的改革、创新与发展，积极做好协调、配合工作，努力维护企业稳定，全力营造企业平稳、健康、持续发展的良好内、外部环境。