貔貅金子手链图片:网上申报系统所得税查账征收年报操作手册 - Haier的日志 - 网易博客

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网上申报系统所得税查账征收年报操作手册

默认分类 2009-03-24 20:16:35 阅读595 评论0 字号：大中小订阅

南京市国家税务局

网上申报系统所得税查账征收年报

操

作

手

册

版本号：V2.0

二○○九年三月

一．使用前准备... 3

1、硬件要求... 3

2、浏览器设置... 3

3、密码获取... 5

二．系统登录... 8

1、通过门户登录... 8

2、证书验证... 9

三．如何申报... 12

1、申报前须知... 12

2、进入申报... 13

3、报表填写... 15

（1）一般企业... 15

（2）金融企业... 16

（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位... 16

（4）存在关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项企业... 16

（5）逻辑校验... 18

三．报表填写的注意事项... 19

1. 申报表介绍... 19

2. 需填写附表十二的情形... 20

3. 主附表的填写、修改顺序... 20

4. 附表三填写说明... 20

5. 提示信息使用... 21

6. 下拉框使用... 21

7. 附表十一中如何增添、删除企业... 22

8. 附表十一中有备注栏目... 23

9. 附表十二中如何增添、删除企业... 24

10. 附表十二中关联关系类型可以多选... 24

11. 附表十二和其他主附表不在同一子模块... 25

12. 根据需要可以增减附表十二（8）... 25

13. 附表十二（2）不需填写... 26

四．常见问题解答... 26

下载CA证书”后，将出现证书下载页面。此时系统已经生成了证书，请点击“下载CA证书”。

【第二步】此时将出现文件下载提示，为方便起见，我们强烈推荐您直接点击“运行”。

（。。。强烈推荐直接运行，下载证书一步到底！。。。）

【第三步】此时请您稍等片刻，系统会自动将证书下载到您的电脑中，并提示运行。

【第四步】点击运行后，将出现如下窗口，要求输入“证书口令”，在这里系统会自动将证书密码输入在口令栏中，无需纳税人手工输入，只要直接点击“确定”即可完成安装。

【第五步】安装完成后将出现以下页面。

注意：当您本地没有正确安装CA证书时，验证将不会通过，系统将跳出如下提示，此时应该检查本机有没有安装CA证书、或者是否安装成功，从而需要重新“下载CA证书”。

【第六步】证书安装成功后，点击“进入网上申报”链接，进入申报页面。

在进行网上申报所得税的报表填写时，请注意：

（1）数字颜色小提示

报表中红色数字是系统自动计算产生，您不需填写。

绿色数字是从系统自动获取，您不需填写，如有发现数据不一致可与您的主管局税收管理员联系。

只需填写米黄色数字框。

（2）报表填写顺序

请先按照顺序填写附表，附表填写完成后再填写主表。

（3）主表汇总有依据

在您填写完所有附表后，系统将自动将附表数据汇总于主表对应栏中，您无需进行任何填表，此时，如果您再对附表进行数据更改，主表对应栏也会自动进行相应更改，同样无需进行手动填表。

（4）省时省费小窍门

如果您是拨号上网，按时计费的上网用户，当您进入报表填表页面后，就可以断开网络，待报表全部填表完成后，再连接网络完成申报。当然，如果您是宽带包月用户，就无需多此一举了。

（5）报表保存益处多

我们建议您在填完每张表格后都进行报表保存，保存过的报表即使遇到机器死机、断电等突发情况后，当您再次登录申报页面时，系统会提示您是否要加载本地保存的上次未申报的报表数据（如下图所示），当您点击“确定”按钮后，前期保存的数据会自加载到当前申报表中。

（6）申报成功可放心

当您见到如下图的提示时，恭喜您，您已经申报成功了！此时，您可以毫不犹豫的将所有的申报页面关闭。

【第一步】点击“进入网上申报”。

、【第二步】弹出选择数字证书界面，选择自己的证书。

【第三步】如果遇到下图提示请选择“是”。

【第四步】进入操作页面，点击左侧连接打开相应的报表。

点击左侧导航“2008企业所得税年报查账征收”进入所得税年报查账征收主页面

【第五步】打开报表时需要耐心等待，因为机器需要自动下载安装报表控件以及申报表文件。

打开报表后的页面如下图所示：

报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；

附表一《收入明细表》；

附表二《成本费用明细表》；

附表三《纳税调整项目明细表》；

附表四《弥补亏损明细表》；

附表五《税收优惠明细表》；

附表六《境外所得税抵免计算明细表》；

附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；

附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》；

附表十《资产减值准备项目调整明细表》；

附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》。

报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；

附表一《金融企业收入明细表》；

附表二《金融企业成本费用明细表》；

附表三《纳税调整项目明细表》；

附表四《弥补亏损明细表》；

附表五《税收优惠明细表》；

附表六《境外所得税抵免计算明细表》；

附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；

附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》；

附表十《资产减值准备项目调整明细表》；

附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》。

报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；

附表一《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》

附表二《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》。

附表三《纳税调整项目明细表》；

附表四《弥补亏损明细表》；

附表五《税收优惠明细表》；

附表六《境外所得税抵免计算明细表》；

附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；

附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》；

附表十《资产减值准备项目调整明细表》；

附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》。

在完成上述主表及各项附表的填写并点击“网上申报”按钮后，页面会弹出对话框，询问企业是否存在关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项，如果存在点“确定”，不存在点击“取消”，如下图所示。

如果存在关联业务，点击确定后，系统会提示您是否填写了附表十二，如果没有填写，点击“取消”后转到“2008所得税年报关联业务往来报告表”，填写附表十二的内容。如果已经填写，点击“确定”弹出网上申报结果。

如果不存在关联业务等事项，点击“取消”后会再次弹出对话框确认，如下图所示。

点击“确定”后可以弹出申报结果对话框。

确认各项内容后点击“网上申报”按钮，进行网上申报。

当申报表全部填表完成，点击“网上申报”按钮时，系统会进行逻辑关系校验，对不符合逻辑关系的申报项目会弹出提示框，提示修改内容，未作修改或修改后不符合系统设置条件的，则系统不能发送申报。

不符合逻辑关系校验的数据全部修改正确后，才能成功进行网上申报。

申报表由一张主表和十二张附表组成，其中：附表一至附表六和主表有关行次存在勾稽关系，称为一级附表；附表七至附表十一和附表三有关行次存在勾稽关系，称为二级附表。同时申报表中少数项目还存在主表与二级附表，一级附表与一级附表间勾稽关系。

您填写完成主表和附表一至十一后，根据对话框“是/否存在关联关系和关联交易”的选择来判定是否填写附表十二。只要符合有关联交易、有对外投资、有对外支付款项这三个条件之一的下列企业：外商投资企业和据实申报的外国企业、上市公司、合并纳税企业、销售收入在十亿以上的企业、跨国关联交易的内资企业、有向境外支付非贸易款项的企业，就必须填写附表十二。

由于主表和一级附表间、一级附表（附表三）和二级附表间存在勾稽关系，为此您在网上填写申报表时，先打开二级附表，二级附表填表完成且保存后，有关数据会自动导入一级附表（附表三）；二级附表填写保存后，方可填写一级附表。当您在填写一级附表时如果发现已保存的二级附表有误，可以对二级附表进行修改，重新保存带入一级附表。同理一级附表保存后，有关数据自动导入主表。

凡由二级附表自动导入一级附表的数据或一级附表自动导入主表的数据不允许修改，其余项目可手工填表。（例外：主表22行、24行、28行、29行、32行与附表交叉监控）。

在进行附表三填表时，您需要注意以下几点：

（1）带“*”的栏次不需要填写，只要填写米黄色栏次内容（下图中上方红圈中颜色的表格）。

（2）第19、41、51、55行有“添加数据”的按钮，点击后分别进入相应的需要填写的表。点击“返回附表三”按钮则返回到附表三，并将相关数据汇总到附表三相应栏次。（下方红圈中按钮）

例如：

点击附表三纳税调整项目明细表中第19行的“添加数据”按钮后，进入“附表三其他明细数据录入”，该表右下方有“返回附表三”按钮。

为了让纳税人更好得填报报表，在有些栏目上增加了提示，凡在表格右上方有红色小箭头的，将鼠标放在其上会有提示弹出。

在附表六境外所得税抵免明细表中，可以通过点击向下的黑色箭头选择发生境外发生地所在国家或地区。如下图红圈中所示：

在附表十一长期股权投资所得（损失）明细表中，如果“被投资企业”不止一家，需要填写多家企业信息时，可以点击“+”按钮一次，增加一行。

如果需要一次添加多个企业的话，可以点击“++”按钮，在对话框中输入要增添的行数，一次添加多行。

选中每行开头的复选框（在前面有个钩），然后点击“—”号按钮，则删除相应的行，删除可以一次删除一行，也可一次删除多行。

在该表中还有备注栏目，可以在其中填写需要填写的情况说明。

关联关系表行的添加删除操作和上面介绍的附表十一长期股权投资所得（损失）明细表一样。

关联关系表的关联关系类型选项是可以多选的，如果您存在多种关联关系则勾选每种关联关系类型数字后面的方框。

附表十二和其他主附表不在“纳税申报表”模块下的同一个子模块，填写好“2008所得税年报查账征收”后，按规定如果需要填写附表十二的，您还需要切换“2008所得税年报关联业务往来报告表”子模块中去填报。具体如下图所示：

8）

2008所得税年报关联业务往来报告表（附表十二）又包括9张附表，其中附表8是可以添加多张的，因为其是对外投资情况表，要把每个被投资企业的信息以及投资额等信息反映出来，所以每个被投资企业都需要填写一张表，如果您今年对外投资企业有6家，那么附表十二（8）就需要有6张，添加附表十二（8）的方法非常简单，点击“附表（8-1）”中的“添加企业增加子表”按钮，系统会自动添加一张附表。

下图是只有一张附表十二（8）的情况：

下图是添加了2张附表十二（8）的情况，您可以点击附表十二（8-1）以外的其他表上方的“删除本页子表”按钮删除该子表。

2）不需填写

附表十二（2）关联交易汇总表的数据是由表3、表4、表5和表6汇总而来，数据不需要填写。

1、在点“网上申报”提交时，系统显示正在加载文件请稍后，时间长了就会出现超时的提示。

造成申报等待时间过长的原因可以有很多，主要可能有：（1）征管系统压力过大，导致不能及时处理网上申报系统提交的数据；（2）纳税人没有按照要求正确设置浏览器，或者纳税人本机存在流氓软件；（3）网络传输故障，导致纳税人本机无法接受申报反馈信息，这种情况可以多试几次。

2、打开报表时显示“组件运用错误，请联系技服人员”。

出现该问题的原因是因为浏览器插件没有正确安装，纳税人可以进行以下尝试：（1）使用微软的IE浏览器进行申报；（2）按照用户手册要求正确添加信任站点，并设置控件安全性；（3）部分纳税人由于IE浏览器中嵌入了很多其他的工具，或者系统情况复杂，可能还需要启用“跨域浏览子框架”和“通过域访问数据资源”，以进一步提高浏览器的兼容性；（4）暂时关闭拦截工具，或者使用”360安全卫士”进行扫描，卸载流氓工具；（5）对于使用GHOST安装的操作系统或者使用某些盗版操作系统的用户，可能本身系统的稳定性就存在问题，没法使用网上申报系统，建议更换操作系统。

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