这些问题都是群里边的朋友问，然后群里边的朋友答的放在这里吧， 或许对和我一样的新手有用呢，(*^__^*) 嘻嘻……

问题1-1：09年是个体户，2010年改为公司，09年的应收款80多万要在2010年收回，这笔帐如何做，是做内帐的，不是外帐。
答案：如果是全新建账：采用盘家底的方法建账 ，应给增加期初余额就可以了。
假如前任会计已经建账了的话，就做盘盈
借：管理费用---流动资产盘盈   负数80万
借：银行存款   80万
或者
转资本公积
借：银行存款    
贷：资本公积
问题1-2：应收款如何消帐呢？应收款进来的钱要随时报告老板的。那如何知道去年的应收款还有多少钱没收回吗？
你的应收账款期初没有余额谈何消帐
那你先列一个明细
借：应收账款 ----甲 、乙 、丙、丁   等等
贷：资本公积
收钱时
借：银行存款   
贷：应收账款 ----甲 、乙 、丙、丁   等等
本问题中即是：
借：应收账款 ----甲 80万  
贷：资本公积80万
问题1-3：后来老板又重内帐上抽走了100万现金，听老板说是他们的分红的，这笔如何处理呢 ？分红时，直接冲实收资本吗？
答案：按正常的话，账上是有利润的，借：利润分配---未分配利润 100万                                      贷：库存现金或银行100万
（也就80万的应收款可能就是100多万，他就是把收回来的应收款取走的，也是内帐上取100万
-----------到底是多少应收款，收回来是多少？ 老板又拿走多少？
-------收回是慢慢收回来的 ）
你先做：
借：其他应收款---老板100万
收回来再慢慢的冲
（老板不会还回来的啦，是他自己的钱
--------你收回应收款来之后再冲呀！！！）

问题2：请问财务费用收到利息存款，到底是用红字冲借方，还是直接下贷方，哪种帐务处理正确
答案：记着： 损益类科目的费用发生额在借方！收入发生额在贷方：利息：是财务费用应该在借方记负数。
为了我们的工作方便，如果发生财务费用－－利息收入，最好不按教科书上记在财务费用的贷方，要用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。这样才能账表相符。
同样：损益类科目，收入是贷方发生额，如遇退货那就是贷方的红数，反方（借方）是结转。
   反之；费用类是借方发生额，如遇冲减（流动资产盘盈）那就是借方红数，反方（贷方）是结转。
这样才能账表相符
我给你截一个图看看，是财务费用的对比，你看看累计数：

第一种一目了然，第二种分不出哪是费用，哪是收入。

问题3：大家好，我有问题要问，比较急。我公司有人出国换了一些美圆，回来时还有一些美圆没用完，我们拿到了银行去换回了人民币，可是这之间产生了一个差价，请问这个差价该如何做呢？
答案：财务费用---汇兑损益

问题4：麻烦问一下 普通发票开错了 是不是可以直接填负数发票 不用购货方或者谁开什么证明？
答案：如果发票在你手上的话直接开负数就可以了

问题5：大家好，我想问一下，短期借款的到期日应该怎么算 啊，比如我的借款是2.5号借那我一个月的期限，那我是到几号还款，利息应算到几号是一个月
答案：3月4号是最后一天，5号就要还款了 。利息是，2.5-3.4 算一个月，3.5-4.4算一个月

问题6：分红给股东改怎么做啊？
答案：分红时

借:利润分配--未分配利润
贷:应付股利
付现金股得时
借:应付股利
贷:现金\银行存款

先要提取三金 ：提取10％的法定公积金，法定公积金已达公司注册资本50％时，不再提取；2、提取10％的法定公益金；3、提取5％的任意公积金。 一般是年底做

问题7：请问一下。增值税发票没有收款人和复核人可以用吗？
答案：可以

问题8：分公司每年上缴总公司管理费用30万元。年底一次交清，如何作账务处理？？？？
答案：每月应承担2.5万元的负债 ，年底再一起交
从1月------12月
借：管理费用---上缴总公司管理费
贷：预计负债---总公司  
每月是2.5万元
1月份交上年度的管理费
借：预计负债---总公司 30万元                                               
    贷：银行存款30万

问题9：请问单位购车子，老板用，车辆税和保险能在税前列支吗
答案：若购买的车子，发票是开的企业名称，则都可以。

问题10-1：谁能告诉我一下怎么整理出小公司的固定资产，有哪些流程和需要什么凭证呢 ？
用得久的就做固定资产喽，凭发票做不就行了？
象电话机金额小的话可以不做固定资产 。你买东西的时候要有发票，发票要写公司名名称，没发票就不能做进去
问题10-2：但是办公室这个单位算什么资产呢
短期租的话，只能算费用，又不是你自己公司的产权

问题11：去餐馆吃饭，如果要发票的话，那餐馆交的是什么税呢？税率又是多少呢？
答案：营业税 5吧

问题12：纳税编号跟纳税人识别码有什么区别？
答案：纳税编号，是按序号排列的编号啊，纳税人识别码是识别你们身份的

问题13：1.我公司有另外一家公司投资占其股份的80%。这样属于关联企业吗？
2.同时有二个公司都是这家公司投资占的股份比例较大，那么属于关联的是被控股的公司还是同时被投资的是关联企业 。A公司B公司都是C公司投资占其股份较大，那么关联企业是AC和BC还是AB是关联企业。
1.属于
2.C是A和B的合营企业 ，是重大影响

问题14：单位发放工作服是西服，下福利费还是低值易耗品？摊销时下什么费用科目比较好？员工不要钱，属于工作服性质
答案：走低值易耗品比较好点吧。是车间的先进制造费用，最后进成本，是后勤人员的进管理费用。
低值易耗品摊销（工作服）
摊销时：借：管理费用--？10000
              贷：低值易耗品    10000

问题15：一个人以前办公司被列为黑户　他还能办个体吗？　
答案：如果是吊销营业资格证的,有规定的年限好像是三年吧才能重新开。公司的营业执照没有注销　就会永久的列为黑户　那个法人永远都不可能再办公司　能否办个体就不清楚了。

问题16：网银手续费你们进什么科目？
答案：管理费用-财务费用

问题17：1月份发票退回重开，作废发票如何下帐， 是否还要开一张负数发票？
因为单价不一样。 1月份是1.5（单价），后来改成1.00元（单价）。所以收入少了。是货代发票即普通发票，交营业税的普通发票，是货运代理业的发票。发票的表头是《货物运输代理业发票》，是电脑版的发票。
答案：开一张和1月份一样金额的红字发票。凭证也是记负数，把1月份的冲掉。再开一张正确的发票，重新入账。主营业务收入用负数在贷方下帐

那么，借方是应收帐款    -12万
             贷方是主营业务收入 -12万

问题18：材料运杂费入什么科目？
答案：如果是购入原材料就如到材料的成本里，这就是材料的入库成本；如果是销售货物就入销售费用；如果是后勤用就入管理费用。

问题19：问大家一个问题，单位费用支出后填制费用报销单做完记帐凭证后还用领导在记帐凭证上签字吗？
答案：原始凭证（报销单）上要签字，记账凭证不要。

问题20：请问大伙，这个会计分录是什么意思呀？
借：其他应收款 张三 100
贷：其他应付款 张三 100
答案：要学会分析业务
举例： 你的企业的张三借100款出发
借：其他应收款---张三 100   贷：现金100 。
他出发回来报费用正好是100
借：管理费用    100   贷：其他应收款---张三 100
这样就平账了
你上面的情况     可能是在报费用的时候做了一个
借：管理费用    100   贷：其他应付款---张三 100
最后又发现错了，其他应付款兑转其他应收款
借：其他应付款---张三 100 贷：其他应收款---张三 100
要注意：你和张三发生业务，按第一次交易确认：是其他应收还是其他应付！ 以后，永远在这个科目里往来。弄成上边这样的分录，纯粹是自己给自己找麻烦。

问题21：请问 -公司已经租赁一套办公室 应该怎么样做账务处理呢？我们的租赁费是 29440 交了一年的 记账凭证怎么填呢？
答案：交时借预付、贷银存。每月：借管理、贷预付
这种情况不能计入长期待摊费用。因为长期待摊费用是摊销期在一年以上的。即使这个办公室要长期租的，先交了一年的，以后还要租赁也不能计入长期待摊。计入长期待摊就是说你要租10年，你一次给完的那种。

问题22：请教师傅，山东省所得税年度申报表中的资产折旧、摊销明细表怎么填？是只有09年购入的固定资产还是以前一直折旧到现在的折旧或是原值
答案：就按照你账上的数填呀，是09年度的折旧
（我现在刚发现有09年5月份就到折旧到期的，我还一直提折旧的。我的原值应该填什么，是入帐期间的金额吗 ）
是的原值：就是购入时的价值
净值：就是去掉折旧后的价值
净值=原值-折旧

问题23：问大家一个问题04年5月购入一辆车30万，折旧年限5年，现在已到期，应该如何帐务处理。残值怎么办
答案：残值入账
（我们的固定资产都一直用着，只是折旧明细表中的折旧年限到期了，我应该一直折旧还是放在帐上不提折旧不用管了呢）
不折旧了，残值就不用管了
（以后从到期月折旧额不提就行了吗，一直用的，也没查过，我是09年接这个公司帐的，我看固定资产折旧明细表中都是04年入帐的，到了折旧完了的有很多，我一直提折旧的，所以才问现在到期了如何做 ）
到期就不用折了啊
（有一些是沙发之类的东西，如果我做处理应该怎么做，比如卖掉之类的。）
如果你继续用就不做任何处理

问题24：礼品 计入什么科目呀？老板买的烟酒。公司用，其实也算是个人用了。
答案：业务招待费
（购买 税务登记证等证件呢？）
记管理费
（那明细呢？）
工本费啦 办公费啦 其他啊 啥都可以。明细是自己看的。

问题25：请问这样的会计分录对吗？
摘要：交3月税金339.08元，银行账户管理费210元，银行账户回单箱管理费233.31元，买支票工本费和手续费52元
借：应交税金 339.08
    财务费用 495.31
贷：银行存款   834.39
答案：应该是应交税费，应交税金科目已经取消了
财务费用改成 管理费用吧。管理费应该进入管理费用
支票工本费和手续费52元。财务费用-手续费
（银行账户管理费210元，银行账户回单箱管理费233.31元。这放管理费用吗？）
应该是的，你设个二级科目
（像每个月的银行账户管理费，也放管理费吗？）
是的
（但是每个月都有30元账户管理费，每年又有240元年费。）
管理费用-办公费

问题26：佰元发票记账联收款单位可不可以不盖章？就是留着本单位记账
答案：不用盖。发票上不是有写吗？无收款单位盖章发票是无效的
顾客联盖
（就是发票联盖，别的不盖行吗？存根联，发票联，记账联，是不是都要盖？）
一般只盖发票联。

问题27：其他公司欠我们公司的钱，最多可以拖欠多久？
答案：10年20年不等

问题28：要去公司做会计助理 是不是需要去财政局写单位名称啊？ 需要一个什么手续，有知道的吗？
答案：把会计证跟劳动合同拿到财政局备案

问题29：请教一下，零申报应该怎么报？
答案：一样的报法，报表上是 0
也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出

问题30：各位我问下 原材料还没验收入库到底是记 在途物资？物资采购？还是材料采购？
答案：看是按计划成本还是按实际成本了。
在途物资是材料还未抵达本企业 或者企业还没有验收
物资采购这个是前几年使用的会计科目 现在不用了 现在换成了材料采购
材料采购是在原材料采用计划成本核算使用的
还有一个：原材料是你验收入库的
采用实际成本核算：用原材料、在途物资。
采用计划成本核算：原材料 材料采购 材料成本差异

材料采购=物资采购    是新旧会计科目的更名
在途物资是新会计制度增加的科目

看你是采用的旧的会计制度还是新的会计制度，做相应的选择。
实际成本用在途物资，计划成本用材料采购

问题31：问下大家购买增值税发票需要带什么东西呀？
答案：税务登记证、增值税发票领购簿、税务管理卡（有密码）、IC卡（有密码）、 领增值税发票的一个资格证。填写好“增值税发票验旧表”一式两份，加盖公章
如果是公司第一次买就不需要“增值税发票验旧表” 。当然，最好咨询一下税务大厅。