香港天气预报穿衣指数:美国打击银行跨境避税行为

来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/29 04:05:45

英国《金融时报》与非盈利新闻机构ProPublica在一项联合调查中发现，美国税务当局正加大力度打击非法避税行为，并把目标对准了美英各大银行之间价值数十亿美元的跨境金融交易。

BB&T、纽约梅隆银行(Bank of New York Mellon)、Sovereign（现归入西班牙Santander旗下）和富国银行(Wells Fargo)等数家美国银行正在和美国政府打官司，起因是它们在过去10年间共有逾10亿美元税收减免，未获美国国税局(Internal Revenue Service)承认。华盛顿互助银行(Washington Mutual)已就一项类似纠纷达成了和解。而Wachovia正拟就一笔交易提出行政申诉。

英国的巴克莱(Barclays)在相关复杂跨境交易中充当了主要推手。按照美国国税局的说法，这些交易旨在产生虚假的外国税收抵免。

外国税收抵免是为避免纳税人双重纳税而设计的。在美国国税局列举的一些交易中存在如下现象：一家公司在一个国家纳税后，却有两家纳税企业在两个国家都受了益。


在国税局相关案件的描述中，金融机构和它们的交易对手是一种存在共生关系的伙伴角色，它们合伙利用不同国家之间税收法律的弱点。问题在于，这些交易是否不当地减轻了这些美国银行的税收负担。

这些美国银行声称，结构性信托优势重组证券(Stars)交易是合法的跨境贷款安排。所有参与诉讼的银行都拒绝置评。巴克莱则表示不会就客户的事情发表评论，“巴克莱遵守英国以及所有我们开展业务的国家的税收法规”。

分析表明，通过Stars交易，巴克莱至少获得了英国政府8亿美元的税收减免，该行随后通过低息贷款与美国的银行分享这些好处。










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