九乡新闻网黄子韬419:[原创]只要有工商所就可以想查就查的案件[中国工商执法交流网]
来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/05/10 01:34:32
《公司法》中规定了企业超范围经营或者是擅自变更经营地址的，我们工商只能先责令改正，而不能直接查处。往往企业马上去办理变更手续，
兄弟们就没有机会对企业罚款，那些比较正规的企业就对我们工商人员不怎么尊重，感觉工商没有权力，不能查他们，搞得我们工商部门好像很没有权威，执法人员在社会上特别是企业家心目中地位不是很高。以下是针对以上内容进行创新罚款的办法，而且一处罚就是一万以上，只要兄弟们有兴趣，可能基本上辖区内所有的企业都是可以想罚就罚的。下面个人观点和行为步骤供同行们参考。
1、到企业日常检查，如果认为自己正规的企业，觉得自己没有违反法律，一般都是对工商干部爱理不理的。兄弟们觉得很窝囊，但没有办法，稍微逗留一下，做个日常检查表，企业盖个章，我们就只能出门。企业家最多是客套话说几句。
2、可以先看看企业生产的场地，如果发现企业有超出登记事项的行为（比如经营范围、地址变更等等），不动声色，也不用责令改正，在现场做了检查笔录。重点是突出和登记事项不一致的。最关键是的，调查取证，企业的行为的开始必须是在上年度的12月31日前就已经存在或者发生。
3、把取证的材料和企业上年度上报的年检材料核对。一般企业的年检材料当作的“企业基本情况"一栏中，填写的都是“同左”。
4、如果企业提交的年检材料中没有如实反应我们现场检查发现变更情况的，就可以按照提交虚假年检材料，弄虚作假来定性。就不用走责令改正的套路，给企业逃避处罚的机会。
5、以此类推，去企业检查中，发现其他行为，没有办法处罚的，可以结合年检材料进行，套虚报材料来处罚。比如，很多企业都存在偷税漏税情况，年检材料中的财务信息和报送税务部门的数据绝大多数企业是不一致的，我们可以提取企业上年度上报税务部门的财务信息，对照工商年检中的财务信息。要企业做二选一的决定：如果工商部门的年检材料真是，那么就是税务材料虚假。如果税务处理真是，那就年检材料虚假。企业大多是不敢说税务虚假，否则，我们做了笔录，说要移交税务部门，企业是很怕的，偷税漏税罚得更重，没有办法，只好承认工商材料是虚假的。虚假材料罚款1至10万，我们的自由空间太大了，哈哈。
6、认识误区:在实际操作中，工商人员经常对提交虚假年检材料的查处是针对当年度或者是年检期间查处。法律那条规定工商部门对企业提交的N年前的年检材料就不能检查呢？比如我们查企业2009年度的年检材料没有问题，抓不到毛病，我们可以继续查2008、2007。。。。如果我们看这个企业不顺眼的话。呵呵
7、同行如果发现除改变登记事项、财务数据信息不真实等情况外，还有其他情形的，可以结合虚报年检材料处罚的，大家互相交流。