魔兽世界灰尾巴:所得税申报表填制方法

中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：     年    月    日 至    年    月    日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:                                                金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项       目
本期金额
累计金额
1
一据实预缴
2
营业收入
7-9月利润表上的合计
1-9月份
3
营业成本
7-9月合计
1-9月份
4
实际利润额
7-9月合计
1-9月份
5
税率(25%)
6
应纳所得税额（4行×5行）
（4）本期利润*25%
（4）累计利润*25%
7
减免所得税额
8
实际已缴所得税额
——
第一，第二季度累计已缴的所得税合计
9
应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
——
10
二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
11
上一纳税年度应纳税所得额
——
12
本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
13
税率(25%)
——
14
本月（季）应纳所得税额（12行×13行）
15
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
16
本月（季）确定预缴的所得税额
17
总分机构纳税人
18
总机构
总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）
19
中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行×25%）
20
分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）
21
分支机构
分配比例
22
分配的所得税额（20行×21行）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：                年  月  日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：   年  月  日
代理申报日期：  年  月  日
受理日期：    年  月  日
国家税务总局监制
营业成本还需要加上主营业务税金及附加吗？在这张表中，营业收入、营业成本与利润总额有等量关系吗？
一种说法
需要说明的是第2行、第3行、第4行的数据都是会计制度核算的数据，此申报表没有收入-成本=利润的勾稽关系，营业收入填报会计核算的主营业务收入+其他业务收入；营业成本填报会计核算的主营业务成本+其他业务成本，不包括营业税金及附加和费用、损失等支出。
另一种说法：
申报表上“营业成本”不单是上述的“销售、管理、财务”费用，还有其它，实际就是“营业成本=营业收入-利润总额”。 营业成本还需要加上主营业务税金及附加 ,营业收入-营业成本=利润总额
这张表上没有费用，费用类，附加税填在哪里
老师  14:23:10
本期发生额是一样的，
老师  14:23:33
不同的记录，可能会影响借贷方合计，
老师  14:23:58
但没有影响财务费用科目本期的发生额
百合 14:33:39
我没填过科目汇总表，科目汇总表是借方26.5，贷方是24.9，只是发生额吧   还是只填一个借方1.6就行了
那第一张的合计数是26.5
第二种合计是1.6，
对吗
老师  14:34:20
这是你凭证编制方法不同，而产生的，
百合 14:34:49
想让你帮我确定一下
老师 14:35:07
你只要记住，在填利润表时，所以利润表中的科目都要注意，
老师  14:35:18
不能直接根据科目汇总表填，
老师  14:35:49
而是要根据本期发生额之差填列。
老师 14:36:04
不要去理解这个不同，
百合 14:38:12
那第一种的合计数是26.5
第二种合计是1.6，
科目汇总表是借方26.5，贷方是24.9，只是发生额吧   还是只填一个借方1.6就行了
不知道这个科目汇总表取哪个数
老师 14:39:06
科目汇总表你是根据什么做的？
百合 14:39:49
我没做过，只做T型账户
老师 14:40:58
T型账户你是怎么做的？
老师 14:41:07
是不是根据凭证汇总的？
老师 14:41:23
那就严格按凭证的方向来，
百合 14:41:23
每张凭证
百合 14:41:29
是的
老师 14:41:34
为什么你能搞出两种方法？
百合 14:41:49
但是这次不是有红字的了吗
老师14:42:23
红字是什么方向？
老师 14:42:28
是不是贷方？
老师 14:42:35
贷方就在贷方，
百合 14:42:43
哦
百合 14:43:48
那就是做科目汇总时还原回蓝字时候的方向
百合 14:44:14
用借方26.5，贷方是24.9，
百合 14:45:09
百合 14:45:42
是不是应该用红字更合理一些
老师14:46:22
是
百合 11:36:38
现在我明白了
百合 11:37:11
帮我看一下这个填的对吗，该怎样填，只有营业成本，费用类，附加税怎样填
11:37:22
文件 “新建 Microsoft Word 文档.doc”(69KB)已成功上传至服务器，我们将为您的好友保存 7 天。
百合 11:38:11
期间费用，附加税都不要填吧
也就是不存在收入-成本=利润的勾稽关系
11:38:12
对方已成功接收了您发送的离线文件“新建 Microsoft Word 文档.doc”(68.00KB)。
老师 11:40:39
2 营业收入 　7-9月利润表上的合计
3 营业成本 　7-9月合计
4 实际利润额 　7-9月合计
老师 11:41:04
2-3=4
老师 11:41:12
收入是所有征税收入，
老师 11:41:19
成本是所有成本费用，
老师 11:41:27
按利润表填，
老师 11:41:44
实际利润为7-9利润总额数
老师 11:42:06
存在收入-成本=利润的勾稽关系
百合 11:42:34
成本是所有成本费用，就包括了期间费用，和附加税了
老师 11:42:42
是
百合 15:07:19
所得税申报表中
营业外支出也可以计入营业成本中吗
老师 15:22:48
收入-成本=利润总额（这个数是利润表的）
老师15:23:07
且必须是利润表的利润总额，
老师 15:23:25
因此，你有本事，能弄平，可以不要营业支出。
老师 15:23:33
昨天明确与你说了，
老师 15:23:43
收入是利润表的全部收入，
老师 15:23:54
成本费用，是全部支出，
百合 15:26:02
哦，我就是昨天没问这个营业外支出，做的时候，把他算上才平，