韩国国旗图片:出口退税学习之三：申报软件的使用－首次申报

出口退税学习之三：申报软件的使用

时间:2010-11-18 09:47来源:网络搜集 作者:raymond 点击:435次     如果说帐务处理是出口退税业务的任脉，那么申报软件好比是出口退税业务的都脉，只有打通任都二脉，你的功力方有小成。很多以前做内销的老会计到第二步都没问题，用电脑有点小问题，不过不要紧让我们慢慢来讲。

一、生产企业出口退税申报系统的取得与安装
    生产企业出口退税申报，必须使用“生产企业出口退税申报系统”。
企业请登陆中国出口退税咨询网上下载当前使用的版本，并安装好系统。
[建议]系统最好不要放在默认的C盘，把盘符改为D盘。

二、首次使用系统必须进行的操作
安装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。
“当前所属期”是按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。
首次使用系统，必须进行“系统维护”，修改系统配置、系统参数、系统口令等，具体操作如下：

1、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有：
企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。
纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。
技术监督局码：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。
用户名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。
地址：根据企业详细厂址填写。
邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。
退税登记证号：已取消，不录。
退税登记日期：《出口退税认定表》上签发的日期录入。,
纳税人类别：一般纳税人就录入“1” 
计税计算方法：该栏应录入为“１”。（根据国税发[2006]102号《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》第三条规定，所有生产企业均为免抵退，唯一区别是新企业和小型出口企业当时不退，次年一起办退）
进料计算方法：所有企业该栏录入“2”（购进法）。
分类管理代码：所有企业该栏录入“B”。
税务机关代码：所有企业该栏录入“xxxx”。
税务机关名称：所有企业该栏录入“xxxx国家税务局”。
备注：为空。
注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

2、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统参数设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有：
系统备份路径：原则上不要放在Ｃ盘，如果要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）
进料加工栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。
远程申报:选无远程申报。
屏幕提示和响铃设置：选有屏幕提示，错误信息响铃。
一致性检查选项必须选上。
单证收齐时限：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限为“90”天
修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。

三、录入前的准备工作.
［目录准备］在硬盘（最好是D、E盘，不要在C盘）上，建立一个文件夹并命名为“**企业出口退税申报数据”，然后在此文件夹内按照“企业简称+申报年月+数据性质”建立五个文件夹用于存放申报数据，分别是“预申报（YSB）、预反馈（YFK）、正式申报明细（ZMX）、正式申报汇总（ZHZ）、正式反馈（ZFK）”，以便存放相关数据；也可以建一个批处理文件，每次通过修改批处理文件来自动建文件夹。
附：出口业务.BAT（强烈推荐，很方便）

四、出口退税申报系统的操作
点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“退税申报向导”
１、【第一步】免抵退明细数据采集
〖出口货物明细申报录入〗
按下“增加”键激活编辑窗口
录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。
【所属期】4位年份+2位月份，如：２００６０９
【序号】4位流水号，如：0001、0002...
【所属期标识】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。
【出口日期】出口发票上的"出口日期"。
【出口报关单号】【外汇核销单号】目前均为空【代理证明号】目前为空。
【单证不齐标志】自营出口单证不齐的录入“BH”。代理的为“D”。
【原币汇率】前面例子所讲的8.0702在这儿应录为８０７.０２。
【出口发票号】为发票序号。
录入完成并核对无误后点击“保存”，按上述步骤可录入多条明细。

    这时候我们前面作好的那张《生产企业出口发票清单》就起作用了，它好比是一把尺子，让你知道你的上机操作是否正确，很多人以为电脑是不会错的，但他们却忘了再高级的软件也是人操作的，而人总是无法避免会犯一点错误的，所以我们需要一个标准，需要建立有效的自检核对机制。这个思路我们会在以后不断地提到和强化。

２. 【第三步】免抵退税预申报
〖数据一致性检查〗
用鼠标点击“数据一致性检查”根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止；若无错误可进行下一步骤。
〖生成明细申报数据〗—（申报明细表数据）
用鼠标点击“生成明细申报数据”后，屏幕出现“申报所属期”，他的录入时间与税款所属期相同，然后点击“确定”，屏幕出现将要预申报的相关数据，点击“确定”，屏幕出现“输入申报数据的存放路径”，将生成数据放入已建好的当月预申报文件夹，点击“确定”，然后点击“关闭”。
〖网上报送预申报数据〗.
目前我们是通过“纳税人家园”网站开通ＦＴＰ服务将本月申报数据文件夹传上网（请务必传整个文件夹，以免税局人员再重建），如果临时网络不通可发邮件传递。

3.（了解）税务机关审核处理流程
◆〖网上接收数据〗
◆〖预审核〗
◆〖预反馈数据上网〗

4、【第四步】预审核反馈疑点调整
◆〖接收税务机关预反馈数据〗
将本月预反馈数据文件夹从网上拷入本地硬盘对应位置。
◆〖税务机关反馈信息读入〗
点击“税务机关反馈信息读入”出现“输入反馈信息的存放路径”，选择对应目录读入税务机关反馈信息。
◆〖撤销已申报数据〗
点击“撤销已申报数据”，点击“确定”撤销已申报明细表数据。
◆〖预审疑点反馈情况查询〗
点击“预审疑点反馈情况查询” ，屏幕出现“索引窗口”，企业可逐项查看出错信息，并对出错信息进行分析，确定问题的原因，以便进行相关处理。当期的错误可直接于第一步免抵退明细数据采集的“出口货物明细申报录入”中进行修改。根据税务机关反馈的预审结果相应调整申报数据。
    改正错误后重新进入【第三步】免抵退税预申报、【第四步】预审核反馈疑点调整，直至无疑点。
当然第一次申报你不会有任何疑点。
〖税务机关反馈信息处理〗
点击“税务机关反馈信息处理”，点击“是”，然后点击“关闭”。

5、【第五步】生成明细申报数据
◆〖数据一致性检查〗经过反馈信息的处理后还要进行数据一致性检查，检查无误后生成正式申报的明细数据。
◆〖生成明细申报数据〗—（申报明细表数据），此步生成的为正式申报的明细数据，将生成数据放入当月正明细文件夹。

6. 【第七步】纳税申报
根据申报 明细结果填写增值税纳税申报当期出口货物销售额和免抵退税不得抵扣税额，并进行增值税纳税申报。

7. 【第八步】纳税申报表数据采集
◆〖增值税申报表项目录入〗
“增值税申报表数据录入”点击“增值税申报表数据录入”进入编辑窗口，按下“增加”键激活编辑窗口。(责任编辑：raymond)  
【所属期】税款所属期。
规则：4位年份+2位月份，如：
【免抵退销售额】当期免抵退出口销售额。
规则：按当月《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报
【免抵销售累计】免抵退出口货物销售额，本年累计数。回车自动出现。
【不得抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。
规则：按当月《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报
【不得抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。
回车自动出现。
【销项税额】按当月《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报
【进项税额】按当月《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报
【上期留抵税额】按当月《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报
【进项税额转出】按当月《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报
【免抵退应退税】第一次肯定是O。
【检查应补税额】纳税检查应补缴税额。
规则：按当月《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报
以下四项为自动生成，只需核对即可，有经验的会计会发现可以用申报软件来检查《增值税纳税申报表》的正误。
【应抵扣税额】按当月《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报
【实际抵扣税额】按当月《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报
【应纳税额】按当月《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报
【期末留抵税额】按当月《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报
录入完成并核对无误后点击“保存”。
8. 【第九步】免抵退汇总数据采集
◆〖免抵退申报汇总表录入〗
点击“免抵退申报汇总表录入”，进入编辑窗口，按下“增加”键激活编辑窗口。按回车键，所有栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。
本步骤的关键是四个字：没有差额，汇总表的右方“与增值税纳税申报表差额”栏必须干干净净。
9. 【第十步】免抵退税正式申报
◆〖生成申报数据〗—（申报汇总表数据）将生成数据放入当月正汇总文件夹。
◆〖电子信息上网〗—（\出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹拷上网）
◆〖打印申报报表〗—（打印申报明细表、申报汇总表报送税务机关）
打印的报表为：
“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式四份，
“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式四份，
“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式四份