青岛植物园位置:《调查报告》提纲

《调查报告》提纲

点明客户名称、客户类型（是否小企业）、客户代码、信用等级、授信额度、现有我行融资余额，所申请的业务等。　　

一、借款人基本情况

（一）借款人概况

1、包括客户的经济性质、成立时间、注册资本、实收资本、法定代表人、主要股东、经营范围、环评审批情况等； 

2、客户管理层素质、从业经验、经营治理能力等；

3、客户主导产品，上下游企业、技术水平、规模水平、客户核心竞争力及市场份额变化情况等。

4、其他需要说明情况：如拟上市、面临改制、面临重大诉讼等等一些可能对企业发展产生重大影响的因素。

（二）客户财务状况及现金流量分析

根据客户提供的即期及近三年年度财务报表，列示主要财务指标情况表进行分析。

                XX企业财务分析表　         　单位：万元、%

项     目

200X年

200X年

200X年

200X年X月

  一、资产总额

  1、流动资产

  其中货币资金

      存货

      应收账款

      其他应收款

  2、长期投资

  3、固定资产

  4、其他资产

  二、负债总额

  1、流动负债

  2、长期负债

  3、短期借款

    应付票据

    长期借款

    银行融资合计

  三、所有者权益

  四、主营业务收入

  五、利润总额

  六、财务比率

    1、资产负债率

    2、流动比率

    3、速动比率

    4、存货周转率

    5、应收账款周转率

1、报表的合规性、真实性调查：近三年年度报表及即期报表应对报表的合规性、真实性进行调查；如有审计，应说明审计情况，并关注财务报表的延续性；对异常的审计意见和报表情况要进行分析。

2、资产负债情况

分析近三年以来资产负债的增减变化及其原因、资产负债结构及主要财务比率的增减变化及其原因；

分析本期主要科目情况：

重点分析应收帐款、其他应收款、存货、对外投资等重点科目变化及其异常变动原因；

3、销售及损益情况

分析客户近年及本期主营业务收入和利润增减情况，分析是否正常及其原因；

4、现金流量分析

分析客户近三年现金流入流出量的增减变化及其原因；对小企业客户增加分析客户业务申请日前12个月货款归行情况（包括对公帐户、对私帐户中回笼的销售款），客户上年及本期水电费缴交情况、税收情况。

5、根据以上1-4点综合评价客户的财务状况及长短期偿债能力。

（三）客户资信情况

分析客户信用等级情况、银行融资总量、我行融资余额及构成、担保方式，结算帐户开立情况，我行融资及结算同业占比等；

通过人行征信系统查询结果，我行特别关注客户系统查询结果、我行违约客户名单查询情况，分析客户资信状况、或有负债状况。如人行征信系统查询的客户融资余额与实际余额不符，应说明原因。

对小企业及股东个人影响大的民营企业还应增加分析公司主要股东个人的征信查询情况；如有不良记录，应说明原因。

二、贷款及担保情况

（一）用途调查

1、流动资金贷款调查要点

流动资金贷款应分析贷款用途，关注是否真正用于生产经营；

2、银行承兑汇票、贸易融资业务调查要点

分析客户本笔业务办理情况，调查有无真实贸易背景（商品交易及服务），如产品购销合同的签订情况、主要产品名称、数量、金额、结算方式及期限等；关注贸易合同双方有无关联关系；

对办理国内保理等融资业务涉及购货方的，应增加分析购货方及应收帐款情况内容，对购货方应分析其基本情况、主要财务状况、购销关系、资信状况、信用等级、开户情况等，判断购货方的付款意原、付款能力；对多个购货方应列表说明购货方名称、发票号码、金额、最早开票日、最迟开票日，确定应收帐款到期日；分析应收帐款实有未回笼金额等内容。

（二）担保方式调查

1、保证：分析保证人基本情况、信用等级情况、资信状况、是否关联担保或互保、保证人担保能力是否充足等。

2、抵押：分析抵押人概况、抵押物存放地点、数量/面积、权属、是否存在出租或在先抵押等限制情况、内部押品价值认定情况、变现能力、抵押额度、抵借比是否符合规定等。

对担保方式为保证或抵押（质押）的贷款，增加分析本笔贷款是否办妥抵押（质押）登记、保证担保手续，并说明抵押（质押）、保证合同签订情况，包括合同编号、金额、期限等内容。

对抵押财产已办理保险的，增加分析是否由我行代理财产保险及保险金额、期限、第一受益人等内容，并出具抵押物保险情况说明表，并在报告中说明。如尚未办理抵押财产保险，要求客户出具保险承诺函，并在报告中说明。

3、质押：分析出质人概况、质押物情况、数量、权属、内部押品价值认定情况、变现能力、质借比是否符合规定等。

4、若为信用方式则应分析是否符合总省行关于发放信用贷款的条件。

（三）可用授信情况

分析本笔信贷业务的融资风险量、融资风险量是否在该客户可用授信额度内。对核定债项授信额度的客户，分析已核定债项授信额度，已累计使用债项授信额度，现有可用债项授信额度情况。

四、贷款风险分析

分析客户如账务风险、市场风险、政策风险、担保风险、关联风险、汇率风险、法律风险、原料来源风险等等可能影响贷款偿还的风险因素，并采取哪些相应防范措施。

五、贷款支付及RAROC值评价

1、根据本笔贷款的具体用途、支付情况，分析本笔贷款采用的支付方式。

2、分析本笔贷款除按合同利率收取的利息外，收取的各项中间业务收入情况，并根据本笔债项的评级及客户RAROC评价结果，说明本笔贷款债项本年RAROC(税前)、客户本年综合RAROC(税前)值，分析是否符合我行贷款RAROC基准阀值规定要求。

六、调查意见

调查意见应阐明同意与否、客户名称、业务类型、业务金额、期限、利率、担保方式、保证金情况等。

本调查报告提纲适于小企业信贷业务及法人公司客户的银行承兑汇票、流动资金、贸易融资、保函等业务。

备注：

1、对小企业评级授信业务，调查人员可参照上述提纲的结构在调查报告中增加分析客户评级授信情况，说明前三年度客户在我行信用等级情况，本年度评级时使用的评级类别、行业归属、定量得分、定性得分、综合评价结果；上年度授信、申请的授信额度，并说明申请的授信额度较上年授信额度增减情况。申请增加授信的客户，须分析客户的融资需求情况。

2、对单一综合类法人客户、单一项目法人客户、单一事业法人客户、集团关联客户的评级授信业务，按照总行评级授信调查要点及模板撰写调查报告；或可在参照上述调查报告格式要点的基础上作适当调整，在调查报告中增加分析客户评级授信情况，说明本年度评级时使用的评级模型类别、行业归属、客户规模、定量得分、定性得分，模型评级结果和调整或限定后的信用等级；上年度授信、申请的授信额度，并说明申请的授信额度较上年授信额度增减情况；对申请增加授信类客户，须调查分析客户的融资需求，重点分析其融资需求是源于季节性销售循环、长期销售增长、盈利能力变化、或其他原因；对按授信管理规定须测算授信参考值的客户，须按规定测算授信参考值并对有关情况进行说明。

3、参照上述调查报告格式，撰写评级授信调查报告时，对本调查格式中贷款及担保情况分析改为贷款担保情况分析，分析其担保方式及具体情况；无需分析贷款支付及RAROC值评价情况。

4、本提纲要点用于规范各项信贷业务调查工作，调查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对客户需要说明的内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，有助于审查人员了解客户相关情况，准确判断客户的融资风险。