存养老金通胀是大敌 未来养老到底需要多少钱

　　未来养老需要多少钱？按最低生存需要，夫妻两人从55岁到85岁，一日三餐每顿都吃10元的盒饭，如按每年物价上涨5%算，不做理财情况下，现在需储备153万元才够未来30年花！储备养老金，通胀是大敌。而如你现在已有100万元养老金储备，不做理财情况下，按每年5%的通胀率算，30年后这笔钱的实际购买力只有23万元！

　　据国家统计局数据，1978年~2010年，国内CPI的年化增幅5.57%。在通胀和实际负利率背景下，普通民众通过理财增加养老保障尤为重要。安享幸福晚年需基本的财务保障，普通投资者为养老做理财，更是越早准备越主动、负担越轻。易方达安心回报债基认为，如以储备100万养老金为目标，按每年8%的平均收益率计算，25岁开始投资，到60岁退休时，每年只需投6700元，50岁开始投资，每年需投64000元。

　　算一算退休后能拿多少钱

　　近期，个人所得税以及养老保险成为社会关注的两大热点话题。日前，本市下发了《关于本市城镇企业职工基本养老金计发办法若干问题处理意见的通知》，进一步调整了本市城镇企业职工基本养老金计发办法。但是，对于很多参保人员来说，并不知道这一变化与自己未来的养老账户有何关联，据此，笔者采访了中智上海外企服务公司福利保障部经理张燕华，请她为读者拨一拨调整变化后的养老金账户的小算盘。

　　上海拟试点个税递延型养老保险

　　日前，国家税务总局政策法规司巡视员丛明在陆家嘴论坛金融发展环境专题讨论时透露，国税总局目前正在细化购买商业养老保险个人所得税可延期纳税方案（即个税递延型养老保险），并称届时该方案仅限于上海试点，该举措将适当减轻普通人税务负担。所谓个税递延型养老保险，个人收入中用于购买商业补充养老保险的部分，其应缴个人所得税可延期至将来提取商业养老保险时再交税。按照丛明的话说，上海试点个税养老保险递延纳税，普通人可享受到的好处是当期不用纳税，其实就是在减轻税收负担。

　　具体而言，延期纳税是指在将来领取商业养老保险时再交税，在这个时间差内不仅可享受利息，而且将来再交个人所得税就按将来个人所得税的起征点考虑，如果5-10年后起征点再提高的话，就等于又可以享受到提高起征点的好处。比如一个职员从现在开始每年交一些商业补充养老保险，假定每月交1000元。这1000元钱就能够递延纳税，在他退休以前，他每月1000元的递延纳税都不用交个人所得税。

　　本市城镇企业职工基本养老金计发有两大调整

　　日前，本市下发了《关于本市城镇企业职工基本养老金计发办法若干问题处理意见的通知》，进一步调整了本市城镇企业职工基本养老金计发办法。张燕华介绍，此次调整本市城镇企业职工基本养老金计发办法的主要内容有两项，一是调整养老保险个人账户规模。自2011年1月1日起本市参保人员养老保险个人账户规模从11%调整到8%，从执行层面看，企业对于职工养老保险费的支出并无变化，但计入员工个人养老金账户的部分有所减少，全部由个人缴费组成，原先企业支付的3%将不再计入员工个人账户，企业支付部分将全部进入社会统筹。

　　张燕华表示虽然养老保险个人账户规模将由11%调整至8%，个人账户储存额将有所减少，但对于历年缴费基数都较高的人员来讲，引入本人指数化月平均缴费工资将有效地缓解这一影响，拉开与低缴费人员的养老收入差距，体现了更为公平的原则。

　　二是调整基础养老金计发基数，即在基础养老金计发中引入参保人员本人指数化月平均缴费工资，由原来单一的与本市职工月平均工资挂钩，又加入一块与参保人员本人缴费工资挂钩，体现了多缴多得、长缴多得以及晚领多得的基本原则，建立了缴费激励约束机制。

　　如果员工A是以上年度全市职工月平均工资的300%（即11688）作为个人月缴费基数的，那么个人账户养老金规模从11%调整为8%，其个人账户储存额每月将减少350.6元，全年减少4208元。如果员工B是以上年度全市职工月平均工资 （即3896）作为个人月缴费基数的，那么个人账户养老金规模从11%调整为8%，其个人账户储存额每月将减少116.9元，全年减少1403元。

　　基础养老金月标准以两大平均值为基数

　　张燕华表示，原先的城镇职工基本养老金计发办法中的基础养老金月标准是以本市职工月平均工资为基数，缴费每满1年发给1%，基础养老金的计算公式为，基础养老金=参保人员办理申领养老金手续时上年度全市职工月平均工资×1%×缴费年限。此次调整后，基础养老金月标准以本市上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。基础养老金的计算公式为，基础养老金=（参保人员办理申领养老金手续时上年度全市职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2×（1%×缴费年限）。

　　其中，本人指数化月平均缴费工资=参保人员办理申领养老金手续时上年度全市职工月平均工资×本人平均月缴费工资指数（包括视同缴费年限的缴费工资指数）。

　　本人平均月缴费工资指数=（Z1+Z2+…… +Zm-1+Zm+1*n）/N，Z1、Z2 ……Zm-1、Zm为参保人员的月缴费工资指数，是按照参保人员退休前本人月缴费工资除以对应的本市上年度全市职工月平均工资计算。

　　调整后的上海市城镇职工基本养老金计发办法，由于引入了本人指数化月平均缴费工资，今后职工在申领养老金时，将由于参保人员历年缴费的多少一定程度上拉开养老金收入的差距。举例来说，假设同样是参保年限为30年的职工，同时办理养老金申领手续，员工A的历年缴费工资基数均为上年度全市职工月平均工资的300%（即封顶）。员工B的历年缴费工资基数均为上年度全市职工月平均工资的60%（即保底），仅基础养老金一项，员工A即是员工B的2.5倍。