九乡新闻网迅雷下载地址格式:提存逾1萬現金未申報 被查稅
来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/05/03 22:49:31
王姓資深銀行業者指出，客戶到銀行提存1萬元以上現金，銀行有義務使用FinCEN 104表向國稅局申報。該表並須報備到隸屬財政部的金融犯罪執法機關，即Finacial Crime Enforcement Network, FinCEN的簡稱。這是九一一恐怖攻擊後的新規定，用意在避免不法分子洗錢。
銀行除對涉及1萬元以上現金須申報，客戶即使分開兩天到銀行提存現金，只要24小時內提存現金累計超過1萬元，如早上存3000元，下午存8000元，銀行一樣須向國稅局申報。這類申報由於需提供客戶各項資料，客戶通常會被告知。
然而超市、烈酒店等經常收受現金的行業，屬於豁免商號，銀行不必每次收到這類商家超過1萬元以上現金，就得按規定向國稅局申報。唯商家要獲得豁免，須先另填一張表。
王姓業者指出，由於政府擔心不法分子利用銀行洗錢，對現金交易盯得很緊，即使客戶提存的現金不符前述模式，若有被刻意設計過的傾向，只要讓人起疑，銀行一樣可向有關單位舉報，此時不須照會客戶。
在洛杉磯市文具區從事批發業務的陳先生，多年來生意都以現金交易，也常上銀行存現金，從未遇到問題。不久前，卻收到國稅局通知，指他未依法向國稅局申報收到1萬元以上現金，要求他提供過去三年所得稅表、銀行進出紀錄，打算對他全面查稅。
律師劉大伸也說，他有客戶因未使用8300表，向國稅局申報多筆從其他商家收到的1萬元以上現金。國稅局從銀行方面獲得這些資料，上門找碴，要求全面查稅。
劉大伸說，遇到這種情形，商家不能以並非有意不申報、一時疏忽，希望國稅局基於「不知者不罪」不要處罰。因為從國稅局立場，當事人已觸犯法令。遇到這種情況，只能忍受國稅局高姿態配合要求。
遭查稅的當事人銀行帳戶現金存款一開始被國稅局沒收，在派出刑事調查員確認其客戶從事的是合法生意後，才探討應如何對當事人施予罰款，並將建議交由財政部參考，由財政部做成最後決定。財政部就如何做成決定僅提供簡短說明，並非完全透明。
但這類決定不像民事訴訟還可上訴，提醒華人注意相關申報規定。
根據國稅局網站，公司或個人從某公司或個人收到1萬元以上現金，15天內要向國稅局申報8300表，註明現金來自誰、對方稅號，地址及交易種類等。該網址是:http://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=148857,00.html。