裴元庆被李元霸打死:洛阳市高新开发区国税局税源管理二科二0一0年企业所得税汇算方案

洛阳市高新开发区国税局税源管理二科二0一0年企业所得税汇算方案时间：2011-03-17 来源：洛阳市高新国税局税源二科 作者：开来事务所    根据市局区局工作安排部署，二0一0年企业所得税汇算工作已经展开，结合我科的实际情况，最大限度的发挥专业化管理的优势，提高企业所得税汇算的工作效率，提高企业所得税汇算的工作质量，提高企业企业所得税汇算的数据质量，最大限度的发挥税收服务效能，兼顾其他工作的稳步推进。为此我科制定二0一0年度企业所得税汇算方案。一、成立企业所得税汇算工作组    为了有效的利用专业化的成果，我们今年所得税汇算的科室参与人员抽调四名管理人员参加。科室另外二名工作人员将作为后备，其主要工作是二科所管企业的日常管理工作。参与所得税汇算的四名管理人员是周进挺、左利军、陈立新、马冬。二、分工协作，一户式汇算、流水作业    成立四个组，各组明确工作职责。    1、辅导组：有周进挺负责，准备课件，对参与汇算的企业进行会议辅导，会议采取小型会议的形式，每次参加40人左右，每天两场。在会议上对汇算的政策进行讲解，对今年的汇算流程进行讲解包括如何进行申报、如何修改疑点数据、如何进行多缴税款抵缴，如何进行扣缴税款，讲解低零申报的要求，对汇算的各项要求进行明确，同时对企业备案资料和学习资料通过邮箱、网站、U盘拷贝等多种形式下发给企业，做好会议签到工作。    2、小型微利企业备案接收组：左利军负责，备案资料的审核、进行小型微利企业备案文书维护、企业备案情况的统计，撰写调查报告。    3、汇算审核组：有陈立新负责，职责为接收市局下发汇算疑点数据，审核企业汇算报表，分析解决疑点数据，多缴税款核实和提交申报窗口抵缴。    4、统计组：马冬负责，通知参会人员，统计未参加会议企业名单，接收汇算表，汇总需删除报表企业名单，交大厅进行删除。三、汇算流程    辅导组从开始汇算之日起，连续进行会议辅导。不间断地将所有参加企业所得税汇算企业培训完毕。    第一天参加会议企业要求当天将企业所得税年报网上申报完毕，但不能进行扣缴税款。    第二天分上下午对应时间，到税源管理科进行数据校验。    1、通过税源管理系统对报表完整性进行审核。    2、通过市局下发的疑点数据对企业的汇算数据逻辑关系进行审核，并将此表打印交给纳税人进行汇算报表修改。    3、对低零负申报企业进行监控，控制低零负申报率，提高汇算工作质量。    4、对企业以前多缴税款进行核实，数据下发给企业，做好抵缴准备。    在汇算项目全部完毕后，第二天下午，将第一天申报的需要修改数据的企业所得税年报做删除。    第三天，企业按照修改过的所得税年报重新申报，在公司打印年报和会计报表，整理好备案资料，有多缴税款的企业到大厅进行窗口抵缴手续的办理，在大厅进行扣缴税款，带打印的年报表和会计报表到税源管理科递交备案资料。四、企业所得税汇算时间安排    三月十五号之前进行汇算准备工作，告知企业做好汇算准备。对辅导内容进行整理。人员准备就绪，内部进行分工培训，各岗位做到职责清，业务明，标准统一。    从三月十六日开始二0一0年度企业所得税汇算正式开始。三月三十一日前，完成企业的申报工作，对年报调整完毕，完成小型微利企业的备案工作。预留下其他需备案审批企业的年报扣税。    四月一日至四月三十日，对除小型微利备案之外的其他备案企业和涉及审批的企业进行汇算。处理三月份汇算中遗留的问题。    五月份汇算年报阶段工作结束，在五月份对抽选部分房地产企业和前期发现的疑点企业进行针对性的评估。对所得税汇算工作进行总结。五、今年的企业所得税汇算特点    今年的企业所得税汇算是我科首次结合以前年度的所得税汇算经验和日常企业所得税管理的问题，首次采取的系统化、一体化、流水作业。其中的技术含量非常高，衔接紧密，工作量超过全年的企业所得税管理工作。需要每一名参加汇算人员精心准备，细致工作。这种高技术含量的工作必定给今后的企业所得税管理特别是汇算管理带来深刻的影响，并且同时启动的汇算各项工作的一体化进程给办税会计人员提高办税水平的提供了一个难得的平台。六、目前急需解决的问题    1、人员问题和科室之间的协调    汇算一但开始，业务密集发生，周六和周日将不休息，大厅配备工作人员全程配合，这样需要给加班人员以调休；法规科配备人员全程跟踪；计征科及时掌握入库情况。    2、目前省局关闭了汇算重要模块，使得汇算无法开展，如果采取市局将数据打包发放，那么在汇算模块中以前钻去的疑点数据无法显示。汇算的准确性无法保证。    3、本次汇算的设计根据业务运行规律逻辑严密，能否完成战术组合需要各单元的熟练程度，各环节的衔接紧密，区局层面支持。                                                              高新国税税源管理二科

                                                              二0一一年三月十二日

 

    附件1：企业所得税优惠政策备案报告表（工业企业）.doc（下载）

    附件2：企业所得税优惠政策备案报告表（其他企业）.doc（下载）

    附件3：2010年小型微利企业3元元以下预缴政策.doc（下载）

    附件4：2011年3万元以下小型微利优惠新政策.doc（下载）

    附件5：小型微利企业的的政策、资料、计算.doc（下载）

    附件6：小型微利计算依据.doc（下载）

    附件7：总局2010年小型微利企业应纳税所得额3万元以下政策.doc（下载）

    附件8：所得税汇算讲课要点.doc（下载）

    附件9：开发区多缴税金分户明细表.xls（下载）

    附件10：小型微利企业备案表（资产总额及从业人员平均值）计算公式.xls(下载）