蓝色警戒4:江苏省国税系统专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛大纲

江 苏 省 国 税 系 统专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛大纲
为适应新时期税收事业发展的需要，建设一支高素质的国税干部队伍，激励干部立足本职岗位，勤奋学习专业知识，刻苦练习工作技能，争当业务能手，争创一流业绩，根据2008年全省国税工作会议要求，省局决定在全员提升专业知识和岗位技能的基础上，组织开展全省征收、管理、稽查、所得税及50岁以上干部计算机操作五个类别的业务竞赛活动。按照《关于在全省国税系统开展“专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛”活动的通知》要求，制定《江苏省国税系统专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛大纲》。
一、参加对象
专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛的对象是各级国税机关从事税收征收、管理、稽查、所得税及50岁以上的税务干部。
二、专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛的内容
根据《江苏省国税系统税收执法责任制岗位职责及工作规程范本》，确定专业培训、技能练兵、业务达标、能手竞赛的内容和范围。
（一）税收征收岗位专业知识与技能
1．税收征管法及其实施细则
(1)税务登记
(2)账簿、凭证管理
(3)纳税申报
(4)税款征收
(5)税务检查
(6)文书送达
2．发票管理办法
(1)普通发票管理办法
(2)增值税专用发票管理办法
3．纳税服务
(1)纳税服务概述
(2)纳税服务工作
4．办税服务
(1)税务登记管理
(2)认定管理
(3)证明管理
(4)税收优惠管理
5．发票管理
(1)发票发售管理
(2)代开发票管理
(3)发票缴销与封存管理
(4)发票计划、调拨、核销管理
6．纳税申报管理
(1)增值税纳税申报
(2)消费税纳税申报
(3)企业所得税纳税申报
7．车辆购置税征收与管理
(1)车辆购置税的纳税申报
(2)车辆购置税“一条龙”管理
8．税收征收信息化知识
(1)CTAIS2.0江苏优化版
(2)监控决策系统
(3)税收执法管理信息系统
(4)普通发票管理信息系统
9．增值税、消费税、企业所得税政策与法规
(1)增值税政策与法规
(2)消费税政策与法规
(3)企业所得税政策与法规
10．企业财务与会计
(1)应收和预付款项的核算
(2)存货的核算
(3)固定资产、无形资产及其他资产
(4)长期股权投资的核算
(5)费用、收入和利润的核算
(6)财务会计报表
11.会计与税法的差异及协调
(1)课税原则与会计信息质量要求差异及协调
(2)新税法与新准则会计基础的差异及协调
(3)新税法与新准则会计要素处理的差异和协调
(4)企业所得税法与所得税会计准则的差异及协调
12.涉税相关法律法规
(1)税务行政许可
(2)税务行政复议
(3)税务行政诉讼
(4)税务行政处罚
(5)国家赔偿
（二）税收管理岗位专业知识与技能
1．税收政策与法规
(1)增值税政策与法规
(2)消费税政策与法规
(3)企业所得税政策与法规
(4)增值税和企业所得税管理
2．税收征管法及其实施细则
(1)税务登记
(2)账簿、凭证管理
(3)纳税申报
(4)税款征收
(5)税务检查
(6)文书送达
3．增值税管理
(1)资格认定管理
(2)发票管理
(3)增值税专用发票及其他抵扣凭证审核检查方法
(4)增值税纳税申报管理
4．消费税管理
(1)消费税征收管理
(2)消费税纳税申报管理
5．企业所得税管理
(1)跨国所得管理
(2)企业所得税纳税申报管理
6．出口货物退免税管理
(1)口货物退免税管理概述
(2)口货物退免税计算及管理
7．减免税管理
(1)减免税管理概述
(2)减免税管理实施
8．税务审计
(1)主要税种审计程序
(2)涉外税务审计的基本要求
(3)行业税务审计
9．税源调查与税收分析
(1)税源调查
(2)税收分析
10．税源监控与纳税评估
(1)税源监控
(2)纳税评估
11．税收业务管理应用系统
(1)CTAIS2.0江苏优化版
(2)监控决策系统
(3)税收执法管理信息系统
(4)普通发票管理信息系统
(5)税收管理员平台
12．企业财务会计制度
(1)应收和应付款项的核算
(2)存货的核算
(3)固定资产、无形资产及其他资产的核算
(4)长期股权投资的核算
(5)费用、收入和利润的核算
(6)财务会计报表
13.会计与税法的差异及协调
(1)课税原则与会计信息质量要求差异及协调
(2)新税法与新准则会计基础的差异及协调
(3)新税法与新准则会计要素处理的差异和协调
(4)企业所得税法与所得税会计准则的差异及协调
14.涉税相关法律法规
(1)税务行政许可
(2)税务行政复议
(3)税务行政诉讼
(4)税务行政处罚
(5)国家赔偿
（三）税务稽查岗位的专业知识与技能
1．税务稽查管理
(1)税务稽查概述
(2)税务稽查案源管理
(3)税务稽查实施
(4)税务稽查案件审理
(5)税务稽查案件执行
(6)发票协查管理
(7)税务稽查信息化
2．税务稽查方法
(1)税务稽查的基本方法
(2)税务稽查取证方法
(3)税务稽查调账
3．增值税检查
(1)纳税人和扣缴义务人的检查
(2)征税范围的检查（适用税率）
(3)进销项税额的检查
(4)专用发票的检查
(5)出口退（免）税的检查
4．消费税的检查
(1)纳税人和扣缴义务人的检查
(2)征税范围的检查（适用税率）
(3)纳税环节的检查
(4)计税依据的检查
(5)出口退（免）税的检查
5．车辆购置税的检查
(1)车辆购置税的概述
(2)车辆购置税的检查
6．企业所得税的检查
(1)企业所得税的一般规定
(2)企业应税收入的检查
(3企业计税成本和费用的检查
(4)企业资产税务处理的检查
(5)纳税所得额及应纳税额的检查
(6)亏损和减免所得税的检查
(7)新旧企业所得税衔接的规定
7．行业性稽查方法
(1)房地产开发业稽查方法
(2)交通运输业稽查方法
(3)服务业稽查方法
(4)广告业稽查方法
(5)加工制造业稽查方法
(6)建筑安装业稽查方法
(7)金融保险业稽查方法
(8)商品流通业稽查方法
(9)采掘业稽查方法
(10)邮电通信业稽查方法
(11)钢铁行业稽查方法
8．特殊业务稽查方法
(1)非货币性交易稽查方法
(2)债务重组稽查方法
(3)投资业务稽查方法
(4)企业改组稽查方法
(5)关联企业稽查方法
9．企业财务会计制度
(1)应收和应付款项的核算
(2)存货的核算
(3)投资的核算
(4)固定资产、无形资产及其他资产的核算
(5)职工薪酬
(6)费用、收入和利润的核算
(7)财务会计报表
10．涉税相关法律法规
(1)税务行政许可
(2)税务行政复议
(3)税务行政诉讼
(4)税务行政处罚
（四）所得税管理专业知识与技能
1.企业所得税政策与法规
(1)纳税人、征税对象与税率
(2)应纳税所得额
(3)应纳税额
(4)税收优惠
(5)源泉扣缴
(6)特别纳税调整
(7)征收管理
2.企业所得税申报管理
(1)企业所得税申报概述
(2)企业所得税预缴申报表的审核
3.企业所得税税源监控与纳税评估
(1)企业所得税税源监控
(2)企业所得税纳税评估
4.企业所得税税源调查及税收分析
(1)企业所得税税源调查
(2)企业所得税税收分析
5.企业所得税的日常检查
(1)纳税义务人和征税对象的检查
(2)收入总额的检查
(3)企业计税成本和费用的检查
(4)企业资产税务处理的检查
6.企业所得税分类管理、风险管理
(1)企业所得税分类管理
(2)企业所得税风险管理
7.企业所得税管理信息化知识
(1)CTAIS2.0江苏优化版
(2)监控决策系统
(3)税收执法管理信息系统
8.税收征管法及其实施细则
(1)税务登记
(2)账簿、凭证管理
(3)纳税申报
(4)税款征收
(5)税务检查
(6)文书送达
9.企业财务会计制度与会计准则
(1)应收和应付款项的核算
(2)所得税的核算
(3)存货的核算
(4)固定资产、无形资产及其他资产
(5)长期股权投资的核算
(6)费用、收入和利润的核算
(7)财务会计报表
10.会计与税法的差异分析
(1)课税原则与会计信息质量要求的差异及协调
(2)新税法与新准则会计基础及其从属原则的差异及协调
(3)新税法和新准则会计要素处理的差异及协调
(4)企业所得税法与所得税会计准则差异及协调
11.涉税相关法律法规
(1)税务行政许可
(2)税务行政复议
(3)税务行政诉讼
(4)税务行政处罚
（五）50以上干部计算机操作
1．Word文字处理
(1)基本操作
(2)图形操作
(3)表格页面操作
(4)应用技巧
(5)WORD在税务中应用范例
2．Excel电子表格
(1)Excel基本操作
(2)公式与函数的使用
(3)管理数据清单
(4)应用技巧
(5)EXCEL在税收工作中的应用
3．Internet应用
(1)计算机与Internet的连接
(2)浏览器IE的设置
(3)网页的浏览
(4)搜索引擎
(5)电子邮件
(6)我省网络现状
(7)网络知识与金税网
4．公文处理系统
(1)系统的启动及信箱、个人文件夹的使用
(2)基本功能及其操作
(3)操作对象及辅助功能的使用
(4)收文处理
(5)发文处理
(6)通告栏
5．税收业务管理应用系统
(1)CTAIS2.0
(2)监控决策系统
(3)税收执法管理信息系统