魔兽世界搞笑手机壁纸:关于XX公司办理变更、注销税务登记鉴证报告（范本）

关于XX公司办理变更、注销税务登记鉴证报告（范本）

 

_________________________公司：

我们接受委托，对贵公司提供的有关材料、情况审查验证。贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责，我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规的要求进行的。在审查过程中，我们结合贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，核查了贵公司提供的报表、账册、凭证及其有关资料，根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告。

一、企业基本情况

（一）成立日期：

（二）纳税人识别号、纳税编号

（三）地址：

（四）法人代表：

（五）注册资本：

（六）企业类型：

（七）经营范围：

（八）注销登记原因：

（九）企业清算情况：

（十）本次鉴证起始时间：XXXX年XX月XX日 至 XXXX年XX月XX日（鉴证时间应为三年又一期）

（十一）本次鉴证范围：

（十二）其他：贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收/核定征收。

二、截止至清算开始日会计报表的概况

贵公司编报的清算开始日（即XX年XX月XX日）资产负债表的资产总额        元，负债总额       元，所有者权益总额       元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为        元。

三、清算税费的审查

（一）XX年度

   1、增值税（一般纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

销项税额合计

 

 

 

进项税额

 

 

 

上期留抵税额

 

 

 

进项税额转出

 

 

 

其中：存货报废进项转出

 

 

 

已抵扣未销售存货进项转出

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

或：增值税（增值税小规模纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率/简易征收率 （   %）

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

2、消费税

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率 （   %）

 

 

 

清算应交消费税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交消费税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交消费税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

 

3、企业所得税

项   目    

 自 报 数

  调 整 数

确 认 数

主营业务收入

 

 

 

主营业务成本

 

 

 

主营业务税金及附加

 

 

 

其他业务利润

 

 

 

销售费用

 

 

 

管理费用

 

 

 

财务费用

 

 

 

投资收益

 

 

 

补贴收入

 

 

 

营业外收入

 

 

 

营业外支出

 

 

 

税前利润总额

 

 

 

纳税调整增加

 

 

 

纳税调整减少

 

 

 

应纳税所得额

 

 

 

适用税率（   %）

 

 

 

应交企业所得税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

        被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交企业所得税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

    已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

欠交企业所得税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

经审查，该公司截至报告日欠缴XX年度应缴XX税XX元，XX税XX元，XX税XX元。

   （二）XX年度

   1、增值税（一般纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

销项税额合计

 

 

 

进项税额

 

 

 

上期留抵税额

 

 

 

进项税额转出

 

 

 

其中：存货报废进项转出

 

 

 

已抵扣未销售存货进项转出

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或：增值税（增值税小规模纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率/简易征收率 （   %）

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

2、消费税

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率 （   %）

 

 

 

清算应交消费税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交消费税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交消费税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

3、企业所得税

项   目    

 自 报 数

  调 整 数

确 认 数

主营业务收入

 

 

 

主营业务成本

 

 

 

主营业务税金及附加

 

 

 

其他业务利润

 

 

 

销售费用

 

 

 

管理费用

 

 

 

财务费用

 

 

 

投资收益

 

 

 

补贴收入

 

 

 

营业外收入

 

 

 

营业外支出

 

 

 

税前利润总额

 

 

 

纳税调整增加

 

 

 

纳税调整减少

 

 

 

应纳税所得额

 

 

 

适用税率（   %）

 

 

 

应交企业所得税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

        被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交企业所得税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

    已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

欠交企业所得税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

经审查，该公司截至报告日欠缴XX年度应缴XX税XX元，XX税XX元，XX税XX元。

 

（三）XX年度

   1、增值税（一般纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

销项税额合计

 

 

 

进项税额

 

 

 

上期留抵税额

 

 

 

进项税额转出

 

 

 

其中：存货报废进项转出

 

 

 

已抵扣未销售存货进项转出

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或：增值税（增值税小规模纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率/简易征收率 （   %）

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

2、消费税

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率 （   %）

 

 

 

清算应交消费税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交消费税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交消费税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

3、企业所得税

项   目    

 自 报 数

  调 整 数

确 认 数

主营业务收入

 

 

 

主营业务成本

 

 

 

主营业务税金及附加

 

 

 

其他业务利润

 

 

 

销售费用

 

 

 

管理费用

 

 

 

财务费用

 

 

 

投资收益

 

 

 

补贴收入

 

 

 

营业外收入

 

 

 

营业外支出

 

 

 

税前利润总额

 

 

 

纳税调整增加

 

 

 

纳税调整减少

 

 

 

应纳税所得额

 

 

 

适用税率（   %）

 

 

 

应交企业所得税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

        被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交企业所得税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

    已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

欠交企业所得税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

经审查，该公司截至报告日欠缴XX年度应缴XX税XX元，XX税XX元，XX税XX元。

 

（四）XX年XX月XX日至XX年XX月XX日（年初至报告日）

   1、增值税（一般纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

销项税额合计

 

 

 

进项税额

 

 

 

上期留抵税额

 

 

 

进项税额转出

 

 

 

其中：存货报废进项转出

 

 

 

已抵扣未销售存货进项转出

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或：增值税（增值税小规模纳税人）

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率/简易征收率 （   %）

 

 

 

清算应交增值税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交增值税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交增值税

 

 

 

审查调整说明：

 

2、消费税

项   目

自 报 数

调 整 数

确 认 数

清算计税收入（含查补数）

 

 

 

税率 （   %）

 

 

 

清算应交消费税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

   被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算已交消费税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

  已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

清算未交消费税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

3、企业所得税

项   目    

 自 报 数

  调 整 数

确 认 数

主营业务收入

 

 

 

主营业务成本

 

 

 

主营业务税金及附加

 

 

 

其他业务利润

 

 

 

销售费用

 

 

 

管理费用

 

 

 

财务费用

 

 

 

投资收益

 

 

 

补贴收入

 

 

 

营业外收入

 

 

 

营业外支出

 

 

 

税前利润总额

 

 

 

纳税调整增加

 

 

 

纳税调整减少

 

 

 

应纳税所得额

 

 

 

适用税率（   %）

 

 

 

应交企业所得税

 

 

 

其中：被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

        被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

已交企业所得税

 

 

 

其中：已缴被有关部门查补当年应缴数

 

 

 

    已缴被有关部门查补以前年度应缴数

 

 

 

欠交企业所得税

 

 

 

审查调整说明：

 

 

 

 

4、企业所得税（清算所得）

项   目    

 自 报 数

  调 整 数

确 认 数

清算时全部资产总计

 

 

 

加：因债权人缘故确实无法支付的应付款项

 

 

 

    其他收入

 

 

 

减：清算费用

 

 

 

     损失

 

 

 

负债（不含因债权人缘故无法支付的应付款项）

 

 

 

未分配利润

 

 

 

公益金

 

 

 

公积金

 

 

 

     实缴资本金

 

 

 

清算所得

 

 

 

     适用税率 （   %）

 

 

 

应纳所得税额

 

 

 

减：已（预）缴的所得税额

 

 

 

应补的所得税额

 

 

 

审查调整说明：

 

经审查，该公司截至报告日欠缴XX年XX月XX日至XX年XX月X日应缴XX税XX元，XX税XX元，XX税XX元。

 

四、重要事项的披露

1、委托方分配红利，其中：

（1）涉及中国境内单位的有：                    ，不需要代扣税款；

（2）涉及中国境外单位的有：                    ，是否需要代扣预提所得税                 ；

（3）涉及自然人的有           ，应代扣代缴股息、红利个人所得税     元，已经代扣代缴        元，未代扣代缴         元，请办理有关手续。因委托人属于个体户、个人独资（合伙）企业、民办非企业单位（个体、合伙）性质，不需要代扣代缴股息、红利个人所得税。

    2、委托方向投资者、联营、合作方或其他人赠送、分配以及处理用于抵偿债务的动产（存货等）应缴纳增值税      元，已经缴纳        元，未缴纳                 .元，应缴纳消费税        元，已缴纳        元，未缴纳        元，请办理有关手续。

    3、委托方向投资者、联营、合作方分配不动产、无形资产，应缴纳营业税         元、土地增值税        元，已经缴纳营业税          元、未缴纳                元，土地增值税        元，应缴纳             元，已缴纳          元、未缴纳                元，请办理有关手续。

4、因为第2、3点原因，到主管税务机关开具通用发票情况：……………………………………………………………………………。

五、鉴证评价

经审查，XX公司截至报告日欠缴XX年XX月XX日至XX年XX月XX日应缴的各项税费共计元，其中XX税XX元，XX税XX元，XX税XX元。

附件：

 

中介机构负责人：                     中国注册税务师：        （签名）

        事务所（盖章）

 

助理人员：        （签名）

                                      年   月   日