阿尔塞斯死后在无魔兽:美国的各类教育基金计划介绍

作者：宛霞

美国高等教育的收费是非常之高的。一般来讲，按 2008 年度的水平，公立学校每年的学杂费大约在 2-3.5 万美元左右 ( 州内公立大学 2 万美元，州外公立大学 3.5 万美元 ) ， 私立学校每年学杂费大约在 5 万美元左右。所以教育费用对美国的家庭来讲是一笔巨大的开支。为了解决这个问题，政府采取了很多办法，设立了各种类型的教育基金计划，以帮助学生解决他们的财政负担而能顺利完成学业。教育基金计划按资金来源主要分为两类：一类是政府和学校提供的教育基金资助计划 (Financial Aid) ；一类是家庭和学生个人提供的教育基金。下面分别介绍：

属于政府和学校提供的教育基金资助计划 (Financial Aid) ：

1, 奖学金 (Scholarships) 。专为品学兼优的学生设立的奖学金。有由联邦政府提供的奖学金，也有由州政府提供的奖学金；有由各个大学学校提供的奖学金，也有企业和其他各类机构提供的奖学金。学生凭自己的学习成绩和个人表现可直接向这些部门申请。

2, 学生贷款 (Student Loans) 。学生可以向银行和其他财务机构申请低息 (6% 左右 ) 学生贷款。学生在毕业找到工作之后再分期偿还。由于学生贷款是低息贷款，所以财务机构也要对学生家庭的财务状况和个人状况进行评估后，才确定贷款金额。

3, 申请美国政府和学校的助学金 (Student Aid) 。美国政府和学校的助学金主要是为美国不十分富裕的家庭设立的一项政府教育援助计划。由于学生的个体差异较大，并非每个学生都智力超群，能申请到全额奖学金的学生有限。那么这些没有申请到奖学金的学生的教育费用只能由家庭提供。如果家庭不富裕怎么办？就只能向政府或学校申请助学金或打工挣学费了。向政府和学校申请助学金的这笔钱不是贷款，学生不需要偿还，是政府和学校专拨的无偿给学生接受高等教育的款项。因此申请政府和学校助学金的审核也相对严格一些。政府和学校助学金 (Student Aid) 又分为三类：联邦政府助学金 (Federal Student Aid), 州政府助学金 (State Student Aid) 和学校助学金 (College Controlled Aid) 。

属于家庭和学生个人提供的教育基金有：

1, 教育 IRA 和 529 计划 (529 Plan) 。是由学生的家庭提供的教育准备金。由父母在孩子小的时候开始并逐年存入的用于孩子将来受高等教育时所需用的费用。

由于这笔钱可以延税，并且在使用时免交联邦税，也成为较富裕家庭的不错选择。

2 ，学生的自有帐户 (UGMA) 。由父母和家里亲属等等给孩子的各类存款。

3 ， 给学生提供的就业岗位 (Student work) 。是学生个人自助的教育基金。很多学校和公司专门安排一些工作给学生，让他们通过自己的打工收入，赚取学费。

有人会说得到政府和学校教育基金资助是不容易的，于是放弃申请。 CNN 网站上登了一篇文章，叫 “ 学生没有得到政府教育基金资助 ” ，文章说：为什么学生没有得到政府的资助？其原因只有一个：因为他们没有申请。实际上，根据统计，学生从政府那里得到资助的比例在逐年增加。以普林斯顿大学为例，得到资助的学生 2003 年度占 41% ， 2009 年度占 55% 。平均每个学生得到资助的金额也在增加。普林斯顿大学平均每年每个学生得到资助的金额 2003 年度为 $18,000 ， 2009 年度为 $27,500 ，增加了很多。还有一个统计，根据已得到资助的学生家庭收入统计，按家庭收入算，平均每个学生得到资助的金额为：

家庭收入 ($) 平均每个学生得到资助的金额 ($)

0-4 万元 3.9 万元

4-6 万元 3.4 万元

6-8 万元 3.1 万元

8-10 万元 2.6 万元

10-12 万元 2.3 万元

12-14 万元 1.8 万元

14-16 万元 1.4 万元

16-20 万元 1.4 万元

20 万元以上 0.95 万元

以上统计数据可见，只要你不放弃申请的权力，就有可能从政府和学校那里得到一定数额的资助。

那么能得到多少资助，则是由很多因素决定的。一般来讲，是按如下公式计算：

政府和学校应提供的资助金额 (Estimated Financial Aid)= 学杂费 (Cost of Attendance)- 家庭贡献 (Expected Family Contribution)

家庭贡献 (EFC)=(A+B)x graded factor*+(C+D)

A= 家庭毛收入 - 应交收入税 - 州税和社保金 (4%+7.65%)- 家庭基本生活费 ($23,070)- 雇用费用 (3, 200)

B=12%x( 父母财产 - 家庭基本财产 ($48,700)

C=50%x[ 学生收入 - 学生应交收入税 - 州税和社保金 (4%+7.65%)- 学生基本收入 (3,000)]

D=20%x 学生资产

注释： 1 ，上述各项减除额是依据下列状况给出的： 2007-2008 年度的四口之家，父母亲为双职工，父母亲年长的一方年龄为 50 岁。

2 ，基于全部 (A+B) 而给出的比例系数，一般为 22%-47% 。

也就是说，除了上述计算公式所列的各项因素之外，资助的金额还与所在的年度、州别、家庭人口数量、同期上大学的小孩数量、是否双亲都工作、年长的父母亲的年龄等等都相关。

下面举一个例子进行比较：

戴尔的家在德州，一家有四口人：两个孩子，儿子 17 岁，女儿 14 岁；戴尔及太太工作，戴尔 50 岁，太太 45 岁；戴尔一家的财务状况如下：

工资毛收入： $138,000

银行存款： $25,000

股票投资： $100,000

共同基金投资： $200,000

已付房款 ( 包括首付和分期已付 ) ： $200,000

401K ： $200,000

儿子个人收入： $6,000

家庭总资产为 $731,000( 税前 )

戴尔的儿子即将在 2009 年度上纽约公立大学，学杂费为 $35,000 ，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出的家庭贡献结果是： $19,991 ，戴尔的儿子在 2009 年度需要政府和学校提供的教育基金资助额 ( 计算表中称为 Financial need) 为 $15,009 。

那么再看杰森的家庭状况，他的家庭基本状况及财务状况与戴尔的家庭相似。只是财务结构有所不同。杰森家的财务状况如下：

工资毛收入： $138,000

银行存款： $5,000

股票投资： $0

共同基金投资： $0

已付房款 ( 包括首付和分期已付 ) ： $100,000

401K ： $200,000

年金： $150,000

人寿保险账户存款： 138,000

儿子个人收入： $0

家庭总资产为 $731,000( 税前 )

杰森的儿子也即将在 2009 年度上纽约公立大学，学杂费为 $35,000 ，将上述所有的参数、数据及其他各要素输入软件系统，得出家庭贡献的结果是： $5,070 ，杰森的儿子在 2009 年度需要政府和学校提供的教育基金资助额 ( 计算表中称为 Financial need) 为 $29,930.

很明显杰森的家庭能提供的家庭贡献远远低于戴尔家的，因此他的家庭需要政府和学校提供的教育基金资助远比戴尔的家庭大得多。尽管这两家的基本状况和财务状况相似，总的财产相同，但由于财务结构不一样，能得到的政府和学校教育基金资助额相差很大。

在计算出了需要政府提供的教育基金资助金额之后，学生的家庭可以根据学生的个人和家庭状况分别考虑申请学生贷款 (Student Loan) 、政府和学校的助学金 (Student Aid) 或者奖学金 (Scholarships) 。这三种类型的教育基金资助计划可同时申请，直至补足差额。

美国政府对申请联邦政府助学金 (Federal Student Aid) 的学生资格要求是：一，必须是美国公民：二，必须有美国永久居住证 ( 绿卡 ) 。不是美国公民又未拿绿卡的居住者，不能申请联邦政府助学金，但可申请州政府助学金 (State Student Aid) 和学校助学金 (College Controlled Aid) ，向联邦政府申请助学金，网上申请的时间不得早于每个年度的 1 月 1 日， 2008-2009 年度和 2009-2010 年度网上申请的截止日分别是 2009 年的 6 月 30 日和 2010 年的 6 月 30 日。各州州政府的助学金申请时间都不一样，大部分州的截止日早于联邦政府助学金的申请时间，是在 3 月 15 日之前，各州具体的申请截止日，可在 FAFSA 表和申请网站上查到。各学校助学金的申请时间也不一样，可在学校网站或向学生所在的学校查询。

家庭和学生个人提供的教育基金除了前面所提的包括教育 IRA 、 529 计划、

学生自有账户 (UGMA) 外，还包括一种投资型保险 (IUL) ，这种投资型保险由于具有长期投资高增值、无风险、免税和存取自由灵活等功能，也不失荐为一种家庭教育基金的好工具。

下面作一比较：

教育基金的类 学生自有账户 教育 IRA 529 计划 投资型保险

型 ( 右 ) 特征 ( 下 ) (UGMA) (IUL)

是否是税后存入 是 是 是 是

是否延税 否 是 是 是

投资灵活性 是 是 否 是

提取使用不交税 否 是 是 是

具有财产保护作用 否 否 否 是

作其他用途使用时

是否罚款 否 是 是 否

是否影响申请政府

教育基金资助 是 是 是 否

注释： 1>529 计划和教育 IRA 的款项，如果不作为教育基金用途，将会补税和交 10% 罚款。

2>529 计划列为父母财产，教育 IRA 和学生自有帐户列为学生的财产。

3>529 计划使用时，免联邦税，但要交州税。

4>FAFSA 申请表中已明示，父母财产不包括人寿保险账户和各类退休金账户。

由上述对比可见，家庭和学生个人提供的教育基金的几种类型中，投资型的保险 (IUL) 是最佳选择。与学生自有账户 (UGMA) 、教育 IRA 和 529 计划比较，它的好处综合如下：

投资型的保险 (IUL) 与其他三种类型的基金一样，都在税后存入。但投资型的保险 (IUL) 有延税 (Defered) 的好处，即在投资过程中不用交税，学生自有账户 (UGMA) 的投资收入不能延税，在投资过程中要交税。虽然教育 IRA 和 529 计划也有延税 (Defered) 的好处，但这两种类型都必须专款专用，如将来不作为教育基金使用时，除了补交税金外还要交 10% 的罚款。而投资型的保险 (IUL) 有极强的投资灵活性和使用灵活性，可随时存入和提取，使用时不必专款专用，可作任何用途的使用而不用担心补税和罚款。除此外，投资型的保险 (IUL) 还有不交税的好处，使用提取时不交任何联邦税和州税；转给下一代时，免交遗产税；投资型的保险 (IUL) 还有财产保护的功能，对职业风险较高的人来讲，如医生、护士、商人等等，不会因为各项诉讼的失利，而失去这部分资产。教育 IRA 和 529 计划只有税的部分好处，无投资灵活性，无财产保护的功能。重要的是：投资型的保险 (IUL) 由于不列为家庭财产申报，它的现金值既不列为学生的资产，也不列为父母的资产，所以不影响政府和学校教育基金资助的申请，有助于提高资助的金额。而教育 IRA 和 529 计划要列为家庭财产，从而影响资助的申请金额。

综上所述，在美国提供学生接受高等教育经费来源的途径很多：有政府、学校、企业提供的奖学金；有各种财务机构提供的低息学生贷款；有联邦政府、州政府和学校提供的助学金；有家庭自助计划如教育 IRA 、 529 计划、投资型的保险 (IUL) 和给学生开的自有账户 (UGMA) ；有学生自助计划，如提供给学生的就业岗位等等。所有作为教育基金计划的目的只有一个：培养下一代，让学生有足够的资金支持，顺利完成他们的高等教育。各类教育基金均可同时申请，相互补充。根据不同的家庭情况和不同的学生个人状况，可选择不同的重点类型。如天赋好的学生，学习成绩出类拔萃，可直接向政府、学校申请奖学金；家庭比较富裕的学生可选择教育 IRA 和 529 计划，享受税的好处；家庭比较贫困的学生，可申请政府和学校助学金和学生贷款；不论何种状况的家庭都可选择投资型的保险 (IUL) ，帮助家庭投资增值，规避风险，解决燃眉之急 。

附美国几个主要公、私立大学 2008 年度学费 ( 不含杂费 ) 介绍：

大学名字 学费 ($)

私立大学

哈佛 : $36,170

普林斯顿 : $35,300

耶鲁 : $34,290

斯坦福 : $36,030

MIT: $36,390

宾大 : $37,526

哥伦比亚 : $39,326

Rice: $28,996

U. Miami: $34,834

公立大学

UC Berkeley: $8,932 ( 州内 ); $29,540( 州外 )

U. Virginia: $9,300 ( 州内 ); $29,600( 州外 )

U. Michigan: $11,111( 州内 ); $32,401( 州外 )

UNC-Chapel Hill: $5,396 ( 州内 ); $22,294( 州外 )

Georgia Tech: $5,272 ( 州内 ); $21,386( 州外 )

U. Florida: $3,790 ( 州内 ); $21,400( 州外 )

平均下来，在美国上 私立大学的学费是 $3.5 万 , 学杂费是 $5 万 ；上 本州公立大学的学费是 $5-7 千 , 学杂费是 $2 万；上 外州公立大学的学费是 $2.2 万 , 学杂费是 $3.5 万 . 学费是指 tuition and mandatory fee ，学杂费是指学费加杂费 ( 吃 , 喝 , 住 , 行 , 书 , 医 , 保等等 ) 。

改于 2009 年 3 月 20-23 日