来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/28 16:20:50
原文地址：项目上会通过后的过程控制作者：金振朝 如果说保前调研、方案设计、项目评审主要涉及担保业务的外部风险识别与控制，项目上会通过后的反担保办理与方案落实、放款审核等主要侧重于担保业务的内部流程风险控制。会后业务流程用图示表示如下：
项目上会通过——记录评审会结论或批复——向银行发出担保意向书——银行贷款审批——签订合同——办理抵押登记及落实其他反担保措施——办理放款
既然是内部风险控制，就应当实行调审分离原则，尽量避免由一个人或者一个部门包办所有的业务环节，这也是从制度和源头上预防担保业务风险的必然要求。有的人可能会说，担保公司把好用人关，相信项目经理就可以了，没有必要在内部设置太多过程控制。须知道，一则人的道德水品再高也没法用看得见的标准来衡量，入门把关和走马观花或相面效果差不多，再加上人的欲望永无止境，道德水平再高也有可能抵制不住种种诱惑；二则业务部门在任务指标考核压力下，收取担保费收入，尽快放款的冲动很难自制，没准不会在执行反担保措施和落实放款前提条件过程中“放水”,存有侥幸心理。为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，2008年5月20日财政部 证监会 审计署 银监会 保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，该规范主要针对中国境内的大中型企业，中小企业和其他单位可以参照执行。该规范参照现代企业治理制度，应该说是比较科学合理的，但有多少企业特别是民营中小企业参照执行，恐怕就很难说了。普通企业况且要建立内部控制机制，更别说风险无处不在的担保公司了。
建立合理的内部控制机制，需首先强化以下几个意识：
1、内部风险意识。如果仅仅关注企业还款来源、反担保等外部风险，对企业内部风险不重视甚至忽视，就很难强化内部制度建设。凡是属于制度层面的东西，没有最高领导人牵头或出面，难以出现成效，并且决策是执行的前提条件。
2、部门责任意识。各个不同的部门、岗位都根据制度规定设置了责任或权限，无论是部门还是个人都应该严格遵守自己的执业规范和操守，不因个人情绪或好恶区别对待，勤勉、认真、尽责是对担保业务流水线上每一个人的基本要求。
3、自觉意识。特别是项目经理，规定不属于自己办理的事情，无论情况多么紧急，也得提交给有关部门审核或办理，除非公司最高决策层在其权限范围内特批，方可特事特办。
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