苹果4被锁了怎么解锁:《税前弥补亏损明细表》鉴证例题

来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/29 04:41:43
《税前弥补亏损明细表》鉴证例题郭洪荣 - BY - 2010-5-14 16:55:00

A企业2004年度至2009年度经营情况如下：2004年度亏损500万元、2005年度亏损100万元、2006年度盈利200万元、2007年度亏损100万元、2008年度盈利100万元、2009年度盈利400万元。其中2005年度被税务机关查增应纳税所得额50万元，2007年度从被合并企业转入亏损80万元（已经税务机关确认，剩余弥补期3年），2008年度被税务机关查增应纳税所得额60万元。该企业2009年度《企业所得税弥补亏损明细表》填报结果如下：


企业所得税弥补亏损明细表

（金额单位：万元）    

行次

项目

年度

盈利额或亏损额

合并分立企业转入可弥补亏损额

当年可弥补的所得额

以前年度亏损弥补额

本年度实际弥补的以前年度亏损额

可结转以后年度弥补的亏损额

前四年度2005

前三年度2006

前二年度2007

前一年度2008

合计

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

第一年

20×4

－500

 

－500

0

200

0

100

300

200

*

2

第二年

20×5

－50

 

－50

*

0

0

0

0

50

0

3

第三年

20×6

200

 

200

*

*

_

_

_

_

_

4

第四年

20×7

－100

－80

－180

*

*

*

0

0

150

30

5

第五年

20×8

100

 

100

*

*

*

*

_

_

_

6

本年

20×9

400

 

400

*

*

*

*

*

400

0

7

可结转以后年度弥补的亏损额合计

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