马克思佩恩3怎么看版本:一般纳税人进行网上报税详细流程介绍
一般纳税人进行网上报税详细流程介绍
防伪税控系统的工作原理 1. 工作流程 购买发票:企业持IC卡到税务机关购买发票
2.发票读入(只需在每次新购发票后做) 1)功能:发票读入功能是开具发票的前提,主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。 (如只购买了发票,未执行“发票读入”操作就直接开票,则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”) 2)方法:“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定” 3)金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作 3.发票库存查询 1)功能:查看剩余发票数量及各种发票的开票限额 2)方法:“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。 注意:如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权,那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。 对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效,但对于废旧物资发票和普通发票,限额作用于限额改变后所购买的发票,而不是直接作用于开票系统。 4.发票退回(须征得国税同意,不得随意操作) 功能:发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中,不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中,只能到国税处理。 一般情况下,企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回:1.所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符;2.需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作;3.当地税务部门要求将剩余发票退回。二、编码设置 1.客户编码设置 1)功能:主要用来录入与该企业发生业务关系,需要为其开具发票的客户信息,也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时,“购方信息”可以从该客户编码库中选取。 为了提高开票员的工作效率,建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。 2)方法:“系统设置” /“客户编码” 常用工具栏:“+”增加一行(在所选中行的上方增加一空行) “-”删除一行(首先选中要删除的客户行)有下一级的编码不能直接删除 “√”使数据生效 各项数据的输入 a编码:如不分组建议编为0001、0002……。 b名称: c简码:可以不输 d税号:企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。(注:若其前四位编码在行政区编码表中不存在,则系统便给出增设行政区编码的“对话框”,写出行政区域名称以记入行政区编码) e地址电话、银行账号:将光标在此栏目中点击两下,点击该栏目中的“…” 按钮,在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息。输入完毕点击“确认”。 3)注意:“退出”与“X”的区别: “编辑”的状态:未处于编辑状态时只能查询不能修改 4)导入导出:导出用于将编码库中的全部编码信息,以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息,以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。。 2.商品编码设置 1)功能:商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息,也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时,“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此,在开票前,企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。 2)方法:“系统设置/商品编码” 各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同 3)注意: A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立,必须事先建立,不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税,F代表“否”(不含税) T代表“是”(含税)3.税目编码 1)功能:主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目,一般情况下无需进行设置。 2)方法:“系统设置”-“编码设置”-“税目编码”-“增值税” 三、发票填开 三种发票的填开方法基本相同,以下主要对专用发票的各种填开方法,包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。 1.简单发票(最多8行) 1)调空票:“发票管理/发票填开”—“确认”(按顺序自动弹出) 2)填写: A、购方信息的填写: a 直接输,点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中 b点名称或税号后的“”选择 B、商品信息的填写:只能从商品编码库中选取,点击商品名称再点出现的“…”按钮选择。填写信息后,税额系统自动算出,无法修改 (如客户信息或商品信息较多时,可通过点击要查找内容所属项目的标题栏,执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息) l 一张发票只能开一种税率,第一行商品决定本张发票税率 C、收款人、复核人:可直接输入(不保存)或点“”选择。 3)保存:点“打印”按钮 4)打印发票:在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来;选择“不打印”则暂时取消打印,但发票已保存,只是未打印,可以在“发票查询”中打印。 2.带清单发票(超过8种商品) 1)调空票、客户填写:同前 2)清单填写:单击“清单”按钮,在清单窗口中填写商品明细数据,点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印,只能在“发票查询”功能中查询后再打印。 3)注意:A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行,无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息,但两者不能同时出现。 B销项正数发票可以开具清单。 C 每张发票只能带一份销货清单 3.折扣销售 A、无清单发票的折扣 1)调空票、客户和商品的填写:同前 2)选中要折扣的商品,选择“折扣”按钮,在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。 3)注意: 折扣行算在商品的总行数中,商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行l 折扣后的商品不能修改,需修改时,先删除折扣行。l 可以对每一单行商品折扣,也可以对连续多行或所有商品统一折扣。l 必须所有商品行均生效后才能折扣l B、清单发票的折扣 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”,填写清单内容后,选中要折扣的商品,选择“折扣”按钮,在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出,点“退出”返回票面。 4.开一张负数发票 1)功能:当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,但因已抄税不能作废,可开具负数发票来冲抵。 填开负数发票时,必须先指定其对应的正数发票的代码和号码,在打印负数发票时,系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。 2)方法: 调空票:同前 点“负数”按钮,输入对应的正数发票的代码、号码,并确认一遍,--“下一步”—“确定“,会出现两种情况: A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息,并且数量和金额填充为负数。 B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息(数量或金额填负数)。 保存、打印发票:同前。 3)注意: A、销项负数发票不允许附带清单,也不能加折扣。 B、已作废的票不能开负数 5.复制发票: 1)功能:当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时,可用此功能提高开票速度 2)调出空票,按“复制”按钮,双击要复制的发票(如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”) 只有正数发票可以复制,复制的发票在打印前可以修改 6.普通发票和废旧物资发票填开 三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数,各种发票打印在票面上的为不含税单价 下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。 1)普通发票 “发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”:系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。 A、名称必须填写,其它项可以为空。购方有税号的必须填写,税号可以为15位、18位或20位。 B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票,但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票,所选税率应符合国税局要求,以免造成开具的发票无效。
C、发票票面左上角会生成一个20位效验码,便于购方查验真伪 D、普通发票不可以抵扣,企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证。 2)废旧物资 “发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“废旧物资发票填开”:系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。 A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具,其它税率商品无法选取。 B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上,系统自动在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样,以区别与一般的增值税专用发票。