金世纪教育怎么样:广东省一般纳税人网上认证及报税流程[ppt教学文件]

来源：百度文库编辑：九乡新闻网时间：2024/04/25 08:14:44

为了提高增值税专用发票认证及申报纳税的效率，为纳税人提供更方便快捷的服务，广东省国税局将对全省一般纳税人推行网上认证和网上申报业务。(深圳特区不适用)

此PPT财务俱乐部整理修改.适用于广东省内增值税一般纳税人网上报税教学使用.

文字步骤介绍：

步骤一：开通网上办税服务

注意要点：

      1.防伪税控系统密钥key.dat导入企业电子报税管理系统、扫描仪软件
      2. 防伪税控系统密钥key.dat导入沪友增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式软件。

步骤二：通过沪友采集软件生成当期进项发票的网上认证加密文件

注意要点：
      1.每月的最后一个工作日不能进行进项发票网上认证，只能上门认证发票服务；
      2.在专用发票开具之日起90天内进行认证；
      3.暂未提供运输发票的网上认证功能。

步骤三：上传进项发票网上认证的电子文件后，于次日查询发票认证结果，并将网上认证结果下载后导入企业电子报税管理系统

注意要点：
      1.因系统原因造成暂无法通过网上认证的进项发票，稍后可再进行网上认证；
      2. 如遇特殊原因确实无法在网上认证系统通过增值税专用发票认证的，纳税人必须在规定的认证期内携带有关增值税专用发票抵扣联原件，带扫描认证(未加密)文件和发票原件到主管税务机关进行认证，否则不予抵扣进项税额。
      3. 因操作系统感染病毒,上传扫描认证文件或纳税申报文件时,税务端会自动退回,造成无法正常认证或申报,因此需要安装正版杀毒软件。

步骤四：生成增值税电子申报数据，上传电子数据进行网上申报

注意要点：
   1.因为网络问题或其他问题无法通过网上申报纳税的，应在税务机关规定的申报和纳税期限内到主管税务机关办理纳税申报事宜。
   2. 未通过计算机系统勾稽关系核验无法通过网上申报的, 应修正错误数据后, 再次上传申报。

步骤五：通过网上缴税系统扣缴税款

注意要点：
      1、纳税人需与主管税务机关、银行签订委托划缴税款三方协议。
      2、可在网上申报完成后直接进入，或从“申报征收”的首面进入“网上缴税”页面。
      3、“待处理税款”可以查看到欠税务局数额明细。
      4、纳税人可以修改清缴税款额（本次要清缴的欠税）。
      5、应收滞纳金由系统计算生成，无需纳税人填写。

步骤六：确认网上申报成功

注意要点：

   1、完成网上申报和扣缴税款后，应通过网上”申报征收→查询“功能，输入所属时期进行查询；核对当期申报和扣税是否成功。
   2、如系统无法查询相关申报或扣缴税款结果，纳税人应在法定纳税期限内到主管国税机关的办税服务厅上门办理纳税申报，否则将按《征管法》及其实施细则的有关规定处理。

步骤七：抄报税和报送纸质申报资料

注意要点：

1、纳税人在网上完成申报缴税后，在税务机关规定的申报期限内携带纸质料到税务机关办理抄报税和IC卡解锁等业务。IC卡成功解锁后，纳税人凭此可常购领增值税发票。

2010-6-12 23:55:34 上传下载附件 (172.36 KB)

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