鬓角怎么长头发:当前中小企业“融资难”的现象亟待高度重视

当前中小企业“融资难”的现象亟待高度重视 民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。
民进运城市委反映：改革开放以来，在党的富民政策的指引下，以民营经济为主的中小企业如雨后春笋拔地而起、充满生机，以独特的优势为社会稳定、经济发展起到重大的作用。如：我省运城市中小企业已超过2.3万家，占该市企业总数的99%、95%以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占该市的60%、57%、58%和60%以上，并提供了约75%的城镇就业机会，安排农村剩余劳动力和下岗人员40.66万人，已经成为该市经济的重要组成部分，是推动经济社会和谐发展的重要力量。但是，随着改革的不断深入和市场经济体制的日趋完善，中小企业发展遇到了前所未有的困难和挑战，尤其是“融资难”的矛盾日益突出，直接制约和影响中小企业的发展。破解融资难题，已成为当务之急。
一、中小企业融资现状和问题
（一） 中小企业直接融资状况不佳。目前，中小企业直接融资的状况很不理想。按照常规，我们做个简单的推算：运城市23151家中小企业，以平均每家需求融资100万元计算，该市中小企业的融资愿望就在230亿元以上，实际的数字肯定是远远超过这个数字。我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但是对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。财务年终决算报表显示两组数据：一是中小企业的资本结构中，平均负债率大约60％，其中流动负债48％、长期负债12%；第二组数据就是，从该市中小企业短期融资的来源看，大约有38％-40％的融资来自贷款，10％-15％的融资来自民间借贷，22％-25％来自内部集资。我们从第一组数据中能够看出中小企业的负债比例还不错，处于正常范围之中，从第二组数据中则看出目前中小企业直接融资的状况并不理想。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，大多数中小企业只能靠内源性的融资，采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10％。
(二)中小企业的有效抵押物相对困乏。抵押和担保是金融机构在信息不对称的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，是弥补中小企业信息和信用不足，降低银行贷款风险的重要手段。在我国现阶段，为了贷款安全，商业银行在新贷款中逐渐减少信用贷款的比例。同时，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产等固定资产，虽然《担保法》没有规定流动资产不可用作抵押，但商业银行在实际操作中往往不愿意接受流动资产抵押。从中小企业的资产结构看，有效抵押物不足，或是固定资产积累很少，一些新成立的科技型中小企业多为租赁经营，其厂房、办公地点甚至生产设备等都是租用的，几乎没有符合银行要求的可用于贷款抵押的有效资产。另外，社会中介机构不健全，企业要办理一笔财务抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，所以企业抵押实际得到的贷款数额相对较小，况且，需要时间太长，使很多企业和项目坐失良机。
(三)证券市场的门槛过高，中小企业望而却步。证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配置等作用。然而，目前我国中小企业难以通过证券市场筹资。其主要原因首先是一部分中小企业缺乏现代素质和经营理念，目光短浅，总认为自身状况离上市很遥远，不积极争取上市；其次是中小企业缺乏上市的条件和政策环境支持而不能自己上市：①企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定通过规范的公司制改造，确立法人治理结构，而中小企业治理结构往往不具规范性；②中小企业即使改造成股份公司，也仅限于内部职工入股。公司股权不易流动，也难以向企业注资；③受我国股市上市规模的限制；④竞争上市的企业多。现阶段国有企业普通资金紧张，尤其是一些大型国有企业，占用地区大部分指标，使中小企业上市困难。
(四)信息成本相对较高。中小企业普遍成立时间较短，缺乏历史的信用记录和良好的公众形象；信誉、财务、业务状况等离散度高、透明度低且变化大，缺乏规范，信息不对称问题突出，银行难以获取它们的生产经营信息。国有商业银行惯用的通过企业财务报表、银行资金帐户、国家信贷政策的信息搜集方式对此很难适应。而我国的社会中介机构成立较晚，机制很不完善，信用度较低，很难获得银行的认可，在信息中介机构的可信度难以完成依靠的环境下，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息的收集和分析的质量，否则会造成相当高的贷款违约率。另外，银行和中小企业之间没有建立长期的合作关系，使得银行难以分析企业存款帐户的长期资金往来情况，由此制约了一些金融机构对中小企业的贷款。
二、解决中小企业“融资难”的措施构想
造成中小企业“融资难”的原因是多方面的，应该多管齐下，内外兼治。
(一)构建信用担保体系，重建中小企业信用。 目前，我省运城市县两级已建立中小企业信用担保机构9家，累计为中小企业提供担保贷款11270万元，这些信用保障体系的建立，起到了“四两拨千斤”的作用。不过，这些机构资金规模还比较小，承担风险能力也很弱，注册资金仅仅13000万元，这对于2．3万家中小企业来说无疑是杯水车薪。所以应尽快建立中小企业信用担保体系，在目前中小企业信用透明度不高的现状下，通过担保机构为中小企业融资提供信用担保服务，是解决中小企业融资难的重要条件。首先，建立由地方政府、金融机构和民营企业共同出资组建的信用担保有限责任公司和再担保有限责任公司，分散为中小企业经营性融资提供贷款的风险。其次，建立民营经济融资担保基金，基金可以来源于发行债券，吸收中小企业入股和社会捐赠，参与入股的中小企业，凭有关证明入股的资料享受到数倍于入股额的信用贷款，不愿入股的可采取多户联保的方式共同承担贷款联保责任。再次，国家也应在总结有关省市中小企业信用担保体系试点经验的基础上，借鉴国外的成功做法，积极探索组建国家中小企业信用保险公司和中国中小企业信用担保协会，为中小企业信用担保机构提供再保服务。
(二)改善内部环境，增强自身的融资魅力。优良的外部环境，将大大地拓宽中小企业的融资渠道，然而，要充分地利用这些有利条件进行融资，还要求中小企业要苦练内功，提高自身整体素质，树立良好的企业信誉，增强融资魅力。
1、增强自我积累意识。虽然中小企业的资金困难是有目共睹的事实，中小企业比大企业更难取得银行贷款也是事实，但如果企业只是两眼向“外”，不重视自我积累，不健全造血功能，企业就会陷入负债经营，借新债还旧债的恶性循环中。中小企业应改变在分配过程中留利不足，自我积累意识差的现状，对于企业利润上交税收、弥补亏损之后，应留足自我发展积累资金，然后再在投资者之间进行分配。
2、提高折旧率。长期以来，我国一直实行低折旧制度，在折旧费率的计算上，只考虑设备使用中的无形损耗，而没有考虑科技进步、生产力提高所带来的无形损耗，使不少企业特别是民营企业没有足够的资金用于维持简单再生产，就更谈不上进行设备更新改造。针对这种情况，我们应提高固定资产的折旧率，促其早日变现，以保证有充裕的资金进行技术改造，进一步提高生产效率。
3、深化产权制度改革。对于中小企业，特别是企业资产规模较大的企业，要通过打破原有“家族式”的经营管理，实行社会化的产权和管理制度，把原来的单个业主制企业或合伙制企业改造为公司制企业，有条件的中小企业可以改造为股份制有限公司。
4、提高经营者素质，改善经营管理水平。在日益激烈的市场竞争中，中小企业要求得长存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，熟悉行业发展前景，树立创新意识，不断开拓进取；同时要制定科学的管理制度和措施，实现对其经营管理者激励与约束，不断提高企业经营管理水平。
5、增强诚信意识，树立良好形象。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件，为了确保信贷资金的安全，国内外的商业银行都非常关注企业的信用。国外的银行认为，如果某客户过去有过不还钱的行为，那么他今后就有可能不还钱。因此，中小企业要想顺利得到银行贷款，就必须树立诚信意识，严格遵循诚实守信原则，切实履行借款合同，严格按照《会计法》与《企业会计制度》编制会计报表，实行“厂务公开”及“账务公开”，提高自身的信誉，做信用秩序的守护者。同时，政府要抓好重建信用秩序的工作，把法制建设与道德建设结合起来，尤其要发挥法律在促进信用体制建设中的作用。通过严格的执法活动，增加失信成本，使失信者失去空间。
6、加强科技创新，提高产品的竞争力。中小企业多数是由个体户或专业户发展起来，总体技术水平落后。劳动密集型产业为主，高新技术产业较少，生产方式或产品技术含量较低，目前有相当熟练的中小企业依旧手工操作，为此，中小企业必须进行技术创新。首先，要采取合理的技术创新策略。一是要选择市场规模小、品种少、大企业压力小的产品进行创新；二是要选择应用性技术进行创新，开发新产品减少开发研制费用，可通过国有企业、大专院校和科研机构联合协作，凭借他们的技术实力和技术成果，进行技术创新，实现产品升级换代。其次，要在原有技术基础上进行创新；三是要加强人才培训，提高员工素质。
综上所述，中小企业在国民经济发展中的特殊地位和作用，要求各级政府和相关部门对中小企业所面临的“融资难”问题必须给予高度重视，并要积极采取妥善的方法加以解决，只有这样才能促进中小企业的又好又快发展，使其成为促进整个国民经济的可持续发展的重要支柱，为坚持科学发展观、构建和谐社会做出新的更大的贡献。