青年女歌唱家有哪些人:增值税进项税的帐务处理问题?:我们刚成为一般纳税人,请问取得两联进项增值税专用发票后该如何...

来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/27 13:40:24
增值税进项税的帐务处理问题?　 我们刚成为一般纳税人,请问取得两联进项增值税专用发票后该如何进行帐务处理?借:库存商品   应交税金_应交增值税(进项税额)   贷:银行存款请问发票联和抵扣联怎么处理,都贴一块吗? 

最佳答案

处于辅导期的一般纳税人当月认证通过后,不能当月抵扣,先挂应交税金--应交增值税(待抵扣进项税额),待次月拿到比对认证书准予抵扣时,再转入应交税金--应交增值税(进项税额).记账联附在凭证的后面,抵扣联和认证结果通知书放在一起,以备税务抽查
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其它答案：　共10条回答

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-24 14:38:42

我打电话,北京国税局说现在不需要拿比对结果了,是这样吗 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-24 10:46:15

同意楼上的
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回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 14:46:40

辅导期的可以做在往来，税务通知下来再结转
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回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 13:19:28

辅导期的一般纳税人,当月认证的发票,只有在专管员那里领到稽核结果通知书时才可以抵扣,也就是3月10日之前领取的稽核结果很可能是1月份认证的.
我们企业是这样的,不知道是不是都一样的.仅供参考正式一般纳税人抵扣联认证通过后,当月就抵扣,逾期不可以抵. 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 11:23:23

请问：抵扣联被认证后怎么处理？ 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 11:14:57

谢谢各位的回答,太感谢了,我们是软件企业,现在是辅导期,请问该如何做啊? 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 11:01:25

同意，如果是工厂购进材料，库存商品改为：原材料/材料采购 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 11:01:10

如果是正式的一般纳税人，则帐务处理是对的，如果还是辅导期，则不这么作分录哦 0人赞同

回答者:hlbt　　回答时间：2007-5-23 10:45:56

你的账务处理是对的.
进项票有两联,有一联写着是记账用的,你就附在凭证的后面
             另一联和认证结果通知书放在一起,以备税务抽查 0人赞同
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