陕西大肉臊子怎么做:所得税次年

我们企业今年多交了很多企业所得税@到税务一问不能退回为退太麻烦了@也不能抵下一年的企业所得税！

所以我现在跨年底的企业所得税帐面出现了借方余额！请问我在次年的帐中该怎么样把这个帐调整过来啊？

分录怎么做啊？谢谢大家！@求大家帮个忙吧

最佳答案：

根据《新企业所得税法》第五十四条：...企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度

企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。所以，如果年中预缴多了，应退必须要退的。税务机关说不能退是不正确的做法。另外，根据《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）“第十一条  

纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；

预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所

得税税款。”所以，税务机关说不能抵下年的企业所得税也是不正确的做法。如果税务机关同意抵缴下一年度企业所得税，那分录自然就做平了。

其他回答 共1条 
多交的所得税想调帐没有道理,现在到了汇算清缴的时候,你再核查一下看看有没有需要调增纳税所得额的,
该调增的趁机调整,比如,企业的业务招待费,就必须上调40%,再加上其他项目不得在税前扣除的成本费用支出,
如果调整完了之后,仍然是借方余额,你就找税务,按规定应该退税的,当然,你去要求退税,必须是一点问题也没有,
确确实实是多交的，如果自己感觉找的不怎么理直气壮的话,就干脆别找了，免得引起更大的麻烦，既然不给退也不
让下年抵,就让余额继续挂着，以后有来查税的话，起码在所得税这个税种上，可以免去你多缴的这部分 

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