越南枪杀中国渔民:财务管理

账务系统

　　 本软件所包含的“账务系统”是已经过财政部门评审的“速达财务”系统的核心部分，该系统包括了会计凭证的处理，各种会计账簿报表的生成，以及自定义报表的功能，完全可以满足中小企业财务电算化的核算要求。

 

相关主题：

基础资料
凭证录入
凭证查找
凭证审核
凭证登账
期末调汇
结转本期损益
期末结账
会计账表

账务类基础资料

一、 功能简介

　　 本节主要讲解的内容包括：如何增加会计科目？会计科目都可以实现哪些辅助核算功能？能否处理外币核算业务？

二、 操作路径

　　「资料」或账务系统导航图。

会计科目
凭证摘要
币种资料
账务系统

　　会计科目是企事业单位财务部门做账的必备工具，本模块根据企业会计制度的规定为您提供了标准的会计科目。同时您还可以根据做账的需要增加一级科目和明细科目，便于您进行日常账务处理。

　　操作指南　

　　 打开“会计科目”结构列表。会计科目共分五大类，系统通过五个页面来加以区分，点击页面则可显示该类别的会计科目结构。
（一）增加同级会计科目
1. 选择一个会计科目，点击「编辑」→「增加同级科目」，打开“新增科目”编辑界面（如图）。

2. 编辑该科目的所有信息，包括科目代码、名称、余额方向等：
－科目代码：由两部分组成，第一部分为该科目的上级科目代码，该编辑框为灰色状态，表明不可以修改（下同）；第二部分则是本级会计科目编码，可以随意定义，但其长度必须与该级科目编码的长度一致；
－核算外币：用于设定该科目是否有外币核算，如需核算，先点击“核算单一外币”或“核算所有外币”单选项，选择“核算单一外币”时，再点击“外币币种”栏下拉按钮，从中选择一个外币币种；
－核算现金流量：对于参与现金流量核算的会计科目，用户必须在此定义，即点击该选项使其打勾。如果用户不在此定义，相应科目产生的会计凭证不能参与现金流量数据分配，无法提供现金流量报表。
3. 点击[确定]，保存该会计科目并关闭对话框，点击[取消]则放弃对该科目的编辑操作并关闭对话框；
4. 增加总账科目的同级科目时，界面略有不同，但操作过程基本相同；
5. 如果进销存系统与账务系统关联时，往来科目的明细科目无法增加同级科目。
（二）新增下级科目
1. 选择一个会计科目，点击「编辑」→「增加下级科目」，打开[新增科目]界面（如上图）；
2. 界面中的下级科目由系统自动编号，也可以手工修改；其他项目的操作与增加同级科目的操作完全相同，请参照上述说明；
3. 如果用户新增的科目是属于客户/供应商往来科目（“应收账款”、“应付账款”会计科目），则系统会判断是否与账务系统关联，若关联则不能增加下级科目，未关联则打开“新增往来科目”编辑界面，您可以从客户/供应商下拉列表框中选择一个客户/供应商（客户/供应商下拉列表中，已经创建了往来科目的客户/供应商资料不会重复出现），该资料将作为会计科目的名称，您可以修改，或者增加与客户/供应商无直接关联的其他明细科目；
4. 点击[确定]保存该会计科目并关闭对话框，点击[取消]则放弃对该科目的编辑操作并关闭对话框。

　　本系统根据新版《企业会计准则》也相应地提供了新的会计科目、会计报表，如果用户目前仍在使用旧的会计科目，可以在需要使用新会计科目时通过手工或本系统的“会计科目转换”功能来实现转换。

　　为了使您在录入会计凭证时能够方便快捷地输入凭证摘要的内容，提高凭证录入的速度，系统为您提供了一个摘要库模块。您可以预先编辑好凭证的摘要并保存起来，以便在编制凭证时直接调用。

　　操作指南　

　　 在“凭证摘要类型”下拉列表框中选择该摘要所属类别，在“摘要名称”编辑框中输入摘要的内容，输入助记码，然后保存。

　　本模块用来记录企业在经济业务往来中所使用外币币种的相关资料，方便您对以后所发生的外币业务进行账务处理。

一、 功能简介

　　本系统除了由进销存业务、工资等自动生成会计凭证以外，您还可以在账务系统中的“凭证录入”中手工编制其他会计凭证。

二、 操作路径

　　「账务」→「凭证录入」，或者“账务系统”导航图中的“凭证录入”图标。

三、编制凭证

1. 确定凭证编制日期：如果系统日期在当前会计期间内，那么凭证日期默认为系统日期；如果系统日期不在当前会计期间内，则凭证日期默认为当前会计期间的最后一天。您也可以修改日期，本系统支持跨月输入凭证，因此，只要日期在当前会计期间之后，都认为是正确的。若要修改日期，可直接按照系统的日期格式，输入新的日期，或者用鼠标点击日期编辑框右侧按钮，在打开的日历窗口中选择相应的日期；
2. 凭证字：编制记账凭证时，请点击该栏右侧下拉，选择相应的凭证字类型；
3. 凭证号：当前会计期间的记账凭证将按照同一凭证字从1开始自动编号；
4. 凭证序号：系统根据每月凭证的输入顺序，由1开始自动生成凭证顺序号；
5. 附件张数：系统默认的附件张数为0，您可以在附件编辑框内输入实际的张数；
6. 输入凭证摘要
　　凭证摘要可以按照两种方式输入：第一，直接手工输入；第二，点击该栏右侧下拉按钮从列表中选择；第三，点击该栏右侧弹出式按钮打开“凭证摘要”编辑窗口，从中选择一个摘要；
7. 选择会计科目
　　会计科目的输入也可以通过两种方法：第一，直接输入会计科目编号；第二，点击会计科目栏右侧下拉按钮从列表中选择；第三，点击该栏右侧弹出式按钮，打开“会计科目”列表，从中选择一个最底层明细会计科目，按[选定]会计科目就被输入到该栏。
　　如果选择的会计科目核算外币业务，则凭证编辑窗口将显示“外币金额”栏，供用户输入外币金额数据。
8. 金额的输入：
（1） 人民币金额的输入：如果当前分录是借方金额，则在借方金额栏输入该金额数据，否则在贷方金额栏输入该金额数据（注：可以通过按回车键或按Tab键在各栏目间切换）。在金额栏输入的各方金额，系统会在合计栏中自动算出合计数，借贷方金额合计数必须相等，如果不相等，系统将会提出警告不允许保存；
（2） 外币金额的输入：如果凭证窗口中未出现外币金额栏，则可通过点击 [外币切换]按钮，显示外币金额栏。对于核算单一外币的科目，您可以直按在外币栏输入相应的外币金额。对于核算所有币种的科目，您需要先在币种栏选择某个核算用的币种，然后再在外币金额输入该币种的金额。外币对应的汇率默认由币种资料里的汇率提供，如果您需要调整，可以在汇率栏输入调整后的汇率。输入的外币金额将被自动折算成人民币金额填入借方金额栏或贷方金额栏。
9. 工具栏快捷功能说明：>>>

四、 凭证的审核与反审核

点击该按钮对会计凭证进行审核，单据审核后可以进行反审核。

五、 现金流量分配

如果会计凭证中的某个会计科目需要核算现金流量，则点击此按钮，打开“现金流量金额分配”窗口进行分配。

六、 打印会计凭证

本系统预置了立信凭证样式，请在打印或预览凭证前选择相应的凭证样式。
有关打印功能方面的说明请查看《打印功能综述》一章，此处不再赘述。

【提示】
-只有未审核登账的会计凭证，才可以修改、删除；
-由于删除凭证或进行反结账操作都会造成凭证号缺号，而且系统也不会自动去填充所缺号码，因此用户必须在编制凭证时手工输入所缺号码，以保证凭证编号的连续性。

一、 功能简介

　　当会计凭证保存之后，您随时都可以使用“凭证查找”功能来查阅所有的会计凭证，这样您就可以根据各种条件来方便、快捷地查找会计凭证了。

二、 操作路径

　　「账务」→「凭证查找」，或者“账务系统”导航图中的“凭证查找”图标。

操作指南

（一） 设置查找条件
　　要查找某张凭证，首先需要设置查找该凭证的条件，本功能设置了多种凭证查找条件，能够查找出所有满足这些条件的凭证，下面将逐一介绍如何进行条件设置：
第一类：以期间段为条件进行查找（主要包括凭证日期、会计科目）；
　　以凭证日期为查找条件：点击“条件定义”框中的“条件项目”中的“凭证日期”项，系统会在条件项目框边上出现凭证日期的编辑栏，您只需要在“起始日期”和“终止日期”的编辑栏中输入所属日期，其方法有两种：
　　1. 按照系统日期的表示方法，直接在栏目中输入；
　　2. 点击起始日期或终止日期栏右侧，打开日历表，然后从中选择需要的时间即可。
第二类：以数据字符为条件进行查找（主要有编号、金额等）；
　　这类条件设置是与输入的数据字符进行比较，有四种比较方案，即任意、大于，小于、等于。
　　1. 以凭证编号为查找条件：点击“条件定义”框中的“条件项目”栏中的“凭证编号”项，系统会在条件项目框边上出现凭证编号的编辑窗口，系统默认的条件为“任意”编号；
　　2. 如果您要定义其他条件，可以点击各项条件前的条件选项，然后在编辑栏中输入相应的数据。
第三类：以存在状态为条件进行查找（是否审核、是否过账）；
　　这类条件的设置主要有三种，即任意、是、否三种条件，比如是否审核即包括任意、是、否三种条件供选择。选择是，则只有审核过的凭证才满足条件；选择否，则只有未审核过的凭证才满足条件；选择任意，则显示所有会计凭证。
第四类：以唯一确认的条件进行查找（如制单人、审核人、登账人等）；
　　　比如制单人：在制单人编辑框内输入制单人的姓名，则凡是该制单人制作的凭证都将显示。
（二） 显示查找结果
　　条件设置完后，点击[查找]，则所有满足条件的凭证就被查找出来，并显示在查找结果列表框中，且您设定的查找条件会显示在上方的“已定义条件”的显示框中。
（三） 显示会计凭证
　　如果您想阅览某个会计凭证，可以先选择凭证记录，然后点击[凭证显示]（或双击所选凭证记录），可调出该张凭证，在未审核、登账的情况下还可以对其进行修改。
（四） 重新设置查找条件
　　如果您不想按照已设置的条件进行查找时，可以点击[条件重置]，将“已定义条件”框中显示的内容清除掉，然后再按照上述方法继续设置其他查找条件。
（五） 打印凭证查找列表
　　点击[打印]，进入凭证查询结果列表预览窗口，在此按打印，即可将凭证列表打印出来。
（六）凭证排列顺序
　　当该选项为“按凭证字号排列”时，查找结果中的记账凭证先按月分类，再按各月份的凭证字号顺序进行排序，此为默认设置；
　　当该选项为“按凭证日期排列”时，查找结果中的记账凭证先按月分类，再按各月份凭证的日期顺序进行排序。

一、 功能简介

　　会计凭证输入之后，需要由专门的会计人员进行认真、严格审核（在系统内可以通过设置不同的操作权限来实现），这样才能保证编制的会计凭证不生成错误。本系统默认的审核方式为“制单与审核不可以是同一人”，考虑到中小企业人员结构有限、业务简化，系统还可以按照“制单与审核可以是同一人”的方式来审核会计凭证。

二、 操作路径

　　「账务」→「凭证审核」，或者“账务系统”导航图中的“凭证审核”图标。

操作指南

1. 期间选择
　　确定会计年度和会计期间：系统默认的会计年度和会计期间为当前年度当前期间，如果您要选择其他会计年度或会计期间，可以点击会计年度或会计期间右侧上下键来选择；
2. 凭证选择
　　可以按照凭证号或凭证序号选择凭证。
3. 设置完会计年度、期间、凭证字号后，点击[查找]，系统将在列表中显示所属会计期间未审核的会计凭证。如果还想查看已审核的会计凭证，则可以在窗口中选择“包含已审核凭证”选项，这时再点击[查找]，系统将打开包括所属会计期间已审核过和未审核的凭证。

4. 审核凭证
　　会计凭证的审核分为单张凭证审核和成批审核两种。
（1） 单张凭证审核
　　在列表中选择要进行审核的凭证，然后点击窗口下方的[单个审核]，打开会计凭证编辑窗口，确认凭证内容无误时，点击凭证编辑窗口下方的[审核/反审核]，该凭证即被审核完毕，这时系统会在会计凭证的审核位置上，自动显示出审核人名字。关闭会计凭证编辑窗口，回到“凭证审核”窗口，选择其他凭证继续进行审核。
（2） 成批审核
　　点击窗口下方的[成批审核]，系统将询问是否成批审核列表中的凭证，点击[是]，则所有未审核的凭证都将被审核；点击[否]，则不审核任何一张凭证。
5. 打印序时簿
　　凭证审核窗口提供了打印功能，点击窗口下面的[打印]，可以打印《会计分录序时簿》。点击[打印预览]可以先进入预览窗口，然后再打印。
6. 凭证连续打印：当打印样式选择“全部打印”时，可对已结账期间的会计凭证进行连续打印。

【提示】
　　当凭证审核完毕后，会计凭证将不能修改和删除。如果想修改或删除已审核的凭证，可以通过凭证中的[反审核]功能，将凭证恢复到未审核状态后再继续操作。

一、 功能简介

　　凭证登账是凭证处理的最后一个步骤，系统将会计凭证中各分录登记到各相关账簿中。经过登账处理后的凭证将成为历史凭证，不允许进行修改。

二、 操作路径

　　「账务」→「凭证登账」，或者“账务系统”导航图中的“凭证登账”图标。

操作指南

1. 在凭证号连续性选择框中，提供两种不同的登账方式：连号登账和不连号登账，即在凭证号产生缺号时是否继续登账的判断；
2. 对登账信息确认无误后，点击[登账]系统开始自动登账，登账完毕，系统将会提示本次共有多少凭证已登账；
3. 如果对所输入的凭证还需要修改或补充的话，可以点击[取消]，放弃登账操作。

一、 功能简介

　　涉及外币业务的企业，通常使用期初汇率或发生时的汇率进行核算，在期末汇率发生变动时，外币资产或负债按照变动后汇率的本位币折算余额，与账面本位币余额存在差额，在结账之前需要进行汇率调整以及汇兑损益的会计处理，这时您可以使用“期末调汇”功能来方便、快捷地进行账务调整。

二、 操作路径

　　「账务」→「期末调汇」。

操作指南

1. 选择币种并修改期末汇率：窗口中显示了系统现有的外币名称及其现行汇率，如果期末汇率发生变动则在“期末汇率”栏重新修改或输入银行公布的汇率；
2. 选择汇兑损益科目代码：点击该栏右侧，打开会计科目表，选择汇兑损益科目；
3. 点击[确定]，系统自动生成一张调汇凭证。

【提示】
－进行期末汇率调整之前所有的会计凭证应全部登记入账，否则无法进行处理；
－当期末调汇完毕后，系统自动生成的会计凭证必须要进行[凭证登账]的操作，否则，期末结账将不能进行。用户也可以在调汇完成时，选择立即登账。

一、 功能简介

　　当本月的会计凭证都已登账，并进行了期末调汇之后，就需要将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应的会计凭证。在使用本系统时，可以通过“结转损益”功能将成本、费用、收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。此外，当凭证生成的同时系统还可以自动将其登账，免去了进行其他操作的麻烦，可以大大提高工作效率。

二、 操作路径

　　「账务」→「结转损益」，或者“账务系统”导航图中的“结转损益”图标。

 

操作指南

1. 在结转损益前，请按照要求将当期的会计凭证全部登账；
2. 损益科目结转方向的选择
　　在实际编制凭证时损益科目发生的金额可能会记入相反的方向，比如“财务费用”，通常设定的科目方向为借方，但是对于收到的利息有时又会记入贷方，因而在结转时就需要选择该类科目的结转方向，此处提供了两种选择。
　　（1） 损益科目结转金额始终以正数表示：此时不论损益科目在会计科目中定义的方向如何均按照实际发生的方向（贷方转入借方、或借方转入贷方）结转，如果一个损益科目既有借方金额又有贷方金额则分别结转；

【举例】

　　假如财务费用（会计科目中定义的余额方向为借方）本月有贷方发生额，结转时，从借方转出，即借方为“财务费用”，贷方为“本年利润”科目。
　　（2） 损益科目结转方向与会计科目中定义的余额方向相反：此时必须根据会计科目中定义的余额方向来结转。

【举例】

　　条件同上例，结转时，生成单向会计凭证，贷方为“本年利润”科目（兰字），以及“财务费用”科目（红字）。
3. 系统默认将结转本期损益会计凭证立即登账，如果不想将凭证立即登账，可去掉该选项前的勾；
4. 点击[确定]，系统将自动进行结转本期损益凭证的制作，并根据设置将凭证立即登账或不登账；
5. 结转完毕，系统会提示“结转本期损益成功”，点击[确定]，即可退出；
6. 如果本期尚有未登账的凭证，系统将提示您“本期尚有凭证未登账，不能结转本期损益”，这时应该先将所有的凭证登记入账，然后才能继续操作；
7. 本模块自动生成的会计凭证，可以在凭证查找中进行查看，已登账的凭证还可以在明细分类账和总分类账的相关科目中查看，未登账的凭证只有在明细分类账中有条件地查看；

【提示】
－本系统只对科目类别设定为“损益类”的会计科目进行自动结转，其他科目的结转需要手工编制凭证来结转；
－年末，需要将“本年利润”科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目，这时需要手工编制会计凭证，并将凭证登账；
－在进行了结转本期损益的操作之后，才可以进行期末结账的工作，否则系统将不允许进行操作。

一、 功能简介

　　当本期的进销存业务已结账，并且所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期未结账处理了。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，使系统进入到下个会计期间，才能进行下一期间会计业务数据的处理。

二、 操作路径

　　「账务」→「期末结账」，或者“账务系统”导航图中的“期末结账”图标。

操作指南

1. 首先请阅读窗口中的提示，如果确认进行期未结账处理时，可以点击[确定]，系统将自动进行结账。如果本期尚有未登账的凭证，系统将给出提示且不允许结账；
2. 放弃结账：可点击[取消]，退出该操作。

【提示】
－期末结账前账务系统初始数据必须平衡，否则不能进行期末结账；
－期末结账前所有凭证必须已登账，如有未登账凭证时系统将予以提示并且不执行结账操作；
－期末结账前必须先做损益结转，否则系统将予以提示并且不执行结账操作；
－期末结账后，系统自动进入下一个会计期间；
－期末结账后才能正确生成《利润表》；
－期末结账后，无法对上一期间进行账务处理。

一、 日记账
　　“现金、银行存款日记账”是将现金、银行账户的发生数，按其核算科目逐日逐笔登记，以流水方式反映现金和银行存款的变动和结余，以便用户及时了解企业流动资金的周转情况。
二、 明细分类账
　　明细分类账是根据总账科目的设置，按所属明细科目开设的账户，可以分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的账薄，它反映了企业每项经济业务发生、变化的具体过程。
　　明细分类账窗口一次只能显示一个科目的明细分类账列表，如需翻页，可点击明细分类账下方的[向前]、[向后]、[最前]、[最后]，选择前一会计科目、后一会计科目、最前一个会计科目和最后一个会计科目。
三、 多栏账
　　由于多栏账是根据用户设置的明细科目来生成的，因此系统无法预设多栏账的格式，而只能由用户自行设置。请通过“多栏账”功能来设置自己常用的多栏明细账。
　　操作指南>>>
四、 总分类账
　　总账是按照总分类账户登记全部经济业务的账薄。它能够全面、总括的反映企业的经济活动，是编制会计报表必不可少的资料。总账支持按科目分页打印，如需使用请在过滤窗口选择此选项。
五、 科目汇总表
　　本系统的“科目汇总表”是根据全部会计凭证，定期汇总编制的。
　　操作指南>>>
六、 试算平衡表
　　试算平衡表是根据一定会计期间内已汇总登账的会计凭证进行计算的，在编制会计报表前，可以通过查看该表检查本期会计业务处理的准确性与可靠性。试算平衡表的格式与其他账簿略有不同，各栏表示的内容为：
1. “会计科目”栏列出了会计科目的代码编号和名称；
2. “期初余额”栏列出了会计科目期初，即上个会计期末的借方、贷方数据；
3. “累计发生”栏列出了选定的会计期间内会计科目所发生的借方、贷方数据；
4. “期末余额”栏列出了本会计期末该科目结余金额的借方或贷方数据；
5. “合计行”由系统自动计算出了各期间的合计数。只有在各栏借贷方相等的情况下试算平衡表才是平衡的。
七、 会计报表
　　系统提供了《资产负债表》、《利润表》、《利润分配表》、《现金流量表》、《应交增值税明细表》等常用报表，如果需要修改报表格式、取数公式，或者根据企业实际需要增加报表，可以查看《会计报表的通用操作》一章，此处不再赘述。

会计账表的基本操作

　　 现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。
　　企业的现金流入和流出在平时的会计核算业务中占据了相当大的比例，大量的数据汇集起来，在会计期末编制现金流量表，对会计人员来说是一个非常复杂和艰苦的工作，为此，我们推出了编制现金流量表的独特工作模式，希望给广大用户带来更多使用方面的便利。
　　　现金流量表虽然是在年末编制的，但是由于日常就会发生很多与现金流量相关的会计业务，因此，如果企业日常会计业务生成的会计凭证数量较多时，建议用户平时就进行现金流量的处理，以免造成数据量堆积过多，导致编制困难或数据不准确而无法生成报表。
　　本系统在编制现金流量表时是通过“预设现金流量代码→现金流量初始数据→现金流量数据准备→生成现金流量表”的过程来完成的，即要编制一张完整的现金流量表，首先必须预设现金流量表各项目的代码，然后根据已经发生的会计业务（输入的凭证），将涉及现金流量的各项数据，编制成现金流量表工作底稿（系统进行后台处理），最后由系统根据工作底稿的内容，编制出完整的现金流量表。

现金流量代码设置
现金流量初始数据
现金流量数据准备
制作现金流量表

一、 功能简介

　　编制现金流量表的第一步就是要设置现金流量各项目的代码，系统已预先设置了常用的现金流量项目名称及代码，如果企业还需要用到其他的项目请按照下述步骤增加或修改有关的项目。

二、 操作路径

「账务」→「现金流量表」→「现金流量代码设置」。

操作指南

1. 增加项目及代码
　　点击「编辑」→「增加」，打开编辑窗口，定义项目编码、项目名称以及流动方向，需要说明的是，项目代码的格式为每级2位，共计不超过6级12位，而且必须先有上级代码，然后才能定义下级代码(一级项目无上级代码)，各项目的流动方向也必须定义，否则系统无法处理；
2. 修改编码
　　编码作为编制现金流量表工作底稿的基础，系统已经预先设置，也可以重新设置编码，但必须按照系统默认的格式，编码一旦设定，在已经发生过业务或已经输入了初始数据后，只允许修改不允许删除。而修改时只有明细项目可以修改，非明细项目不可以修改，修改后，现金流量初始数据中的编码，以及预设报表工作底稿中的编码也会相应地发生变化。

一、 功能简介

　　设置了现金流量的代码及名称之后，如果账套是在会计期中创建的，前期已发生了多笔现金流量业务，这时就必须对现金流量各项目进行初始化，如果未输入初始数据，在生成年度现金流量表时无法统计创建账套前的数据，造成报表不实；如果是在会计年度期初，或者在创建账套之前企业未发生任何现金流量业务，则可以略过此步骤。

二、 操作路径

「账务」→「现金流量表」→「现金流量初始数据」。

操作指南

　　点击“初始化月份”栏右侧下拉按钮，从中选择需输入初始数据的会计月份，然后将手工统计的现金流量初始数据在列表中各项目栏的借方或贷方栏对应位置输入，输入完成点击[保存]，然后再点击[关闭]。这一过程，实际上也是编制流量表工作底稿的过程，在这里输入数据后，对应期间的现金流量表主表就会自动产生。

【提示】
－账套启用月份为一月份时，不需要输入现金流量初始数据；
－初始数据按月输入，在本年度内允许修改，修改结果直接影响现金流量表的年报数据。

一、 功能简介

　　现金流量表的数据来源，是已经编制完的会计凭证，企业可以根据会计凭证的编制期间，随时编制各期间段的现金流量表。数据准备的过程可以在输入会计凭证的同时进行，如果每月的现金流量业务较少时也可以在需要时一次性地处理，此过程实际上是为了编制现金流量表的工作底稿，并使得系统能够从工作底稿中取数，产生符合要求的现金流量表。
　　现金流量数据准备是在生成现金流量表之前，检查记账凭证的现金流量分配情况，对未分配凭证进行分配，以及凭证发生修改或删除时对现金流量进行调整，以保证现金流量表的数据准确。

二、 操作路径

「账务」→「现金流量表」→「现金流量分配」，或者 “账务系统”导航图中的“现金流量”图标。

操作指南

1. 首先请确定会计年度和会计期间，如果还想查看本月已进行了现金流量处理的会计凭证，可以选择“包含现金流量已处理完成的凭证”项，然后点击[确定]，打开“现金流量数据准备”编辑窗口；
　　该窗口中分上、下两部分，上半部是会计凭证记录，下半部是所选凭证分配的现金流量项目及数据，其中已进行分配的凭证在“流量处理”栏打勾。
2. 选中需要处理的会计凭证后，可以用两种方法进行分配，一是点击[调阅凭证]按钮，进入会计凭证窗口后，再点击窗口中的[现金流量分配]按钮，进入分配窗口进行分配；二是点击[现金流量]按钮，直接进入分配窗口进行分配，两种方法的结果相同。

【提示】
　　“现金流量数据准备”是编制现金流量的重要步骤，但是在编制现金流量表前，如果会计凭证发生下述情况时还必须通过“现金流量数据准备”功能进行调整：
1.如果在编制会计凭证时已进行了现金流量数据的分配，后来又将该凭证删除，这时现金流量工作底稿中的数据无法被删除，因而需要在“现金流量数据准备”中予以删除；
2.如果在编制会计凭证时已进行了现金流量数据的分配，后来又将该凭证中核算现金流量的会计科目中的数据进行了修改，现金流量工作底稿中的数据也无法改变，因而也需要在“现金流量数据准备”中予以修改。

一、 功能简介

　　当所有参与核算现金流量的数据处理完毕后，就可以编制现金流量表了。该报表属于系统预设的报表，是按照系统本身定义的项目代码及工作底稿为基础编制的。

二、 操作路径

「账务」→「自定义报表」→「现金流量表」。

操作指南

　　有关自定义报表的功能请参照上一章的具体说明，以下简要介绍现金流量表中取数公式的格式是如何定义的。
ASC(“XJLL,项目代码,方向”)
　　该公式用于取指定现金流量表工作底稿中规定“项目代码，方向”的数据。“XJLL”是“现金流量”四个字的汉语拼音代码，代表该函数是从现金流量表的工作底稿中取数。
　　当上级项目流动方向定义为“流入”时，数据结果就是所有下级项目的“流入”数据减去所有下级项目的“流出”数据。
如果自行增加、修改或删除了某个项目编码，报表中的取数公式一定要进行相应的改变，否则，会出现数据错误。

　　在使用计算机进行日常业务处理的时候，往往会因为不熟练或误操作而导致一些不应有的失误，这时可以在制度允许的范围内采用一些特殊处理的办法来解决这些问题，使用本系统的用户可以通过“辅助工具”来实现。但是，出于对数据安全性以及有关政策规定的考虑，我们并不主张您使用这种功能，如果由此造成任何问题我们将不予承担。

反审核
反登账
反

一、 功能简介

　　按照规定，已审核的凭证将不能修改和删除，但是，如果是因为不熟悉软件而造成的误操作，而需要对已审核过的凭证进行修改和删除时，可以使用“反审核”功能，将已经审核过的凭证恢复到未审核状态，然后才能进行其他操作。

二、 操作路径

「账务」→「辅助工具」→「反审核」。

操作指南

1. 确定进行反审核操作的会计年度和会计期间，系统默认的会计年度为当前会计年度和会计期间；
2. 确定进行反审核操作的凭证编号范围；
3. 当上述选项设置完毕后，点击[确定]，系统自动进行反审核处理；
4. 反审核操作后，所有选定编号的已审核凭证都已恢复到未审核状态，可重新进行修改、删除。

【提示】
－已登账的会计凭证不能反审核，确需对已登账的会计凭证反审核时必须先进行反登账操作；
－系统只能对当前未结账的已审核凭证进行反审核，确需对已结账期间的会计凭证反审核时必须先进行反结账、反登账。

一、 功能简介

　　按照规定，已登记入账的凭证不能再进行任何修改、删除的操作。但是如果因为误操作而需要对已登账凭证进行修改、删除等操作时，则可以使用“反登账”工具将本期已登账凭证恢复到未登账状态，然后才可以进行其他操作。

二、 操作路径

「账务」→「辅助工具」→「反登账」。

操作指南

1. 进行反登账的会计年度和期间系统默认为当前期间，请点击窗口中的[确定]，系统即自动进行反登账；
2. 当反登账完成后，系统会提示“本期所有已登账的凭证都已经被反登账。”；
3. 按[确定]按钮，“反登账”成功，进行了反登账操作以后，当期所有已登账的凭证都已恢复到未登账状态。

【提示】
－已结账的会计凭证不能进行反登账，确需对已结账期间的会计凭证反登账必须先进行反结账处理。

一、 功能简介

　　在进行期末结账操作以后，该会计期间的会计核算工作已经完成，按规定将不能进行已结账会计期间的其他操作。但是如果因为误操作而必须进行反结账操作时，可以使用“反结账”功能返回到未结账状态。

二、 操作路径

「账务」→「辅助工具」→「反结账」。

操作指南

1. 点击窗口中的[确定]，系统自动开始[反结账]；
2. 将窗口中的“同时将结转本期损益产生的记账凭证删除”选项打勾时，在反结账时系统自动清除损益结转凭证，否则系统保留结转损益的凭证；
3. 如果使用本系统的“固定资产”功能来管理固定资产，在进行“反结账”操作时，系统在反结账时会提示将删除当期计提折旧的会计凭证，并要求确认。

　　（此模块的各项功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

　　企业进行生产经营，必须具备一定的固定资产，使用本软件的用户可以通过“固定资产”系统来管理您企业的固定资产，从固定资产的增加、减少、计提折旧到生成固定资产报表等业务都可以自如处理。

 

基础资料
固定资产初始数据
固定资产增加
固定资产减少
工作量输入
计提折旧
反计提折旧
固定资产表单

固定资产类基础资料

一、 功能简介

　　 本节主要讲解的内容包括：固定资产包括哪些类别？固定资产的增减方式都有哪些？固定资产的使用状况都有什么？

二、 操作路径

　　「固定资产」或“固定资产”导航图。

 

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相关主题：

固定资产类别
固定资产增减方式
固定资产使用状况

固定资产类别

　　固定资产类别可以将企业固定资产按照不同的分类方法进行科学的划分，从而可以使企业的固定资产能够得到很好的管理，便于组织会计核算。当您需要使用固定资产系统时需要预先定义“固定资产类别”，在输入固定资产卡片时可以直接引用
　　本系统已预先提供了常用的固定资产类别，并按照其经济用途和使用情况进行了综合分类，默认的固定资产类别分为七类：
1. 生产经营用固定资产。
2. 非生产经营用固定资产。
3. 租出固定资产。指在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。
4. 不需用固定资产。
5. 未使用固定资产。
6. 土地。指社会已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。企业取得的土地使用权，不能作为固定资产管理。
7. 融资租入固定资产。指企业以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。
　　由于企业的经营性质不同，经营规模各异，对固定资产的分类不可能完全一致，企业可以根据各自的具体情况进行必要的增加或修改。
　　本系统中固定资产的类别可以按照规定的标准、非规定的标准进行分类，并且可以用文字、数字、字母以及各项组合的形式来代表固定资产类别名称，完全可以满足您的使用要求。

　　　　　

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相关主题：

固定资产增减方式

　　固定资产增减方式是对企业固定资产各种增加和减少方式的归类和汇总，您进行预先设置后，可以方便编制固定资产卡片时直接引用。
　　本系统已预先设置了常用的固定资产增减方式，您可以根据需要进行增加、修改。其中固定资产的增加，按其来源不同分为：
1. 购置的固定资产；
2. 自行建造的固定资产；
3. 投资人投入的固定资产；
4. 融资租入的固定资产；
5. 接受捐赠的固定资产；
6. 盘盈的固定资产等。
　　固定资产的减少，主要有报废、毁损、变卖、盘亏、投资转出等。

　　　　　

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相关主题：

固定资产使用状况

　　固定资产使用状况用于反映企业的固定资产正在使用的情况，也是计提固定资产折旧的前提条件，为了使您在输入固定资产卡片时能够直接引用，系统已经提供了较为常用的几种情况，您可以增加或修改。
　　系统提供的使用状况包括生产用、非生产用、出租、融资租赁、未使用、不需用等。
1. 生产用，表明固定资产直接用于正常的生产经营活动中。如厂房、设备等；
2. 非生产用，表明固定资产不是直接用于生产经营过程中。如食堂、职工宿舍等；
3. 出租，是企业将自有固定资产按照经营租赁方式出租给其他企业时，仍然需要对该固定资产进行日常核算；
4. 融资租赁，是指企业按照融资租赁的方式从其他企业取得固定资产时，将该资产按照自有固定资产来进行日常核算；
5. 未使用，是指尚未交付使用的固定资产以及因进行改建、扩建等原因暂停使用的固定资产；
6. 不需用，是指本企业多余或不适用，需要调配处理的固定资产。

　　　　　

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相关主题：

固定资产初始数据

一、 功能简介

　　在正式启用固定资产管理模块前，如果企业日常已对固定资产进行了手工核算，或者在创建账套前企业已有许多固定资产投入运营，并进行了日常核算，为更好地使用本系统对这些固定资产进行管理，需要将固定资产手工账或相应的资料输入系统中。

二、操作路径

「初始化」→「固定资产初始数据」。

　　操作指南

　　点击上述界面中的[编辑]→[增加]，打开“固定资产”编辑界面（如图）。

　　 请先输入固定资产的“名称、编号”，其中：“名称”可以输入12个汉字，也可以输入其他常用的字母、字符等；“编号”直接输入，长度为10个字节。（固定资产编号一经确定，在今后进行业务处理后将不允许修改，未进行过业务处理的才允许修改）；
　　“固定资产”编辑界面在初始化时分为四个页面：基本信息、折旧信息、附属设备、初始数据（结账后再增加固定资产资料时无此页面）。以下分别予以说明：
1. 基本信息
　　此页面包括固定资产的类别、规格型号、所属部门、增减方式、使用状况、存放位置等内容；
2. 折旧信息
　　此页面包括了固定资产原值、折旧、残值等方面的主要数据。
3. 附属设备
　　若固定资产还有附属设备的，也应该按照规定输入附属设备资料。
　　附属设备的内容包括设备名称、规格型号、计量单位、数量、金额、使用日期、备注等栏目。
4. 初始数据
　　初始数据是指本会计年度年初到创建账套日期前，固定资产的原值和累计折旧金额的变化额。

【提示】

• 期初原值、年初原值、期初累计折旧和年初累计折旧栏由系统根据您在固定资产卡片中输入的内容自动转入，无需操作；
• 当您在输入固定资产初始数据时，不能同时输入账务的初始数据，原因是输入的固定资产初始金额会自动汇总后转入账务系统对应会计科目（“固定资产”、“累计折旧”）的初始金额中，如果您同时操作可能对这两个模块造成未知的错误；
• 固定资产初始数据在没有结账的情况下，可以修改；一但进行结账处理则不允许修改。
  

 

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相关主题：

固定资产类别
固定资产增减方式
固定资产使用状况
固定资产增加

固定资产类别

　　固定资产类别可以将企业固定资产按照不同的分类方法进行科学的划分，从而可以使企业的固定资产能够得到很好的管理，便于组织会计核算。当您需要使用固定资产系统时需要预先定义“固定资产类别”，在输入固定资产卡片时可以直接引用
　　本系统已预先提供了常用的固定资产类别，并按照其经济用途和使用情况进行了综合分类，默认的固定资产类别分为七类：
1. 生产经营用固定资产。
2. 非生产经营用固定资产。
3. 租出固定资产。指在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。
4. 不需用固定资产。
5. 未使用固定资产。
6. 土地。指社会已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。企业取得的土地使用权，不能作为固定资产管理。
7. 融资租入固定资产。指企业以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。
　　由于企业的经营性质不同，经营规模各异，对固定资产的分类不可能完全一致，企业可以根据各自的具体情况进行必要的增加或修改。
　　本系统中固定资产的类别可以按照规定的标准、非规定的标准进行分类，并且可以用文字、数字、字母以及各项组合的形式来代表固定资产类别名称，完全可以满足您的使用要求。

　　　　　

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相关主题：

固定资产增减方式

　　固定资产增减方式是对企业固定资产各种增加和减少方式的归类和汇总，您进行预先设置后，可以方便编制固定资产卡片时直接引用。
　　本系统已预先设置了常用的固定资产增减方式，您可以根据需要进行增加、修改。其中固定资产的增加，按其来源不同分为：
1. 购置的固定资产；
2. 自行建造的固定资产；
3. 投资人投入的固定资产；
4. 融资租入的固定资产；
5. 接受捐赠的固定资产；
6. 盘盈的固定资产等。
　　固定资产的减少，主要有报废、毁损、变卖、盘亏、投资转出等。

　　　　　

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相关主题：

固定资产使用状况

　　固定资产使用状况用于反映企业的固定资产正在使用的情况，也是计提固定资产折旧的前提条件，为了使您在输入固定资产卡片时能够直接引用，系统已经提供了较为常用的几种情况，您可以增加或修改。
　　系统提供的使用状况包括生产用、非生产用、出租、融资租赁、未使用、不需用等。
1. 生产用，表明固定资产直接用于正常的生产经营活动中。如厂房、设备等；
2. 非生产用，表明固定资产不是直接用于生产经营过程中。如食堂、职工宿舍等；
3. 出租，是企业将自有固定资产按照经营租赁方式出租给其他企业时，仍然需要对该固定资产进行日常核算；
4. 融资租赁，是指企业按照融资租赁的方式从其他企业取得固定资产时，将该资产按照自有固定资产来进行日常核算；
5. 未使用，是指尚未交付使用的固定资产以及因进行改建、扩建等原因暂停使用的固定资产；
6. 不需用，是指本企业多余或不适用，需要调配处理的固定资产。

　　　　　

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相关主题： 固定资产增加（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

一、 功能简介

　　企业新增加的固定资产，都必须通过“固定资产增加”功能来输入到账套中。以前年度的固定资产需要在初始化账套时输入。

二、 操作路径

　　「固定资产」→「固定资产增加」，或者“固定资产”导航图中的“固定资产增加”图标。

操作指南

（一）新增固定资产资料
1. 点击[编辑]→[增加]，打开“固定资产”编辑窗口；
　　增加固定资产的操作方法与初始化阶段增加固定资产的操作方法基本相同，只是增加了“对应科目”页面，相关说明请参阅《固定资产初始数据》一章，此处不再赘述。
2. 全部的内容输入完毕后，点击[记账凭证]，系统会自动生成一张会计凭证。凭证的生成过程为：
　　－日常增加固定资产所填制的卡片在保存之前，系统先生成记账凭证，记账凭证的借方科目为“固定资产”，贷方科目包括两项，一项为累计折旧，即卡片中“入账信息”页面中的“累计折旧”字段如果不为零，则该金额生成凭证的贷方金额，计入“累计折旧”科目中；另一项根据卡片中“对应科目”生成；
　　－日常增加固定资产所填制的卡片在保存之后，如果卡片“对应科目”页面中的“付款账户”有数值，则表明该项固定资产是购入的，需要将该项付款业务在业务模块的现金银行日记账中进行统计。
（二）修改固定资产资料
1. 首先在“固定资产增加”窗口中，选择需要修改的固定资产项目，然后点击[编辑]→[修改]；
2. 经修改后的固定资产资料，保存前必须先修改所对应的[记账凭证]，否则，系统不允许保存；
3. 修改时只对本会计期间增加的固定资产有效，对于本会计期间之前增加的固定资产资料需要通过下面的操作才可以修改；
4. 如果需要修改上一会计期间增加的固定资产（假设本期该固定资产已经计提折旧），可通过以下方法进行修改：
－进行“反计提折旧”处理，使本期固定资产返回到未计提折旧的状态；
－通过“反结账”处理，返回到上一个会计期间；
－通过“反登账”处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；
通过上述步骤后就可以修改固定资产资料。
5. 如果需要修改上一会计期间增加的固定资产（假设本期该固定资产尚未计提折旧），可直接通过以下方法进行修改：
－首先通过“反结账”处理，返回到上一个会计期间；
－其次通过“反登账”处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；
通过上述步骤后就可以修改固定资产资料。
6. 对于前期增加，并已在上期计提折旧的固定资产（假设本期未计提折旧），由于已进行过相关的账务处理，如果想修改，必须按照以下方法进行：
－通过“反结账”处理，返回到上一个会计期间；
－通过“反登账”处理，将上一个会计期间的会计凭证返回到未登账状态；
－通过“反计提折旧”处理，使该期固定资产返回到未计提折旧的状态；
－重复上述的操作；
－开始修改固定资产资料；
－通过[凭证登账]、[期末结账]操作，进入下一会计期间；
－在该期间进行[计提折旧]操作，对修改过的固定资产重新计提折旧；
－由于计提的固定资产折旧金额的改变，会影响企业当期的成本、费用、因此，必须重新修改成本、费用凭证、结转损益等。这一过程非常重要，请务必留意。
（三）删除固定资产资料
1. 首先在“固定资产增加”窗口中选择需要删除的固定资产项目，点击窗口下方的[编辑]→[删除]，系统会提示是否“确实要删除该固定资产资料”，点击[是]即可删除，点击[否]为放弃删除；
2. 已删除的固定资产项目所对应的会计凭证同时被删除；
3. 删除时只对本会计期间增加的固定资产有效，对于本会计期间以前增加的固定资产不允许删除，确实需要删除以前增加的固定资产，可以参考上面修改固定资产资料的方法进行操作，此处不再赘述。

 

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相关主题： 固定资产减少（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

一、 功能简介

　　“固定资产减少”主要处理固定资产项目报废、变卖、转赠、投资等业务。

二、 操作路径

　　「固定资产」→「固定资产减少」，或者“固定资产”导航图中的“固定资产减少”图标。

操作指南

　　在固定资产减少编辑完毕后，点击[记账凭证]，系统会自动生成一张记账凭证，凭证的生成过程为：

　　－日常处理固定资产减少所填制的内容保存之前，系统先生成一张会计凭证，凭证内容如下：
　　　　借：累计折旧 [取减少固定资产已提折旧金额]
　　　　　　清理收入科目 [取清理收入金额]（如果为0，不生成该条记录）
　　　　　　借或贷：固定资产清理 [根据已有的借贷方差额决定方向]
　　　　　　贷：固定资产 [取减少固定资产的原值]
　　　　　　　　清理费用科目 [取清理费用金额]（如果为0，不生成该条记录）
　　－日常处理固定资产减少所填制的内容保存之后，如果卡片中的“清理收入账户”或“清理收入账户”有值，则需要将该项收款或付款业务在业务模块的现金银行日记账中进行统计；

【提示】
－有关固定资产清理的内容及会计处理的过程，是一个较为复杂的问题，处理过程中的清理收入、清理费用以及涉及到的相关税金等，请根据实际发生的业务情况手工输入；
－经修改后的固定资产减少资料，保存前必须先修改所对应的[记账凭证]，否则，系统不允许保存；
－修改和删除功能只对本会计期间减少的固定资产有效，对于本会计期间以前减少的固定资产不允许直接修改或删除。

 

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相关主题： 工作量输入（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

一、 功能简介

　　固定资产的折旧计提可以有多种方法，其中按照工作量来计算折旧是一个较为特殊的方法，如果您选择了此方法来计提折旧，还需要在每期计提折旧前将当期的工作量数据输入，然后系统将根据输入的工作量进行计算自动产生折旧金额。

二、 操作路径

　　「固定资产」→「工作量输入」，或者“固定资产”导航图中的“工作量输入”图标。

 

操作指南

－打开该窗口时，已经定义为以工作量法计提折旧的固定资产项目都列示在表中，不可以修改。
－由于会计制度规定本期增加的固定资产本期不计提折旧，下月计提折旧，因此本期新增的以工作量法计提折旧的固定资产，不在本期的窗口中显示。
－窗口中“本期工作量”栏以白色区域显示，可以编辑。直接用鼠标点击对应的栏，输入相应的数据后即可。
－本会计期末，系统会根据所输入的工作量计提折旧，并自动产生折旧的会计凭证。如果在折旧已计提，凭证已产生后，需要修改当期的工作量时，必须将已产生的折旧凭证进行“反计提折旧”操作后才能进行。
－如果本期固定资产折旧已经计提，再选择该功能时，系统会提示您“本期固定资产已经计提折旧，不能再输入工作量”。
－如果账套中所有的固定资产均不采用此方法计提折旧，选择该功能时，系统会提示“本期没有需要输入工作量的固定资产”。
－这里需要说明的是，本窗口只能输入本期的工作量数据，如果您需要查询其它会计年度和其他会计期间的工作量数据，可以在系统提供的《累计工作量查询》报表中查询。

 

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相关主题： 计提折旧（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

一、 功能简介

　　当上述的设置进行完毕后，在会计期末就可以使用“计提折旧”功能由系统自动完成折旧的处理。

二、 操作路径

　　「固定资产」→「计提折旧」，或者“固定资产”导航图中的“计提折旧”图标。

 

操作指南

－系统会提示“在计提折旧前需对采用工作量法的固定资产输入本期相应的工作量。是否确定已完成工作量的输入并可以计提本期折旧？”，如果确认已输入了工作量，则点击[是]，系统会自动进行折旧的处理并生成一张计提折旧的会计凭证。
－如果本期的固定资产已经计提了折旧费用，再次选择此功能时，系统会提示不允许再计提折旧。

【提示】
－本系统严格按照会计制度中对固定资产计提折旧的有关规定处理，即本期增加的固定资产本期不计提折旧，下期计提折旧；本期减少的固定资产本期照提折旧，下期停止计提折旧。

 

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相关主题： 反计提折旧（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

一、 功能简介

　　使用本系统的固定资产核算功能，在会计期末计提折旧时，系统会根据事先定义的条件自动完成，并且自动生成的折旧凭证，这些凭证不能修改、删除。如果在计提折旧之后，确实需要修改有关内容，则必须先通过“反计提折旧”操作将已经产生的折旧凭证删除，方可进行相关的操作。

二、 操作路径

　　「固定资产」→「反计提折旧」。

 

操作指南

1. 如果固定资产折旧从未计提或还未计提时，在选择“反计提折旧”时，系统会提示“尚未进行过计提折旧，不能反计提”；
2. 如果已经计提的折旧凭证处于未登账状态时，可直接进行“反计提折旧”的操作。 此时，系统会提示“本期计提的折旧已经被成功地反计提”；
3. 如果已经计提的折旧凭证处于已登账状态时，必须首先运用“反登账”操作，将凭证恢复到未登账状态，然后，再进行“反计提折旧”的操作。如果不按照这样的方法进行，直接进行“反计提折旧”处理的话，系统会提示“最后一次计提折旧的凭证已经登账，不能反计提”；
4. 如果已经计提折旧的固定资产又被清理，必须将清理操作取消，恢复到未清理状态，方可进行“反计提折旧”的操作，否则，系统会提示“最后一次参与计提折旧的固定资产已有部分被清理，不能反计提”。
5. 在进行过反计提折旧的操作后，有关折旧的会计凭证即被删除，固定资产折旧表中的折旧记录和固定资产及累计折旧余额表中的记录同时被删除。

 

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相关主题： 固定资产表单（此功能仅适用于速达3000XP/Pro SaaS）

　　此处所称的固定资产表单是系统提供的有关固定资产的常见报表、清单，比如固定资产清单、固定资产折旧表、固定资产及累计折旧余额表、累计工作量查询等，这些表单的窗口和操作大同下异，有关操作请查看《会计账表的通用操作》一章的说明，此处不再赘述。

一、 固定资产清单
　　《固定资产清单》用于查询固定资产清册，可以输出某个时点上所有的在册固定资产。
二、 固定资产折旧表
　　《固定资产折旧表》是用于查询某个期间所有固定资产所计提折旧金额的详细列表。
三、 固定资产及累计折旧余额表
　　《固定资产及累计折旧余额表》是用于查询一定期间所有固定资产科目中原值的增减变化以及余额情况，累计折旧科目中折旧的增减变化以及余额情况的报表。
四、 累计工作量查询
　　《累计工作量查询报表》可以用来查询所有以工作量法计提折旧的固定资产累计已经计提的工作总量，和当期计提的工作量。

 

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相关主题：


工资核算

　　本系统可以作为人事管理部门的主要工具，系统内不仅包含了人事档案管理的功能，还可以自动分配工资费用、生成工资条、各种工资报表以及简单的人员结构分析图表。

 

基础资料
计件数据录入
工资数据录入
支付工资
工资费用分配
工资条及工资报表

工资类基础资料

一、 功能简介

　　 本节主要讲解的内容包括：如何增加工资项目？工资项目分类的用处？对于采用计件方式发放工资的员工该如何处理？

二、 操作路径

　　「工资」或“工资管理”导航图。

计件工种
计件工序
工资项目定义
工资项目分类

计件工种

　　企业的工资核算方法是多种多样的，某些工种需要按照计件工资形式来计算工资，这时您应该首先输入企业当中的计件工种资料，这样才能进行其他计件数据的输入。

计件工序

　　企业生产经营当中涉及计件的工作往往不是一个工序就可以完成的，有时需要多道工序才能完成的，所以您还需要输入计件工序的名称等数据。

　　操作指南　

　　工序必须与工种相关联；
　　“单件工价”指完成一个单位的产品，员工的计件单价。

工资项目定义

　　企业付给职工的工资，是企业使用职工的知识、技能、时间和精力而给予职工的一种补偿，工资的内容包括许多的项目，如基本工资、各种奖金、各种福利和津贴等等，为了以后进行工资数据输入时更加方便快捷，您可以事先定义工资项目。

　　操作指南　

　　‘工资项目’编辑窗口中“工资项目”页面的“职员姓名”、“基本工资”为系统保留项目，不能删除或修改。

（一） 增加工资项目
1. 点击[新增]，打开“工资项目编辑”窗口；

2. 输入工资项目名称：在“名称”编辑栏中输入工资项目的名称，如 奖金、加班津贴 等；
3. 选择工资项目的类型： 工资项目分为“增项”和 “减项”，请选择其中一项即可 ；如选中“增项”，则以后该项目中的数据将由系统自动计算后汇总到应发工资的合计数中；如选中“减项”，则以后该项目中的数据将由系统自动计算后汇总到应扣工资的合计数中；
4. 选择工资项目的使用状态：点击“正在使用”选项使其打勾，表示该项目参与工资核算；去掉勾，则表示该项目暂停使用，不参与核算；
5. 如需增加其他项目，可点击[增加]，系统将会自动保存本次的操作，并且不退出编辑窗口，您只要重复上述2～4步的操作即可继续增加新的工资项目；
6. 如不需要继续增加，可点击[关闭]，系统将会自动保存所有的操作并退出；
7. 本系统允许设置的工资项目共计为三十项，即无论是“增项”还是“减项”总计为三十项。
（二） 调整工资项目排列顺序
1. 选中需要调整顺序的工资项目；
2. 点击窗口的[↑]、[↓]，即可以重新进行排序。
（三） 编辑工资项目计算公式
1. 在“工资项目”编辑窗口中点击“计算公式”标签，打开“计算公式”设置窗口；

2. “公式项目”框可定义各种公式的名称，其中“应发合计”、“应扣合计”和“实发合计”是系统保留的公式名称，用户无法删除；
3. “××××公式定义”是对每个公式项目进行定义的编辑框，您可以在其中定义具体的内容，如将“应发工资”定义为“基本工资＋奖金”；
4. “工资项目”框中出现的内容，是用户在定义工资项目时输入的所有内容，在定义公式时可以直接选用。

【提示】
　　这里需要说明一点，在用户不对系统保留的“应发合计”、“应扣合计”和“实发合计”定义公式时，“应发合计”表示所有定义为“增项”的工资项目之和，“应扣合计”表示所有定义为“减项”的工资项目之和，“实发合计”表示“应发合计”与“应扣合计”的差。而用户一旦对公式重新定义具体内容，则计算结果就以定义的内容为标准，且原来定义的“增项”和“减项”也失去了限制的作用。

（四） 退出工资项目定义
　　所有操作全部完成后，点击窗口最下方的[退出]，或者窗口右上角的[×]就可以退出该编辑窗口。
（五） 与其他业务的联系
　　工资项目定义模块的操作，直接关系到工资数据输入模块的操作，只有在这里定义了的工资项目，工资数据输入窗口中，才能显示并允许输入数据，否则工资数据无法输入。

工资项目分类

　　工资项目分类是为了保证工资费用能够顺利分配而预先设置的，是将工资项目中所有可以在同一个会计科目核算的内容分类合并，以便在分配工资费用时，方便快捷地将同类项目的费用金额一次分配到相关的会计科目中。

　　操作指南　

（一）定义工资项目分摊类别
　　点击[增加]，进入分摊类别编辑窗口，可直接编辑类别名称。继续增加可点击其中的[增加]，点击[确定]，可保存编辑的资料并退出，点击[取消]，则放弃编辑的资料并退出。如需修改或删除已定义的项目类别，点击类别框下相应的键，即可进行相应的操作。
（二）定义工资项目类别的公式组成
　　每一类别中，都会有多个工资项目组成，其中有可能是多个项目相加、多个项目相减、或者是有加有减，为了详细地表述各类别的内容，系统规定，将所有在类别组成公式中，以加法计算的项目，定义在“工资项目分摊类别计算公式中相加项目设置”框中，将所有在类别组成公式中，以减法计算的项目，定义在“工资项目分摊类别计算公式中相减项目设置”框中，设置完成后，计算公式栏中就会显示出完全的公式。

【举例】

• 在类别框中增加“实发工资”，然后点击“工资项目分摊类别计算公式中相加项目设置”框中的[增加]，打开“项目选择”窗口（这里的项目是您在工资项目定义中定义的）；
• 选择左列表框中的“基本工资”、“计件工资”项至右列表框后，点击[确定]，此时“工资项目分摊类别计算公式中相加项目设置”框中就包含了这些项目；
• 点击“工资项目分摊类别计算公式中相减项目设置”框中的[增加]，打开“项目选择”窗口；
• 选择左列表框中的“个人所得税”和“扣款”项至右列表框后，点击[确定]，此时“工资项目分摊类别计算公式中相减项目设置”框中就包含了这些项目；
• 最上方的计算公式中则变为“实发工资＝基本工资＋计件工资＋加班工资－病假扣款－事假扣款”；
• 每一类别组成公式定义完毕后，系统会自动保存。您只要点击[关闭]，就可以退出该编辑窗口。
  

一、 功能简介

　　如果企业有部分员工是按照计件方式来计算工资的，在进行工资计算之前，需要将取得的计件数据输入，然后才能计算员工工资。

二、 操作路径

　　「工资」→「计件数据录入」，或者“工资核算”导航图中的“计件数据录入”图标。

 

操作指南

点击[编辑]→[增加]按钮，打开“计件工资录入”编辑窗口，其中：
1. 单件工价：在选择“计件工序”后自动填入；
2. 计件数量：需手工输入；
3. 加班工资：需手工输入；
4. 合计金额：由系统自动计算得出，计算公式为：
　　单件工价×计件数量＋加班工资
5. 复制选项：
(1) 在连续增加计件工资数据时，如果新增资料与前一记录有许多相同的内容时，请点击[复制选项]，在窗口中选择需要复制的项目，然后按[确定]退出；
(2) 选择[复制当前数据]选项，再点击[增加]系统自动将当前记录的有关内容复制为新的记录，连续增加时可以连续复制。

一、 功能简介

　　工资数据录入的主要功能是为了输入按照月度工资核算的员工工资数据，它包含了员工个人工资各项具体项目、应扣工资和实发工资的情况，在编制完数据之后需要对本月工资重新进行计算，然后就可以打印各种工资条或工资表了。

二、 操作路径

　　「工资」→「工资数据录入」，或者“工资核算”导航图中的“工资数据录入”图标。

 

操作指南

　　第一次使用工资数据录入功能时，该窗口显示为空白，点击窗口下方的[计算]，系统会提示是否重新计算，点击[是]按钮，系统即会出现工资数据的列表。
　　上个月已经使用过本模块，本月再次使用时，点击[计算]后，列表中的数据是根据上月的档案工资产生的，可以在此基础上对工资数据发生变化的项目进行修改。
（一）选择员工显示方式
　　系统提供三种员工名单显示方式，点击左上角“过滤条件”栏中的下拉按钮，从下拉列表中分别选择三个条件所显示的结果为：；
　　1. 计件员工——系统只显示以计件方式核算工资的员工工资资料；
　　2. 月度员工——系统只显示以月度工资方式核算工资的员工工资资料；
　　3. 全部员工——系统显示所有员工的工资资料，此为系统默认选项。
（二）编辑项目过滤器
1. 建立项目过滤器
　　在输入工资数据时，为了提高数据的输入速度，系统提供了工资数据过滤器功能。
　　点击右上角[项目过滤器]按钮，打开“输入过滤器”窗口。
2. 增加过滤器
　　－点击[增加]，打开“工资数据过滤器”编辑窗口；
　　－在“名称”栏输入过滤器的名称；
　　－在“工资项目”窗口中选择过滤器中要编辑的工资项目。例如：可以设定“扣款”过滤器，此过滤器　　可以只选择一些有关扣款的项目。这样在输入数据时只出现过滤器中选择的项目，以提高数据输入的速度。窗口中提供了两个操作按钮，他们的功能分别为：
　　－[全选]——选定过滤器中包含所有工资项目；
　　－[清除]——清除所有选定的工资项目；
（三）输入工资项目数据
　　请直接在“工资数据录入”窗口中各项目对应的单元格内输入数据，或者用鼠标双击需要输入数据的员工记录，打开“编辑工资”窗口输入数据即可。
　　由于各单位的工资项目不尽相同，这里只将系统保留栏目的输入方法予以说明。
1. 职员姓名：这里的内容是您在“员工资料”中输入的，此处不能编辑，如需修改，请在“员工资料”中进行编辑；
2. 基本工资：该栏目不能自由编辑，数据由系统根据员工资料中事先定义的员工基本工资和计件工资金额计算而来；
3. 应发合计：由系统根据“基本工资”栏的数据与“工资项目定义”中定义的“增项”项目中发生的数据自动合计产生；
4. 应扣合计：由系统根据 “工资项目定义”中定义的“减项”项目中发生的数据自动合计产生；
5. 实发合计：由系统根据表中的“应发合计”减“应扣合计”自动计算产生。
（四）查看或过滤员工工资记录
　　在表中查询员工工资记录，可用如下方法：
1. 点击表下方的四个移动按钮，可实现向前、向后及最前、最后数据的查询；
2. 用鼠标拖动窗口右侧的滚动条，也可以查看；
3. 使用过滤条件查看某个部门或某个员工的工资记录：
　　点击[过滤]，打开“过滤条件编辑”窗口，选择员工“所属部门”或直接输入员工编号，然后点击[确定]即可。此处的[过滤]与“过滤条件”和“项目过滤器”可以配合使用以满足您的查看习惯。
（五）删除员工工资记录
　　如果工资发放当期某个员工的工资由于某种原因而被停止发放，则可以将其工资记录删除。
（六）重新计算工资
　　由于“工资数据录入”窗口是由上月工资项目复制而得来的，因此，如果本月改变了工资项目（增加、减少项目）及增加了新的员工后，应该首先通过“计算”功能刷新该窗口，待输入新数据后，再次点击[计算]按钮，系统重新计算“基本工资”栏的本月数，这样才能将变化后的结果反映到工资表中。
（七）显示及打印工资报表
　　点击表下方的[报表]按钮，其中有三张报表（下面将予以详细说明）供选择，选择需要打印的报表项目，即可进入工资报表预览窗口，在此打印即可。也可以点击[导出Excel]将该“工资数据录入”表导入到Excel中进行编辑后再打印。

一、 功能简介

　　工资数据录入的主要功能是为了输入按照月度工资核算的员工工资数据，它包含了员工个人工资各项具体项目、应扣工资和实发工资的情况，在编制完数据之后需要对本月工资重新进行计算，然后就可以打印各种工资条或工资表了。

二、 操作路径

　　「工资」→「工资数据录入」，或者“工资核算”导航图中的“工资数据录入”图标。

 

操作指南

　　第一次使用工资数据录入功能时，该窗口显示为空白，点击窗口下方的[计算]，系统会提示是否重新计算，点击[是]按钮，系统即会出现工资数据的列表。
　　上个月已经使用过本模块，本月再次使用时，点击[计算]后，列表中的数据是根据上月的档案工资产生的，可以在此基础上对工资数据发生变化的项目进行修改。
（一）选择员工显示方式
　　系统提供三种员工名单显示方式，点击左上角“过滤条件”栏中的下拉按钮，从下拉列表中分别选择三个条件所显示的结果为：；
　　1. 计件员工——系统只显示以计件方式核算工资的员工工资资料；
　　2. 月度员工——系统只显示以月度工资方式核算工资的员工工资资料；
　　3. 全部员工——系统显示所有员工的工资资料，此为系统默认选项。
（二）编辑项目过滤器
1. 建立项目过滤器
　　在输入工资数据时，为了提高数据的输入速度，系统提供了工资数据过滤器功能。
　　点击右上角[项目过滤器]按钮，打开“输入过滤器”窗口。
2. 增加过滤器
　　－点击[增加]，打开“工资数据过滤器”编辑窗口；
　　－在“名称”栏输入过滤器的名称；
　　－在“工资项目”窗口中选择过滤器中要编辑的工资项目。例如：可以设定“扣款”过滤器，此过滤器　　可以只选择一些有关扣款的项目。这样在输入数据时只出现过滤器中选择的项目，以提高数据输入的速度。窗口中提供了两个操作按钮，他们的功能分别为：
　　－[全选]——选定过滤器中包含所有工资项目；
　　－[清除]——清除所有选定的工资项目；
（三）输入工资项目数据
　　请直接在“工资数据录入”窗口中各项目对应的单元格内输入数据，或者用鼠标双击需要输入数据的员工记录，打开“编辑工资”窗口输入数据即可。
　　由于各单位的工资项目不尽相同，这里只将系统保留栏目的输入方法予以说明。
1. 职员姓名：这里的内容是您在“员工资料”中输入的，此处不能编辑，如需修改，请在“员工资料”中进行编辑；
2. 基本工资：该栏目不能自由编辑，数据由系统根据员工资料中事先定义的员工基本工资和计件工资金额计算而来；
3. 应发合计：由系统根据“基本工资”栏的数据与“工资项目定义”中定义的“增项”项目中发生的数据自动合计产生；
4. 应扣合计：由系统根据 “工资项目定义”中定义的“减项”项目中发生的数据自动合计产生；
5. 实发合计：由系统根据表中的“应发合计”减“应扣合计”自动计算产生。
（四）查看或过滤员工工资记录
　　在表中查询员工工资记录，可用如下方法：
1. 点击表下方的四个移动按钮，可实现向前、向后及最前、最后数据的查询；
2. 用鼠标拖动窗口右侧的滚动条，也可以查看；
3. 使用过滤条件查看某个部门或某个员工的工资记录：
　　点击[过滤]，打开“过滤条件编辑”窗口，选择员工“所属部门”或直接输入员工编号，然后点击[确定]即可。此处的[过滤]与“过滤条件”和“项目过滤器”可以配合使用以满足您的查看习惯。
（五）删除员工工资记录
　　如果工资发放当期某个员工的工资由于某种原因而被停止发放，则可以将其工资记录删除。
（六）重新计算工资
　　由于“工资数据录入”窗口是由上月工资项目复制而得来的，因此，如果本月改变了工资项目（增加、减少项目）及增加了新的员工后，应该首先通过“计算”功能刷新该窗口，待输入新数据后，再次点击[计算]按钮，系统重新计算“基本工资”栏的本月数，这样才能将变化后的结果反映到工资表中。
（七）显示及打印工资报表
　　点击表下方的[报表]按钮，其中有三张报表（下面将予以详细说明）供选择，选择需要打印的报表项目，即可进入工资报表预览窗口，在此打印即可。也可以点击[导出Excel]将该“工资数据录入”表导入到Excel中进行编辑后再打印。

一、 功能简介

　　通过“支付工资”功能可以生成工资支付的会计凭证，而无需进行手工编制。

二、 操作路径

　　「工资」→「支付工资」，或者“工资核算”导航图中的“支付工资”图标。

 

操作指南

1. 选择发放工资的所属年月、支付方式：、账户名称；
2. 如果是银行代发工资，或以银行存款转账，必须填制支票号码，以便对账；
3. 直接选择支付款项的对应会计科目，一般为“应付工资”科目；
4. 确定了工资的发放日期后，系统自动在“金额”栏显示当月工资的实发金额，如果需要修改，可以直接在这里修改，但是修改后的金额不得大于系统确认的实发金额。

一、 功能简介

　　工资费用分配是将当期的工资费用，分配到当期的成本、费用科目中进行会计核算，这也是权责发生制原则的要求。
　　工资费用分配，以职员类别和工资项目分类为依据，因此，在进行本模块的操作前，首先必须输入职员类别和工资项目分类数据，然后才能进行分配。

二、 操作路径

　　「工资」→「工资费用分配」，或者“工资核算”导航图中的“费用分配”图标。

 

操作指南

　　在“工资分配向导”编辑窗口中。请仔细阅读窗口中的提示信息，确认所有的工作都已经完成后，点击[下一步]；
　　“工资分配向导”窗口中的“职员类别”、“工资分摊类别”只有在相关的模块中完成操作后，才有显示，“借方科目”、“贷方科目”，必须在对某类职员的某类工资进行分摊后才能显示，分摊金额在定义了职员类别和工资类别后，由系统根据已经制作完成的当期工资单，自动计算并显示。
　　点击窗口中的[工资分配科目设置]，打开“工资费用分配科目设置”窗口。具体的分配方法如下：
1. 首先在“职员类别”框中，选中一条记录；
2. 然后在“工资项目类别”框中，选择一个工资类别；
3. 点击“会计核算科目”框中的借方科目代码和贷方科目代码右侧弹出按钮，选择会计科目，该类工资即分配完毕。如果每类职员有多个工资类别，需多次选择会计科目的借、贷方进行分配；
4. 然后按照上述步骤对其他职员类别进行分配；
5. 所有的职员类别和对应的工资项目类别全部分配完毕之后，点击[关闭]，退出该窗口；
6. 在“工资分配向导”窗口中，所有已分配完的职员工资，借、贷方栏中皆显示会计科目编码，未分配的则不显示；
7. 点击“工资分配向导”窗口中的[下一步]；
此窗口的借贷方数据实际上是系统根据上一步的操作推算出的，是产生会计凭证分录数据的依据，如果需要修改其中的内容，可点击[上一步]重新分配。
8. 点击[完成]，系统会自动生成工资费用分配的会计凭证，用户可以使用“凭证查找”等功能查找到。该凭证可以删除，不可以修改。但是凭证删除后，如需再次产生，则必须重新进行工资费用的分配。如果有未分配的工资数据，则系统会提示这些未分配的数据将不参与会计核算，用户可以根据自己的实际情况选择。

　　工资核算系统提供了常用的工资条和各式工资报表，如工资发放表、工资汇总表、人员结构分析表以及计件数据类报表。报表中可以通过“项目过滤器”进行工资项目的过滤，并且系统会按照所选的项目来显示和打印。

一、 打开报表的路径
　　「工资」菜单，或者“工资核算”导航图右侧的相应链接。
二、 工资条
　　《工资条》是在发放工资的同时，交给员工作为其查看个人工资情况的凭证。
三、 工资发放表
　　《工资发放表》是企业支付员工工资的凭证，可以将其打印出来作为工资支付会计凭证的附件。
四、 工资汇总表
　　《工资汇总表》是工资费用分配的证明，可以将其打印处理后作为工资费用分配会计凭证的附件。
五、 计件数据报表
　　此类报表是对计件工资进行统计的报表，总共包括：计件工种汇总/明细表、计件工序汇总/明细表等，可以比较全面地反映某个期间计件工资的情况。
六、 人员结构分析
　　人员结构分析以图表的形式自动统计企业人员的构成情况。