苍穹圣王帝释天神迹石:2008年上半年银行从业人员资格考试真题及答案——个人理财(22)

2008年上半年银行从业人员资格考试真题及答案——个人理财(2)

81、股票投资的收益等于____C_____。
A、资本利得
B、股利所得
C、资本利得加股利所得
D、资本利得加利息所得

82、股票交易程序中所包括的主要环节有：
I、交割II、委托III、证券账户开户IV、资金账户开户V、过户VI、交易
正确的顺序为____C_____。
A、IV, III, II, I, VI,V
B、III, IV, I, V, VI,II
C、III, IV, II, VI, I,V
D、V, II, III, IV, VI,I

83、债券代表其投资者的权利，这种权利称为____D_____。
A、资产所有权
B、资金使用权
C、财产支配权
D、债权

84、债券分为附息债券和零息债券的依据是____C_____。
A、债券形式
B、计息方式
C、付息方式
D、利率变动方式

85、_____D____不能作为债券发行主体。
A、中央政府和地方政府
B、企业组织
C、金融机构
D、社会团体

86、贴现债券通常在票面上___B______，是一种折价发行的债券。
A、规定利率
B、不规定利率
C、标明折价
D、不标明折价

87、下列投资工具中，风险相对最小的是_____A____。
A、国债
B、股票
C、企业债券
D、期货

88、以下选项中，公司破产后，对公司剩余财产的分配顺序上列为最后的是____C_____。
A、职工工资
B、优先股票
C、普通股票
D、普通债权

89、下列哪种说法是正确的？____B_____
A、债券的发行条件不包括其发行票面金额。
B、企业债券的持有人无权参与公司的经营决策。
C、凭证式国债可以流通并转让。
D、记账式国债不能上市流通转让。

90、下列哪项不属于国债投资的特征？____D_____
A、安全性高
B、免税待遇
C、流动性强
D、收益率高

91、兼有债权和股权的双重性质的公司债是_____B____。
A、私募债券
B、可转换公司债
C、收益公司债
D、信用公司债

92、以下关于债券和股票说法错误的是_____D____。
A、收益率相互影响
B、都属于有价证券
C、都是筹资手段
D、都有规定的偿还期限

93、证券信用评级的主要对象为_____D____。
A、中央政府的债券
B、国际债券和优先股股票
C、普通股股票
D、各类公司债券和地方债券

94、以下哪一种风险不属于非系统风险?A
A、利率风险
B、信用风险
C、经营风险
D、财务风险

95、以下哪种风险不属于系统风险?D
A、政策风险
B、周期波动风险
C、利率风险
D、信用风险

96、下列因素引起的风险中，投资者可以通过证券投资组合予以分散的是_____D____。
A、国家货币政策变化
B、发生经济危机
C、通货膨胀
D、企业经营管理不善

97、长期政府债券的利率比短期政府债券利率高，这是对____B_____的补偿。
A、信用风险
B、通胀风险
C、利率风险
D、政策风险

98、证券投资基金是一种____B_____的证券投资方式。
A、直接
B、间接
C、视具体的情况而定D以上均不正确

99、证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种_____D____关系。
A、债权关系
B、所有权关系
C、综合权利关系
D、委托代理关系

100、____C____的投资份额是可以不固定的。
A、封闭式基金
B、契约式基金
C、开放式基金
D、公司型基金

102、开放式基金的交易价格主要取决于_____C____。
A、基金总资产
B、供求关系
C、基金净资产
D、基金负债

103、在下列几种基金中，一般____B_____的年管理费率最低。
A、债券基金
B、货币基金
C、股票基金
D、认股权证基金

104、____C_____不能作为货币市场基金的投资标的。
A、短期债券
B、商业票据
C、认股权证
D、银行短期存款

105、以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是____C_____。
A、收入型基金
B、平衡型基金
C、成长型基金
D、以上都不是

106、若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作？____C_____
A、卖出价值9.6万元的股票
B、卖出价值10.8万元的股票
C、卖出价值16.8万元的股票
D、不买不卖

107、房地产投资的优点不包括____C_____。
A、具有分散投资的效应
B、可运用财务杠杆
C、个性差异小，易操作
D、能抵御通胀

108、房地产投资的风险不包括_____D____。
A、交易风险
B、意外风险
C、利率风险
D、信用风险

109、以下有关房地产投资的说法错误的是____C_____。
A、常见的房地产投资方式有住房实物投资和住房金融投资。
B、炒楼花的范围包括内部认购的房号、正式认购的认购书、预售合同等。
C、房地产证券的持有人只能通过将证券变现来获利。
D、住房金融投资降低了住房投资的门槛，又保持了实物投资较高的收益。

110、一房产价值80万元，耐用年限为60年，残值率为10%。根据直线折旧法，该房产的折旧率为_____A____。
A、1.5%
B、2%
C、1.8%
D、1%

111、非普通商品房在5年内出售需要全额缴纳营业税，税率为____B_____。
A、3%
B、5.5%
C、10%
D、5%

112、____D_____不属于个人购买房产时涉及的税费。
A、契税
B、印花税
C、抵押登记费
D、营业税

113、国内期货市场中不包括____B_____。
A、上海期货交易所
B、深圳期货交易所
C、大连商品交易所
D、郑州商品交易所

114、以下有关期货的说法错误的是____B_____。
A、期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法。
B、期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易。
C、大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结。
D、期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约。

115、期货交易主要是以____C_____为保障，从而保证到期兑现。
A、行业制度
B、法律制度
C、保证金制度
D、市场制度

116、金融期货中不包括____D_____。
A、股票期货
B、利率期货
C、外汇期货
D、债券期货

117、股票指数期货是为适应人们管理股市风险，尤其是_____A____的需要而产生的。
A、系统风险
B、非系统风险
C、信用风险
D、财务风险

118、目前最有影响的美国股票指数期货是____B_____。
A、纳斯达克指数期货
B、标准普尔500指数期货
C、道琼斯工业指数期货
D、以上都不是

119、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是____B_____。
A、5%~50%
B、5%~45%
C、5%~40%
D、5%~35%

120、中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除_____D____元费用后的余额，为应纳税所得额。
A、800
B、1200
C、1500
D、1600

122、公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照____A_____项目征收个人所得税。
A、工资薪金所得
B、劳务报酬所得
C、利息、股息、红利所得
D、其他所得

123、下列项目中，属于劳务报酬所得的是____D_____。
A、发表论文取得的报酬
B、提供著作的版权而取得的报酬
C、将国外的作品翻译出版取得的报酬
D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

124、根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是____A_____。
A、超额累进税率
B、全额累进税率
C、超率累进税率
D、超倍累进税率

125、外籍人士取得的下列所得中，_____C____可以免征个人所得税。
A、来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息
B、外籍个人从境内上市A股企业(内资企业)取得的股息红利
C、外籍人士在我国境内取得的保险赔款
D、外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得

126、王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。王某应纳个人所得税额为_____B____元。
A、2688
B、2880
C、3840
D、4800

127、对以下____A_____征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。
A、偶然所得
B、个体工商户生产、经营所得
C、稿酬所得
D、财产转让所得

128、我国车辆购置税实行法定减免税，下列不属于车辆购置税减免税范围的是____B_____。
A、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用车辆
B、回国服务的留学人员用人民币现金购买1辆个人自用国产小汽车
C、设有固定装置的非运输车辆
D、长期来华定居专家1辆自用小汽车

129、某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人____A_____。
A、2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人
B、2000年度为我国居民纳税人，2001年度为我国非居民纳税人
C、2001年度和2002年度均为我国非居民纳税人
D、2000年度和2001年度均为我国居民纳税人

130、在收入相同的情况下，____C_____的税负最重。
A、个体工商户
B、合伙企业
C、私营企业
D、个人独资企业

131、客户最基本的需求是_____D____。
A、服务需求
B、体验需求
C、关系需求
D、产品需求

132、客户从单纯被动地采购，转为主动参与产品的规划、设计、方案的确定，这体现了客户的____B_____。
A、成功需求
B、体验需求
C、关系需求
D、产品需求

133、某消费者选择商品的能力比较强，对价格变化反应敏感，选价心理较重，往往以价格高低为选购标准。此人属于____C_____。
A、习惯型消费者
B、理智型消费者
C、经济型消费者
D、疑虑型消费者

134、“用名人来做宣传广告”是运用了____C_____。
A、消费者的兴趣
B、商品效用
C、相关群体对消费者行为的影响
D、社会文化对消费者行为的影响

135、一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中____D_____。
A、萧条期
B、调整期
C、萎缩期
D、衰退期

136、制订个人理财目标的基本原则之一是，将____C_____作为必须实现的理财目标。
A、个人风险管理
B、长期投资目标
C、预留现金储备
D、短期投资目标

137、以下不属于个人/家庭资产项目的是____D_____。
A、收藏品
B、接受别人的礼品
C、按揭房产
D、租借的房屋

138、个人资产负债表中的资产价值是按____B_____计算的。
A、购置价
B、当前市场价格
C、平均购置价和当前市场价格所得
D、视情况而定

139、在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪些选项中属于流动负债？D
A、汽车贷款
B、教育贷款
C、住房抵押贷款
D、信用卡贷款

140、以下有关个人/家庭资产负债的论述错误的是____C_____。
A、折旧性资产的价值一般随着其使用年限的增加而降低。
B、净资产金额很大，可能意味着客户的部分资产并未得到充分利用。
C、对于那些债务关系已经形成，但客户尚未收到正式的付账通知的，不应计入负债项目中。
D、理想的净资产持有量应根据客户的实际情况而定。

141、客户王某的流动性资产为8万元，总资产为55万元，总负债为29万元，其偿付比率为____B_____。
A、0.53
B、0.47
C、0.28
D、0.15

142、反映客户控制开支和增加净资产能力的财务比率是____D_____。
A、投资与净资产比率
B、流动性比率
C、负债收入比率
D、储蓄比率

143、以下公式错误的有____B_____。
A、负债收入比率=债务支出/税前收入
B、储蓄比率=盈余/税前收入
C、流动性比率=流动性资产/每月支出
D、负债总资产比率=负债/总资产

144、对于客户的中期投资目标，应____C_____。
A、采用现金投资和固定利息投资，收益不高，但收益率较稳定，很少出现亏损
B、主要考虑投资的成长性，可考虑采用具有税收效应的投资产品
C、要更多地考虑投资的成长性和收益率，但投资风险会上升，出现亏损的概率也会更大
D、视具体目标而确定投资策略

145、以下有关人力资本的论述中正确的是_____A____。
A、理财客户经理确定的最优资产应当包括经济资源和人力资本。
B、人力资本是指劳动者劳动报酬的终值。
C、投资者离退休的时间越长，人力资本的对冲效应与缓冲作用越弱。

三、多项选择题
1、中国银行理财客户经理的岗位职责包括____BD_____。
A、根据客户需要，及时有效地向客户提供专业化的个人财务管理、咨询和建议等，在法律、法规、银行各项规章制度和政策许可范围内为客户进行投资操作
B、遇疑难的专业问题，积极与理财产品经理合作，共同向理财客户提供服务
C、负责理财客户经理队伍新人员的培训工作
D、收集同业信息，研究客户现实情况和未来发展，发掘他们的潜在需求，及时反馈至产品管理部门。

2、只要符合以下条件之一的客户，可认定为中银理财客户。____BCD_____
A、政府机关或事业单位处级以上领导干部
B、注册资本在1000万元以上企业的总经理等高层管理人员，并经上级分行个人金融部特殊批准
C、本、外币存款（含汇聚宝、人民币理财产品）、基金、国债，以及20%消费信贷本金，累计总额在等值人民币50万元以上
D、银行卡年消费额（不含购房、购车、装修等一次性消费）等值人民币15万元以上

3、中银理财的风险点目前主要来自于____ABCD_____。
A、理财服务流程
B、客户管理
C、理财服务人员
D、理财服务系统

4、以下有关中银理财风险管理的说法中，错误的有____BCD_____。
A、各级理财服务机构的账务设置、账务处理、会计科目及凭证的使用等与所在网点的柜台业务相同。
B、所有由“中银理财”的策略联盟单位提供的增值服务，必须声明由此发生的服务纠纷由提供方负全责，我行只负连带责任。
C、理财从业人员不得在理财中心（室）现场之外为理财客户办理有关理财业务和提供服务。
D、“中银理财服务协议”的文本格式及内容由总行统一制定，版本维护由省行负责。

5、国内外消费者购买住宅的原因包括____ABCD_____。
A、自住
B、合理避税
C、对外出租获取租金
D、投机获取资本利得

6、以下有关货币的时间价值的说法，正确的有_____ABD____。
A、货币的时间价值认为等量资金在不同时点上的价值量不相等
B、货币的时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值
C、不同时间单位的货币收入在不换算到相同时间单位的情况下，其经济价值也具有可比性
D、货币的时间价值也被称为资金的时间价值

7、关于递延年金，下列说法正确的有____AC_____。
A、递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项
B、递延年金终值的大小与递延期无关
C、递延年金现值的大小与递延期有关
D、递延期越长，递延年金的现值越大

8、外汇市场产生的原因包括___ACD______。
A、投机
B、央行干预
C、贸易和投资
D、对冲

9、以下关于中国外汇交易中心的说法错误的是____BC_____。
A、中国外汇交易中心是我国自己的外汇市场，成立于1994年4月。
B、中国外汇交易中心会员应采取竞价交易方式。
C、中国外汇交易中心是央行领导下的，独立核算、盈利性的事业法人。
D、非金融企业也可申请成为中国外汇交易中心的会员。

10、以下有关外汇期权交易的说法正确的是____ABC_____。
A、外汇期权的交易对象并不是货币本身，而是一项将来可以买卖货币的权利。
B、期权的买方可以根据市场情况自行决定是否执行权利。
C、期权卖方承担风险，履行买卖的义务，并收取期权费。
D、期权费一般于期权到期日一次性付清，而且不可退回。

11、以下有关期权价格的决定因素的说法正确的是____BCD_____。
A、买入期权的执行价格与期权费成正比，而卖出期权的执行价格与期权费成反比。
B、期权距到期日时间越长，期权费就越高。
C、预期波动率越大的货币期权，其期权费越高。
D、货币利率越高，期权费越低，利率越低，期权费越高。

12、影响汇率变化的基本因素有_____ABCD____。
A、经济因素
B、政治及新闻舆论因素
C、市场因素
D、央行干预

13、属于欧元区的国家有____ACD_____。
A、荷兰
B、瑞典
C、希腊
D、西班牙

14、世界黄金的需求主要包括____ABCD_____。
A、工业需求
B、投资需求
C、官方储备需求
D、饰金需求

15、世界通行的黄金投资方式中包括_____ABD____。
A、投资金币
B、纸黄金
C、黄金远期买卖
D、黄金期权

16、保险的功能包括____BCD_____。
A、风险回避
B、实施补偿
C、免税效应
D、转移风险

17、保险的基本当事人有___BCD______。
A、保险人
B、投保人
C、被保险人
D、受益人

18、根据我国保险法，保险的基本原则有____ABCD_____。
A、最大诚信原则
B、可保利益原则
C、补偿原则
D、近因原则

19、保险人在理赔时一般按三个标准确定赔偿额度，它们是____ABD_____
A、以实际损失为限
B、以保险金额为限
C、以保单的现金价值为限
D、以被保险人对保险标的可保利益为限

20、按照给付期间划分，年金保险可分为____BD_____。
A、终生年金
B、即期年金
C、定期年金
D、延期年金

21、不在我国家庭财产保险承保范围之内的财产有___ABD______。
A、票证
B、食品
C、床上用品
D、书籍

22、证券的票面要素有____ABD_____。
A、标的物
B、权利
C、义务
D、持有人

23、下面属于商品证券的有____ABC_____。
A、提货单
B、运货单
C、仓库栈单
D、存款单

24、证券的产权性是指有价证券记载着权利人的财产权内容，代表着一定的财产所有权，拥有证券就意味着享有财产的___ABCD______的权利。
A、占有
B、使用
C、收益
D、处置

25、证券具有流通性，又称为变现性。证券的流通是通过_____BCD____实现的。
A、继承
B、贴现
C、交易
D、承兑

26、境外上市外资股是指股份公司向境外投资者募集并在境外上市的股份。下面___BC______是属于境外上市外资股。
A、G股
B、F股
C、H股
D、B股

27、按股票持有者分类，股票可分为____BCD_____。
A、内部职工股
B、国家股
C、法人股
D、个人股

28、相对股票投资而言，债券投资的优点有____BCD_____。
A、投资收益高
B、本金安全性高
C、投资风险小
D、市场流动性好

29、优先股的优先权主要表现在____BC_____。
A、认股权
B、分配剩余资产
C、分配公司收益
D、公司经营表决权

30、普通股票股东享有的权利主要是____ABD_____。
A、公司重大决策的参与权
B、公司盈余和剩余资产分配权
C、选择管理者
D、其他权利
31、债券按发行主体的不同，可分为_____ACD____。
A、政府债券
B、公债C金融债券
D、企业债券

32、债券按计算利息的方式不同分为____ABD_____。
A、单利债券
B、复利债券
C、定息债券
D、贴现债券

33、LOF和ETF的不同点有____BCD_____。
A、流动性不同
B、适用的基金类型不同
C、参与的门槛不同
D、套利操作方式和成本不同

34、证券投资基金的当事人主要有_____ACD____。
A、基金持有人
B、基金发起人
C、基金托管人
D、基金管理人

35、证券投资基金与股票债券的区别表现在____ABCD_____。
A、投资者地位不同
B、经济关系不同
C、投资工具性质不同
D、收益与风险不同

36、证券投资基金按组织形式可分为_____BC____。
A、封闭型投资基金
B、契约型投资基金
C、公司型投资基金
D、开放型投资基金

37、客户甲于2006年4月15日在中国银行某网点认购了由国泰基金管理有限公司发行的国泰金鹿保本基金。该证券投资基金的当事人为____ABD_____。
A、客户甲是基金持有人
B、国泰基金公司是基金管理人
C、中国银行是基金管理人
D、中国银行是基金托管人

38、房屋产权证是对进行了房屋产权登记后所发证件的统称，可分为____ABD_____。
A、房屋所有权证
B、房屋共有权保持证
C、房屋抵押权证
D、房屋他项权证

39、税务筹划的特点包括____ACD_____。
A、风险性
B、隐藏性
C、合法性
D、专业性

40、下列所得应纳入个体工商产生产经营所得交纳个人所得税的有____BCD_____。
A、专营属于农业税范畴的捕捞业，并已缴纳了农业税的所得
B、个体工商户从事商业、饮食、服务业的收入
C、经有关部门批准，取得执照行医而取得的报酬
D、个体工商户从事手工业的所得

41、采用累进税率计税的所得有____ABC_____。
A、劳务报酬所得
B、工资薪金所得
C、个体工商户取得的经营所得
D、外籍个人取得的偶然所得

42、适用20%税率的所得项目有____AB_____。
A、个体工商户取得的特许权使用费所得
B、债券转让所得
C、承包、承租经营所得
D、工资、薪金所得

43、下列项目中，免征营业税的有____BCD_____。
A、航空运输部门提供的运输服务
B、诊所提供的医疗服务
C、幼儿园提供的育养服务
D、婚姻介绍所提供的婚介服务

44、以下不应当按照劳务报酬征收个人所得税的是____ABC_____。
A、承包人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同取得的承包收入
B、编剧从非任职的电视剧制作单位取得剧本使用费
C、私人诊所的医生提供医疗服务取得的收入
D、某著名演员以形象作广告取得的收入

45、以下“次”的判定正确的是_____ABCD____。
A、对同一劳务报酬项目的连续性收入，以一个月内取得的收入为一次
B、对个人同一作品先连载后出书的，应视同作者取得两次稿酬收入分别计税(连载一次，出书一次)。
C、特许权使用费的“一次”指一项特许权的一次许可使用
D、财产租赁所得以一个月内取得的收入为一次

46、按照个人所得税法规定，对于纳税人临时离境的，应视同在华居住，在计算居住天数时，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指____AD____。
A、一次离境不超过30天
B、一次离境不超过90天
C、多次离境累计不超过30天
D、多次离境累计不超过90天

47、财产租赁所得在计算个人所得税时_____AD____。
A、以一个月取得的租金收入为一次
B、发生的修理费可以从当月的应纳税所得额中按实扣除
C、每月收入可以定额扣除800元后计税
D、适用20%的税率。

48、下列行为中，应当缴纳契税的有____BCD_____。
A、房地产抵押
B、房屋继承
C、以土地、房屋权属抵债
D、房屋赠与

49、印花税的税率采用____AB_____。
A、比例税率
B、定额税率
C、地区差别税率
D、超额累进税率

50、下列车船中，以净吨位作为车船使用税计税依据的有____CD_____。
A、乘人汽车
B、自行车
C、载货汽车
D、机动船

51、客户的购买动机包括____BC_____。
A、精神动机
B、生理性动机
C、心理性动机
D、物质动机

52、企业营销研究的重点应放在客户的____ABD_____。
A、感情动机
B、理智动机
C、生理性动机
D、信任动机

53、影响消费者行为的基本因素包括_____BCD____。
A、公共因素
B、消费者个性心理
C、经济因素
D、社会因素

54、客户市场分类的常用依据有____ABCD_____。
A、社会特征
B、地理特征
C、心理特征
D、个人特征

55、下列哪些选项可能增加家庭的净资产？_____AC____
A、投资实现资产增值
B、增加消费
C、将投资收益进行再投资
D、利用自动转账偿还信用卡透支

56、一般将客户的风险偏好分为保守型、轻度保守型、_____BCD____。
A、中立型
B、均衡型
C、轻度进取型
D、进取型

57、执行理财计划应遵循的原则包括_____ACD____。
A、准确性
B、一致性
C、有效性
D、及时性

D、投资者个人的人力资本供给弹性越大，投资者持有的高风险经济资源越少。