九乡新闻网高通骁龙650的手机:现金流量表
来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/27 13:59:34
现 金 流 量 表
项 目
一、经营活动产生的现金流量
涉及的主要帐户
销售商品、提供劳务收到的现金
当期销售商品、提供劳务收到的现金
现金、银行存款、应收账款
+当期收到前期的应收账款和应收票据
应收票据、预收账款
+当期预收的账款
主营业务收入
-当期销售退回而支付的现金
其他业务收入
+当期收回前期核销的坏账
+销售材料、代购代销业务收到的现金
收到税费返还
企业收到的返还的各种税费用
现金、银行存款、补贴收入
主营业务税金及附加
收到其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
现金、银行存款
如：罚款收入、流动资产损失中个人
营业外收入
赔偿的现金收入等
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
当期购买商品、接受劳务支付的现金
现金、银行存款
（包含增值税进项税额）
应付账款、应付票据
+当期支付前期的应付账款和应付票据
预付账款、主营业务成本
+当期预付的账款
-当期因购货退回收到的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付给职工的工资、奖金、各种津贴和
应付工资、现金
补贴以及为职工支付的其他费用、福利
银行存款
(不包括支付给离退休人员的各项费用及
支付给在建工程人员的工资及其他费用)
支付的各种税费
本期支付以前的各期发生的税费和
应交税金、现金
本期预交的税金（不包括耕地占用税）
银行存款
支付的其他与经营活动有关的现金
+营业费用及其他管理费用（不含折旧费
根据有关科目分析填列
工资、摊销、坏帐准备）
支付给离退休人员的各项费用
现金流出小计
现金产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量净额
收回投资所收到的现金
出售、转让或到期收回除现金等价物
短期投资、长期投资
以外的短期投资长期投资而收到的现金
长期债权投资、现金
收回长期债权投资本金而收到的非现金
银行存款
资产(不包括利息以及收回的非现金资产)
取得投资收益所收到的现金
股权性投资和债权性投资而取得的现金
现金、银行存款
股利、利息以及从子公司、联营（合营）
投资收益
企业分回利润而收到的现金不包括股利
处置固定资产、无形资产和
处置这些资产所收回的现金-处置这些资
固定资产清理、现金
其他长期投资所收回的现金净额
产支付的有关费用后的净额
银行存款
包括自然灾害所造成的损失的保险赔付
收到的其他与投资活动有关的现金
如收回购买股票和债券时支付的已宣告
根据有关科目分析填列
但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息
现金流入小计
+在建工程人员的工资及其他费用
固定资产、在建工程
购置固定资产、无形资产和
不包括为购建固资而发生的借款利息资
无形资产、现金
其他长期投资所支付的现金
本化的部份及融资租入固资支付租赁费
银行存款
投资所支付的现金
进行权益性和债权性投资支付的现金
长期股权投资、短斯投资
（长、短股投和长、短债投支付的现金及
现金、银行存款
支付的佣金、手续费等附加费用）
支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
根据有关科目分析填列
+处置资产所收回的现金净额为负数的
如购买股票和债券时支付的已宣告
但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
投资者投入的现金
实收资本（或股本）、现金
包括发行股票、债券等方式筹集资金实际
银行存款
收到的款项净额（发行收入-支付的佣金
等发行费用后的净额）
借款所收到的现金
长、短期借款
长、短期借款 现及银
收到的其他与筹资活动有关的现金
如接受现金捐赠
根据有关科目分析填列
购固定资产所产生的借款利息资本化和
融资租入固定资产的租赁费
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
包括偿还金融借款本金、偿还债券本金等
长、短期借款 应付债券
偿还借款
现金、银行存款
分配股利、利润或偿付利息所
实际支付的现金股利、支付给其他投资单
应付股利、财务费用
支付的现金
位的利润及支付的借款利息、债券利息等
长期借款、现及银
支付的其他与筹资有关的现金
捐赠现金支出、融资租入固资支付的租
根据有关科目分析填列
赁费等
发行股票、债券等方式筹资支付的审计、
咨询等费用
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
本年账簿上实现的利润
本年利润
加：计提的资产减值准备
当期实际计提的各项资产减值准备
管理费用、投资收益
营业外支出
固定资产折旧
本期累计计提的固定资产折旧
累计折旧
无形资产摊销
本期累计摊入成本费用的无形资产价值
无形资产
长期待摊费用摊销
本期累计摊入成本费用的长期待摊费用
长期待摊费用
待摊费用减少（减：增加）
待摊费用的期初数-期末数
资产负债表
预提费用减少（减：增加）
预提费用的期初数-期末数
资产负债表
处置固定资产、无形资产和其他
如为净收益用-表示
营业外支出、营业外收入
长期资产的损失
固定资产报废损失
固定资产盘亏（减盘盈）后的净损失
营业外支出、营业外收入
财务费用
属于投资活动或筹资活动的财务费用
财务费用
投资损失（减：收益）
对外投资的净损失（收益用-）
投资收益
递延税款货项（减：借项）
期初与期末的差额填列
资产负债表
存货的减少（减：增加）
期初与期末的差额填列
资产负债表
经营性应收项目的减少（减：增加）
指应收账款、应收票据和其他应收款中与
资产负债表中的应收账款、
经营活动有关的部分及应收的增值税销项
应收票据、其他应收款的期
税额
初、期末余额的差额分析填列
经营性应付项目的增加（减：减少）
指应付账款、应付票据、应付工资
资产负债表中的应收账款、
应付福利费、应交税金、其他应付款
应付票据、应付工资、
其他应交款中与经营活动有关的部分
应付福利费、应交税金
应付的增值税进项税
其他应付款、其他应交款的
期初、期末余额的差额分析填列
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
本期转为资本的债务金额
融资租入的固定资产
融资租入固定资产计入长期应付款的金额
一年内到期的可转换公司债券
一年内到期的可转换公司债券的本息
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额
项 目
一、经营活动产生的现金流量
涉及的主要帐户
销售商品、提供劳务收到的现金
当期销售商品、提供劳务收到的现金
现金、银行存款、应收账款
+当期收到前期的应收账款和应收票据
应收票据、预收账款
+当期预收的账款
主营业务收入
-当期销售退回而支付的现金
其他业务收入
+当期收回前期核销的坏账
+销售材料、代购代销业务收到的现金
收到税费返还
企业收到的返还的各种税费用
现金、银行存款、补贴收入
主营业务税金及附加
收到其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
现金、银行存款
如：罚款收入、流动资产损失中个人
营业外收入
赔偿的现金收入等
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
当期购买商品、接受劳务支付的现金
现金、银行存款
（包含增值税进项税额）
应付账款、应付票据
+当期支付前期的应付账款和应付票据
预付账款、主营业务成本
+当期预付的账款
-当期因购货退回收到的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付给职工的工资、奖金、各种津贴和
应付工资、现金
补贴以及为职工支付的其他费用、福利
银行存款
(不包括支付给离退休人员的各项费用及
支付给在建工程人员的工资及其他费用)
支付的各种税费
本期支付以前的各期发生的税费和
应交税金、现金
本期预交的税金（不包括耕地占用税）
银行存款
支付的其他与经营活动有关的现金
+营业费用及其他管理费用（不含折旧费
根据有关科目分析填列
工资、摊销、坏帐准备）
支付给离退休人员的各项费用
现金流出小计
现金产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量净额
收回投资所收到的现金
出售、转让或到期收回除现金等价物
短期投资、长期投资
以外的短期投资长期投资而收到的现金
长期债权投资、现金
收回长期债权投资本金而收到的非现金
银行存款
资产(不包括利息以及收回的非现金资产)
取得投资收益所收到的现金
股权性投资和债权性投资而取得的现金
现金、银行存款
股利、利息以及从子公司、联营（合营）
投资收益
企业分回利润而收到的现金不包括股利
处置固定资产、无形资产和
处置这些资产所收回的现金-处置这些资
固定资产清理、现金
其他长期投资所收回的现金净额
产支付的有关费用后的净额
银行存款
包括自然灾害所造成的损失的保险赔付
收到的其他与投资活动有关的现金
如收回购买股票和债券时支付的已宣告
根据有关科目分析填列
但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息
现金流入小计
+在建工程人员的工资及其他费用
固定资产、在建工程
购置固定资产、无形资产和
不包括为购建固资而发生的借款利息资
无形资产、现金
其他长期投资所支付的现金
本化的部份及融资租入固资支付租赁费
银行存款
投资所支付的现金
进行权益性和债权性投资支付的现金
长期股权投资、短斯投资
（长、短股投和长、短债投支付的现金及
现金、银行存款
支付的佣金、手续费等附加费用）
支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
根据有关科目分析填列
+处置资产所收回的现金净额为负数的
如购买股票和债券时支付的已宣告
但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
投资者投入的现金
实收资本（或股本）、现金
包括发行股票、债券等方式筹集资金实际
银行存款
收到的款项净额（发行收入-支付的佣金
等发行费用后的净额）
借款所收到的现金
长、短期借款
长、短期借款 现及银
收到的其他与筹资活动有关的现金
如接受现金捐赠
根据有关科目分析填列
购固定资产所产生的借款利息资本化和
融资租入固定资产的租赁费
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
包括偿还金融借款本金、偿还债券本金等
长、短期借款 应付债券
偿还借款
现金、银行存款
分配股利、利润或偿付利息所
实际支付的现金股利、支付给其他投资单
应付股利、财务费用
支付的现金
位的利润及支付的借款利息、债券利息等
长期借款、现及银
支付的其他与筹资有关的现金
捐赠现金支出、融资租入固资支付的租
根据有关科目分析填列
赁费等
发行股票、债券等方式筹资支付的审计、
咨询等费用
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
本年账簿上实现的利润
本年利润
加：计提的资产减值准备
当期实际计提的各项资产减值准备
管理费用、投资收益
营业外支出
固定资产折旧
本期累计计提的固定资产折旧
累计折旧
无形资产摊销
本期累计摊入成本费用的无形资产价值
无形资产
长期待摊费用摊销
本期累计摊入成本费用的长期待摊费用
长期待摊费用
待摊费用减少（减：增加）
待摊费用的期初数-期末数
资产负债表
预提费用减少（减：增加）
预提费用的期初数-期末数
资产负债表
处置固定资产、无形资产和其他
如为净收益用-表示
营业外支出、营业外收入
长期资产的损失
固定资产报废损失
固定资产盘亏（减盘盈）后的净损失
营业外支出、营业外收入
财务费用
属于投资活动或筹资活动的财务费用
财务费用
投资损失（减：收益）
对外投资的净损失（收益用-）
投资收益
递延税款货项（减：借项）
期初与期末的差额填列
资产负债表
存货的减少（减：增加）
期初与期末的差额填列
资产负债表
经营性应收项目的减少（减：增加）
指应收账款、应收票据和其他应收款中与
资产负债表中的应收账款、
经营活动有关的部分及应收的增值税销项
应收票据、其他应收款的期
税额
初、期末余额的差额分析填列
经营性应付项目的增加（减：减少）
指应付账款、应付票据、应付工资
资产负债表中的应收账款、
应付福利费、应交税金、其他应付款
应付票据、应付工资、
其他应交款中与经营活动有关的部分
应付福利费、应交税金
应付的增值税进项税
其他应付款、其他应交款的
期初、期末余额的差额分析填列
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
本期转为资本的债务金额
融资租入的固定资产
融资租入固定资产计入长期应付款的金额
一年内到期的可转换公司债券
一年内到期的可转换公司债券的本息
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额