高效乳化剂:迈尔达库存业务流程

21.5 库存业务流程

21.5.1 库存业务流程综述

21.5.2 货品调拨作业流程

1. 目的

为使各仓库之间的货品调拨作业有所依循,对货品的数量进行控制,特制定本程序.

2. 适用范围

适用于各仓库之间货品的调拨.

3、部门职能

货品部门：负责受理调拨申请及审核工作..

仓库一：货品调出库,负责货品调出的具体执行单位。

仓库二：货品调入库库,负责货品调入的具体执行单位.

4. 步骤

1) 调拨申请

货品部门受理调拨申请后，将数据输入系统；部门主管负责对单据的审核；打印输出调拨单,调拨单一式三联：第一联货品部门留存，第二联调出联，第三联调入联。

2) 货品调出

经办人持调拨单第二联到仓库一办理货品调出手续；仓库一人员根据调拨单输入出库单,同时打印输出；出库单一式三联：第一联仓库一留存，第二联送货品部门核帐，第三联为财务核帐联。

3) 货品调入

经办人持调拨单第三联及货品到仓库二办理货品调入手续；仓库二人员根据调拨单输入入库单,同时打印输出；入库单一式三联：第一联仓库二留存，第二联送货品部门核帐，第三联为财务核帐联。

5. 涉及单据

1) 《物料调拨单》

模板提供的单据头为仓库调拨,单据体包括开单日期和单据编号,单据明细包括转入、转出货位，调拨数量等项目。

本模块是处理不同仓库之间货品的非销售、采购性质的调入、调出业务。此处不产生会计凭证，你只需选择好出入库及数量即可，审核完毕系统会根据调拨单调整有关仓库存货数量。

21.5.3出库发货流程

1. 目的

为使出库发货作业有所依循，对货品的数量进行控制，特制定本程序。

2. 定义

出库发货：除销售以外的货品发货业务，如借出，对外投资转出货品，捐助等业务。

3、使用范围

适用于公司所有货品发货业务。

4. 部门职能

货品部门：负责受理发货申请及审核工作。

仓库：负责货品出库的具体执行单位。

5. 步骤

1）发货申请

货品部门接到发货申请后，将数据输入系统；

部门主管负责对单据的审核；

打印输出其它收货联单，一式二联，第一联货品部门留存；第二联入库联。

2）货品出库

经办人持发货单第二联到仓库办理货品出库手续；仓库人员根据发货单输入出库单，同时打印输出；出库单一式四联，第一联仓库留存；第二联送货品部门核帐；第三联为财务核帐联；第四联出门联。

6. 涉及单据

1) 《发货单》

本模块可以处理销售发货、采购退货、生产领料等功能，在本模块系统中按你输入的客户资料会自动生成会计凭证。系统提供所有编码和货品名称选择项供你，系统默认单价为当前该货品库存价格，允许人工修改，你输入实际收到数量后，系统会自动计算出金额，此单经过审核后，是开据出库单的单据来源之一，出库存数量为开据出库存单后的系统回填数据。系统提供一张发货单分批出库业务。

2）《出库单》

企业只要发生入库业务和出库业务都必须开据入库和出库单据，本模块不仅能够处理各种常见的进出库业务，如销售出库、生产退料、销售退回、仓库调拨、采购退货等，而且对一些不常见的出库业务，如接受捐助、原材料投资，系统提供其他出库模式以定义出库存类型，供你在开据出库单时进行选择，同时提供了非常友好的界面，可以在进销存生产管理各个系统轻松自如的处理进出库业务。

21.5.4收货流程

1. 目的

为使其他收货作业有所依循，对货品的数量进行控制，特制定本程序。

2. 定义

其他收货：除采购，销售退货外的货品收货业务。如接受捐赠，接受投资，借入货品。

3. 使用范围

适用于除采购入库，销售退回以外的货品收货业务。

4. 部门职能

货品部门：负责受理其它收货申请及审核工作。

仓库：负责货品入库的具体执行单位。

5. 步骤

1) 收货申请

货品部门接到收货申请后，将数据输入系统；

部门主管负责对单据的审核；

打印输出其它收货联单，一式二联，第一联货品部门留存；第二联入库联。

2) 货品入库

经办人持收货单第二联到仓库办理货品入库手续；

仓库人员根据收货单输入入库单，同时打印输出

入库单一式三联，第一联仓库留存；第二联送货品部门核帐；第三联为财务核帐联。

6. 涉及单据

1) 《收货单》

采购入库存，销售退回、生产退料等商品材料收货业务在本单据中处理，系统将按你输入的供方自动生成会计凭证。系统提供所有编码和货品名称选择，系统默认单价为当前该货品库存价格，允许人工修改，你输入实际收到数量后，系统会自动计算出金额，此单经过审核后，是开据入库单的单据来源之一，入库数量为开据入库存单后的系统回填数据，非人工输入项。

2) 《入库单》：

企业只要发生入库业务和出库业务都必须开据入库单据和出库单据，本模块不仅能够处理各种常见的进出库业务，如采购入库、产品入库、退料、销售退回、组装完工产品入库、仓库调拨等，而且对一些不常见的进出库业务，如接受捐助、原材料投资，系统提供其他入库类型，供用户在开据入库单时进行选择，同时提供了非常友好的界面，可以在进、销、存、生产管理各个系统轻松自如的处理进出库业务。.

21.5.5 存量控制办法

1. 目的

使货品库存得到控制。

2. 适用范围

ABC货品中的C类货品，A、B类货品中的常备货品。

3. 部门职能

货品部门：对货品进行ABC分类；负责月使用量基准设定；用料差异分析及采取措施。

采购部门：负责货品的采购事宜；采购进度管理与异常处理。

4. ABC货品分类

货品的资料统计：将每一种货品的上一年度的使量、单价、金额等填入ABC分析表进行统计。

按金额大小顺序进行排列，并计算出其金额占材料总金额的百分比。

按金额大小顺序计算每一种货品的累计百分比。

根据累计百分比绘ABC分析表（柏拉图）

进行ABC货品分类：

A类货品，占货品种类的10%左右，金额占总金额的65%左右

B类货品，占货品种类的25%左右，金额占总金额的25%左右

C类货品，占货品种类的65%左右，金额占总金额的10%左右

5. 存量基准设定

1) 预估月用量

用量稳定的材料由货品管理科主管依上一年的平均月用量，并参照预测本年的销售计划来预估月用量。

季节性与特殊性货品由物控部门于每年度末的25日之前，根据前三个月及去年同期各月份的耗用数量，并参考市场状况，设定预估月用量。

2) 请购点设定

请购点=购备时间*预估每日耗用量+安全存量

采购需求量=本生产周期天数*预估每日耗用量

安全存量=紧急购备时间*平均每日耗量

最高存量=采购需求量+安全存量

3) 货品购备时间

由采购业务人员根据采购作业的各阶段所需日数设定，其作业流程及作业日数经主管核准，送相关部门作为请购需求日及采购数量参考。

4) 设定请购量

考虑项目：采购作业期间的长短，最小包装量及最小交通量及仓储容量。

请购数量=最高存量—安全存量=本生产周期天数*预估每日耗用量

存量基准的建立：货品部门将以上存量基准（安全存量、预估每日耗用量、紧急购备时间、正常购备时间等）分别制定存量基准，呈主管核准并建立档案。

6. 用料差异反应及处理

货品部门于每月5日前针对前月开立用料差异，查明与制定基准差异原因，并拟订处理措施，确定是否修正预估月量，并经主管核准后，修改存量基准。

21.5.6 盘点管理办法

1. 目的

核对现有货品于帐上记载是否一致，以把握公司资产的准确性，为下期的销售与生产计划提供依据；并利于确定货品的最低存量与最高存量的把握，控制不良品和呆滞品。

2. 适用范围

库房之所用入帐货品。

3. 部门职能

盘点委员会：由总经理，各部门主管组成，负责主导指挥盘点工作。初盘由货品部门牵头，库房为主要执行单位。

复盘：由盘点委员会拟定复盘人员，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

抽盘：由盘点委员会成员参加，进行抽查。

4. 实施时间

每年进行至少两次，分年中6月30日及年末12月31日。

5. 盘点前准备及相关注意事项

1) 盘点委员会应召开盘点工作准备会议，拟制盘点计划

2) 按盘点计划进行盘点培训

3) 对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘

4) 准备盘点相关的票据等物品

5) 盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货，同时通知客户当日停止出货

6) 盘点前一天必须完成所有帐目

7) 进货待处理为入帐的物品应置于进货带出离去，不列入盘点范围

8) 呆滞废料应事前预以分开

9) 生产车间于盘点前一周内将所余下的货品全部整理陆续退仓，已经出库但尚末使用的材料应办理退仓手续

10) 生产停工后，应进行清理工作，即将停工后生产四间所用在制品完工入库

6. 盘点实施

货品盘点按ABC分类法进行

盘点时应将盘点票填好

盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更正处签名

初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员

复盘时由初盘人员指引，复盘人员不应受到初盘之影响

复盘与初盘出现差异时，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于盘点表上

抽盘时可以根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类货品的抽查比例为5：3：2

7. 盘点后的工作

1) 帐目处理

盘点完毕，将盘点数量记录于盘点表上，于帐目核对；

复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘，复盘人员共同确认后，在经抽盘人员核实后予以记录；

盘点后第二天帐务人员序做好盘点盈亏表送交财务部门；

2) 问题分析

① 检查呆料比重是否过高，并设法降低。

② 检查库存商品周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

③ 货品盘点工作完成后，所发生的差额，错误，变质，呆滞，盈亏，损耗等结果，应分别预以处理。并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。

21.5.7 过期及报废货品管理办法

1. 目的

有效推动企业滞存货品及货品处理，以达到物尽其用，物畅其流，减少资金积压及货品管理困扰。

2. 适用范围

企业所有的呆滞货品

3. 定义

滞货：凡品质（型号、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会，或有使用机会，但用料极少存量多且有变质，或因陈腐劣货等现状已不适用需处理的货品。其形成原因如下：

1) 销售预测过高造成储货过多

2) 订单取消多余的货品

3) 品质（型号、规格、材质、效能）不合标准

4) 仓储管理不好，致使材料陈腐，劣化，变质

5) 用料预算大于实际领用

6) 请购不当

滞存：凡品质不合标准，储存不当变质或制后客户取消、超量制造等因素影响，导致储存期间超过有效期的货品，需专项处理。滞存原因分类如下：

① 正常产品库存超过产品有效期未销售或未销售完

② 正常产品库存虽末超过产品有效期但已发生变质

③ 销货退回被列为次级品

货品部门设定呆滞货品处理小组，专门预防及跟踪处理呆滞货品事件。

4. 部门职能

货品部门：滞货库存报表编制和数据收集；联合质量部门查看有无滞货可资利用；追查滞货原因，拟定处理方式及处理期限。

5. 作业程序

仓库每月根据货品类别实施滞货专项检查，填报数据呈报货品部门。货品部门的滞货处理小组接到报表后，追查滞货原因及拟定处理方式及处理期限。

仓库接到滞货处理报告后，应在货品帐上注明处理方式。

若滞货处理方式属于出售、交换，应由采购部门负责处理。

逾期仍末处理完毕的，应注明原因并重新拟定处理方式，经货品控制部门批准后继续处理。

为防止呆货的发生，物控主管核定申购单时特别注意请购数量，对于即将淘汰的产品应特别注意。淘汰旧产品时应有完善计划以尽量避免呆货的发生。

以报废方式处理的，应由货品部门开具物料报废单，经核准权限的人员批准后，进行报废处理。