飞蛾进家预示什么:内部审计(国际注册内部审计师)年薪十万的工作
来源:百度文库 编辑:九乡新闻网 时间:2024/05/01 01:50:41
1.虚增销售收入,虚构公司经营业绩和生产记录。达尔曼所有的采购、生产、销售基
本上都是在一种虚拟的状态下进行的,是不折不扣的“皇帝的新装”。每年,公司都会制定
一些所谓的经营计划,然后组织有关部门和一些核心人员根据“指标”,按照生产、销售的
各个环节,制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等,为了做得天衣无缝,对
相关销售发票、增值税发票的税款也照章缴纳,还因此被评为当地的先进纳税户。
司”来实现的。从年报可以看出,公司对大股东翠宝集团的原材料采购在 1997~2001 年呈
现递增趋势,至 2001 年占到了全年购货额的 26%。2002 年年报显示,公司当年期末存货
增加了 8 641 万元,增幅达 86.15%,系年末从西安达福工贸有限公司购进估价 1.06 亿元的
钻石毛坯所致,该笔采购数额巨大且未取得购货发票。后经查明,该批存货实际上是从“壳
公司”购入的非常低廉的锆石。注册会计师也因未能识别该批虚假存货而受处罚。从 2001
年公司开始披露的应付账款前五名的供货商名单可以看出,公司的采购过于集中,而且呈
加剧状态。到 2003 年,前五位供货商的应付账款占到全部应付账款的 91%。
3.虚构往来,虚增在建工程、固定资产和对外投资。为了伪造公司盈利假象,公司销
售收入大大高于销售成本与费用,对这部分差额,除了虚构往来外,公司大量采用虚增在
建工程和固定资产、伪造对外投资等手法来转出资金,使公司造假现金得以循环使用。此
据统计,从上市以来达尔曼共有大约 15 个主要投资项目,支出总金额约 10.6 亿元。然而
无论是 1997 年的“扩建珠宝首饰加工生产线”项目,还是 2003 年的“珠宝一条街”项目,
大多都被许宗林用来作为转移资金的手段。2002 年年报中的“在建工程附表”显示,公司
有很多已开工两年以上的项目以进口设备未到或未安装为借口挂账;而 2003 年年报的审计
意见中更是点明“珠宝一条街”、“都江堰钻石加工中心”、“蓝田林木种苗”等许多项目在
投入巨额资金后未见到实物形态,而公司也无法给出合理的解释。证监会的处罚决定指控
4.伪造与公司业绩相关的资金流,并大量融资。为了使公司虚构业绩看起来更真实,
达尔曼配合虚构业务,伪造相应的资金流,从形式上看,公司的购销业务都有资金流转轨
迹和银行单据。为此,达尔曼设立大量“壳公司”,并通过大量融资来支持造假所需资金。
在虚假业绩支撑下,达尔曼得以在 1998 年、2001 年两次配股融资。同时达尔曼利用上市
公司信用,为“壳公司”贷款提供担保,通过“壳公司”从银行大量融资作为收入注入上
(有银行进来,应收账款减少,我后再从投资支出)
基本资料
姓 名
性 别
男
出生年月
1980/11/12
身份证号码
350802*************
婚姻状况
已婚
身 高
178cm
政治面貌
清白
视 力
近视
户口所在地
福州鼓楼区
目前所在地
福州市
最高学历
本科
主修专业
财务会计
毕业院校
厦门大学
个人邮编
350019
个人联系地址
福州
联系电话
13860662951
在线聊天号码
家庭联系电话
福州
电子邮箱
curry2005@126.com
教育经历
教育时间
毕业学校
所学专业
学 制
学 历
学 位
1999-9至2002-7
厦门大学
会计
3年
大专
无学位
培训经历
2009-11至2009-11
培训主题
2009年所得税汇算清缴战略
培训内容
一、09年企业汇算清缴面临的严峻形势 二、2009年汇算清缴三个关健原则 三、站在战略的高度解决09年汇算清缴的三大方法
培训机构
纳税人俱乐部
培训效果
纳税人俱乐部
2009-10至2009-10
培训主题
全员目标管理与绩效考核
培训内容
1、理解绩效管理系统实施的目的及意义 2、掌握目标设定的技能 3、熟悉绩效考核基本程序
培训机构
聚成企业管理顾问有限公司
培训效果
聚成企业管理顾问有限公司
2009-5至2009-5
培训主题
经营层如何构建企业竞争优势(精益战略与成本改善)
培训内容
1.精益策略与成本降低 2.如何实现现场自主管理 3.如何调动员工积极性 4.如何简单做好人力资源管理
培训机构
3A企管 刘承元 博士
培训效果
2009-5至2009-5
培训主题
减本增效,成效提升--金融危机下企业减本增效管理策略
培训内容
第一篇 审视时局,适度决策 第二篇 金融危机下企业减本增效管理策略 第三篇 基于整体成效提升的员工管理策略 第四篇 基于整体成效提升的绩效管理策略 第五篇 基于整体成效提升的流程再造策略
培训机构
福州博雅职业培训学校.刘艳山教授
培训效果
2009-1至2009-1
培训主题
沟通力提升执行力
培训内容
有效沟通与企业战略执行力提升
培训机构
思蒙企业管理
培训效果
2008-6至2008-6
培训主题
赢在执行
培训内容
管理者执行力相关--- 为什么要执行力? 执行力的要素,核心流程 如何提升执行力以提升竞争力?
培训机构
培训效果
2008-3至2008-3
培训主题
国家从紧货币政策下企业财务战略管理
培训内容
国家从紧货币政策下企业财务战略管理
培训机构
大成方略
培训效果
规划年度资金管理,规避融资风险
2008-1至2008-1
培训主题
新旧企业所得税法差异分析及应对策略
培训内容
新旧企业所得税法差异分析及应对策略
培训机构
税务师事务所
培训效果
针对新旧企业所得税法差异部分进行分析,拟定应对策略,争取税收优惠,规避税收风险
2007-11至2007-11
培训主题
新企业会计准则
培训内容
新企业会计准则
培训机构
财政局
培训效果
2007-10至2007-10
培训主题
现代人力资源管理
培训内容
现代人力资源管理
培训机构
智库企业管理公司
培训效果
智库
2006-7至2006-7
培训主题
财务成本管理
培训内容
成本目标(依预算)、成本低减目标及实施方针计划、成本作来流程规划及改进、成本核算、成本分析控制、成本考核及持续改进。
培训机构
培训效果
2006-4至2006-4
培训主题
构建标准成本核算体系
培训内容
标准成本核算流程; 成本报表; 差异分析;
培训机构
台湾总公司.高级财务顾问
培训效果
2005-10至2005-10
培训主题
风险管理
培训内容
风险管理
培训机构
台湾总公司.高级财务顾问
培训效果
建立公司风险管理体系
2005-6至2005-6
培训主题
投融资操作与财务管理
培训内容
投融资操作与财务管理
培训机构
台湾总公司.高级财务顾问
培训效果
2005-2至2005-2
培训主题
绩效考核与财务管理
培训内容
绩效考核与财务管理
培训机构
台湾
培训效果
2004-8至2004-8
培训主题
全面预算管理
培训内容
年度策略目标、预算编制、预算审核、预算执行、预算管控、预算分析、策略目标及预算实施总结与改进;
培训机构
台湾总公司
培训效果
建立公司预算制度
2004-3至2004-3
培训主题
内部控制制度
培训内容
内控概念、稽核概念、内控问卷 收入、支出、人事、生产交易、存货及销货成本、固定资产、财务--负债及权益、财务--投资等循环
培训机构
台湾总公司.高级财务顾问
培训效果
2003-2至2003-7
培训主题
神州数码易飞ERP应用
培训内容
系统管理(3个子系统)、供应链管理(订单\采\销\存)、生产管理(工单\工艺\质量)、财务管理(应收\应付\)、人事薪资管理(2个子系统)
培训机构
神州数码公司
培训效果
主导实施公司ERP系统上线,构建公司信息平台,整合公司物流\资金流和信息流,推进精细化管理
2003-2至2003-2
培训主题
制造业成本核算实务操作及制度建立
培训内容
制造业成本核算实务操作及制度建立
培训机构
台湾总公司.财务主管
培训效果
建立企业核算流程
工作经历
2010-6至2011-9
XX集团--高科技公司(IPO)
所在部门
财务中心
岗位名称
财务总监
月 薪
15000
职责描述
1、全面负责集团及各分子公司的财务运营;
2、负责公司IPO相关事务,与券商、会计师及相关中介进行沟通协调工作;
3、按照公司发展战略,制定拟上市公司财务战略方案并组织实施;
4、负责拟上市公司资金运作,合理安排公司资金计划;
5、负责拟上市公司财务体系的组织建设和团队管理;
6、参与拟订有关公司经营的重大计划、方案;
7、建立健全公司财务管理体系,建立科学、系统符合公司实际情况的财务核算体系和财务监控体系
8、负责组建公司审计部门,并推动实施上市公司内部控制体系
证明人
证明人职务
电 话
2009-9至2010-6
香港祥龙集团
所在部门
集团财务中心
岗位名称
经(副)理
月 薪
10000
职责描述
●公司简介:
香港祥龙集团投资有限公司在香港注册,在美国、福建福州、广东东莞和江西南城、河南漯河均有投资,管理总部设在福州。现拥有二个研发中心,六家大规模制鞋工厂,以经营时装鞋、休闲鞋为主,集开发、制造、经营于一体的集团化企业。集团拥有15条生产流水线,员工6000余人,年产能1500万双,营业额5-8亿元,是福州市纳税、创汇大户、重点外资企业。
●组织体系(所在位置):
董事长—总裁—集团副总—集团经副理/子公司执行经理—主任/经理助理—课长—主办—职员
(集团财务中心经副理:分管集团本部及6家子公司、2个研发中心的财务工作,向财务中心副总报告工作,属下30人)
●岗位职责:
1、 组织领导整个集团及分子公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作;
2、 主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序,制定和管理税收政策方案及程序;
3、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况,拟订或规划资金筹措和资本运作方案;
4、 组织拟定公司年度预算大纲及财务预算,并提交董事会审议;
5、 审核融资计划,报上级批准后组织实施;
6、 组织编
证明人
证明人职务
电 话
2008-7至2009-9
福州(香港)名师路服饰有限公司/福州(香港)谢氏时装有限公司
所在部门
总经理室
岗位名称
总经理助理(分管财务部、IT信息部)/管理推进小组
月 薪
8000
职责描述
●公司简介:
福州(香港)名师路服饰有限公司/福州(香港)谢氏时装有限公司是以研发、生产、销售为一体的香港独资企业。公司拥有北京和福州两个研发生产基地,主营适合25岁以上女性群体的“MS”、“名师路”中高档品牌时装,涉及裘皮、职业女装、针织服装、时尚棉衣等产品,全部采用日本、韩国、意大利等国进口面料。公司自95年进入国内市场以来,先后在北京、上海、重庆、大连、青岛、兰州、郑州、南京、长沙、成都等地设立分公司、办事处。到目前为此,已形成以北京、上海和成都为中心的全国性销售网络。
●组织体系(所在位置):
董事长(兼总经理)—副总/总经理助理—经(副)理—课长/副课--职员
(总经理助理:分管财务部、信息部,管理推进小组,向董事长报告工作,属下12人)
●岗位职责:
1、协助总经理处理公司内部财务、采购、商务等部门之事务;
2、落实公司战略方针,推进公司合理化改革;
3、推进公司信息化建设,落实实施ERP项目;
4、负责内部控制制度推行,稽核各部门内控实施
5、负责公司预算管理实施
6、负责公司管理规范化实施
证明人
证明人职务
电 话
2002-10至2008-7
福州福享汽车工业有限公司
所在部门
财务课
岗位名称
课长--资深课长
月 薪
5000
职责描述
●公司简介:
福州福享汽车工业有限公司,位于福州青口投资区,为外商独资(台、日合资)企业;公司注册资本1278万美元,投资总额2336万美元,员工人数600人,年销售额5亿元;公司经营范围包括汽车冲压模具、夹具设计制造,汽车关键零部件(底盘、车身)制造等;主要客户有东南、通用、日产、奔驰等汽车公司。
●组织体系(所在位置):
董事长\总经理—协理/部长—课长—班组长—主办—职员
【财务课长:组织管理公司财务部门,直接向总经理报告工作,团队7人;
本人从基层做起,历任会计(5个月)、主办(5个月)、组长(1年)、课长(3年)、资深课长(1年)】
●岗位职责:
1、在董事会和总经理领导下,组织财务团队的管理;
2、承接公司目标,制订财务课年度计划、方针及实施策略;
3、组织公司财务核算和财务管理事务,负责按时编写财务报告向总经理及董事会汇报,并确保报告可靠 、准确;
4、负责协助母公司进行内部控制制度推行,定期稽核各部门内部控制实施状况并向董事会汇报;
5、负责公司资金管理,年度融资计划制定及实施;
6、负责公司预算管理制度的推导,控制预算执行,达成年
证明人
证明人职务
电 话
资格证书
获证时间
证书名称
证书号
发证机构
2005-11
会计中级职称证
3500
福建省财政厅
求职意向
期望职位
财务总监
工作地点
福州,厦门
期望月薪
0RMB
工作方式
全职
其它要求
全职
求职信
个人中文求职信
基本信息
*姓名: 吴佳盈 性别:男
*出生日期:1980-11-12
*婚姻状况: 已婚 *身高:178cm
*最高学历: 大专 *主修专业名称:财务管理
*毕业院校:厦门大学 *对应职称等级:会计师
教育背景:
◆会计专业毕业,大专学历,7年专业财经院校学习。
培训经历:
◆受过财务战略、财务管理、经济学、法律、金融、人力资源管理、供应链管理、企业运营流程、管理思维、执行力等方面的培训。
经 验:
◆8年以上外资制造业公司财务运营管理经验及1年的IPO财务运作和审计经验。
技能技巧:
◆具有全面的财务专业知识、良好的会计专业技能及财务管理经验,精通制造业及商业企业全盘帐务、资金、运营、成本控制流程;
◆精通新会计准则以及相关的财务、税务、审计、公司等法规和政策,具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;
◆对预算管理、资金管理、投融资管理、成本管理、税收筹划、内部控制、绩效考核等具备较全面实践经验;
◆精通神州数码易飞ERP系统(财务+供应链+生产管理,5年实施上线及使用经验),精通应用用友ERP-U8及金碟-K3 ERP系统(财务+供应链);
◆精通Windows操作系统及WORD、EXCEL、POWERPOINT办公软件,特别善长EXCEL在财务系统中的应用;
◆熟悉企业设立、变更、合并等全部流程,精通公司董事会事务管理流程,4年董事会报告编写、会议召集及会议记录整理经验;
◆具备良好的沟通协调能力、口头及书面表达能力;
态 度:
◆具备良好的工作理念、工作态度和较强的工作热情、责任感;
◆有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。
◆工作细致、严谨,良好的执行能力和职业判断能力。
附:历年重要工作业绩:
福享汽车:
◆2003年3月,建立公司成本核算模型,提高成本核算的精细度和准确性;
◆2003年7月起,成功推导及整合公司ERP财务管理系统上线,提升公司资讯化应用水平,实现月结账天数由原来25天逐步缩减至5天内完成;
◆2003年11月,建立公司质量成本分析系统;
◆2004-2008年,陆续新建及修订公司财务系统大部份流程和作业标准(包括:会计核算制度、薪资作业报支管理办法、收付款作业报支管理办法、出差旅费报支管理办法、
固定资产管理办法、成本核算流程、资金及票据管理流程、预算管理流程、内部控制作业标准、财务岗位分工及职责标准等);
◆2004年10月起,建立公司全面预算管理系统,整合资源提升公司经营绩效,提升财务预测决策支持能力;
◆2004年11月,建立公司内部控制制度,每季度参与稽核工作并向董事会报告;
◆2005年1月,配合预算建立公司成本低减管理系统;
◆2005年7月,加强公司往来账及票据资金管理,改善货款收付实现,降低公司资金成本近百万元;
◆2005年10月,办理完成利润转增资本金增资退税,取得退税600万;
◆2005年12月,完成公司先进技术企业申请,延长公司税收优惠期二年;
◆2006年3月,建立新投资项目投资效益分析模型,为公司新投资项提供重大决策依据;
◆2006年7月起,修订公司报价费率系统,提升报价决策支持;
◆公司历年资金管理,各银行年度授信额度办理,贷款、票据融资、融资租赁等;年贷款额5000万元,年票据使用量2亿元以上。
◆2005年9月及2007年7月,全面负责新公司成立各项筹备工作(负责新公司投资计划、财务分析及全程手续办理)
◆2007年10月~2008年1月,负责办理完成福建省高新技术企业认定;
◆2005年6月及2007年11月,筹办完成公司股权转让及公司合并等相关事务;
名师路:
◆推动公司全面预算管理系统;
◆推动绩效管理及考核制度;
◆完善了公司治理结构,加强公司门店及分子公司管理;
◆改善成本核算流程,提高成本核算准备性
◆改善存货管理,整合供应链管理,提高存货周转,节省流动资金占用;
祥龙集团:
◆改善公司全面预算管理系统;
◆修订及完善分子公司部分财务管理制度;
◆推动分子公司信息化(ERP)管理;
◆整合集团与分子公司财务核算体系,改善报表及信息呈报流程,提高数据流的准确性和及时性;
◆参与公司管理升级实施。
XX高科技公司(IPO):
◆2010年完成公司股份改制;
◆按上市公司规范完善公司财务核算及管理体系;
◆推动公司内部控制制度实施;
◆与券商、会计师进行各项问题点沟通协调,并负责解决及处理。
期待您的邀请,顺祝商祺!