九乡新闻网赵孟頫行书千字文 pdf:一、资料：某有限责任公司系增值税一般纳税人，主要生产纺机配件产品，适用增值税税率为17%。2008年度生产经营情况如下：
来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/05/02 07:54:36
一、资料：某有限责任公司系增值税一般纳税人，主要生产纺机配件产品，适用增值税税率为17%。2008年度生产经营情况如下：
（1）公司当年取得的账面销售收入为1500万元。
（2）按税法规定可以扣除的产品销售成本为400万元。
（3）应缴纳的增值税为40万元、其他税金和附加为100万元。
（4）发生销售费用80万元（广告费50万元，业务宣传费10万元）；管理费用100万元（其中业务招待费15万）；财务费用60万元（其中利息费用30万元，按银行同期贷款利率计算的利息费用为25万元）。
（5）营业外支出20万元（其中通过市民政局向某灾区捐赠现金5万元，支付税收滞纳金和罚款8万元）。
要求：根据上述资料，计算该公司2008年度应缴的企业所得税。
二、某企业2006年开业，为工业制造企业，注册资本500万元，资产总额为1000万元，职工人数50人。经税务机关核定，2006年经营亏损60万元，2007年经营亏损40万元。2008年产品销售收入2500万元，转让固定资产收入50万元，国债利息收入20万元，金融债券利息收入15万元，产品销售成本2100万元，销售费用80万元，管理费用150万元，应扣除的税费120万元，发生转让固定资产费用3万元，8月原材料发生非正常损失40万元(10月取得保险公司赔款10万元)。
要求：根据上述资料，计算该公司2008年度应缴的企业所得税。
三、某工业企业财务人员向其主管税务机关申报2008年度的生产经营情况如下：（1）取得主营业务收入2500万元。（2）应扣除的主营业务成本1900万元，主营业务税金及附加93.5万元。（3）发生营业费用155万元，其中：广告费用60万元，经营性租赁费用5万元，销售费用90万元。（4）发生管理费用268.1万元，其中：业务招待费14.5万元，坏账准备金1.2万元，短期投资跌价准备金2.4万元，上交总机构管理费55万元，其他管理费用195万元。（5）发生财务费用58万元。（6）取得投资收益18万元，其中：国债利息收入12万元，投资甲股份公司取得红利6万元。（7）取得营业外收入1.5万元。（8）发生营业外支出20万元，其中：财产损失14万元（含转出的增值税进项税额），通过非营利团体向红十字事业捐赠6万元。（8）实际列支工资总额50万元，职工总数25人。实际列支职工福利费8万元、职工工会经费1万元、职工教育经费5万元。（9）2008年8月购置节能节水专用设备并投入使用。专用设备的投资额为40万元。
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