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抓实全面预算管理 提高成本控制水平
2009-07-09 16:02:49 来源:《化工管理》 作者:李　伟，徐　红 【大 中 小】 浏览:474次 评论:0条
　　近年来，孤东采油厂设备设施老化严重，基础设施维护投入不足，地方政府加大了环保整治要求，又加之特殊的地理位置，防凌防汛任务重，经常遭受风暴潮侵袭，生产保障投入大，成本预算缺口的矛盾日益突出。
　　面对成本预算严峻形势，孤东采油厂审时度势，转变观念，眼睛向内，完善全面预算管理体系，将预算控制责任逐级下移，分化预算执行风险，加大措施挖潜节约力度，做好过程优化，充分发挥科技支撑作用，推广应用节能降耗新技术、新产品，发挥质量监督作用，推行“以电养电、以水养水”治理模式，逐步缓解成本投入欠缺的紧张局面，走出了一条依靠精细管理，实现稳产增效的成本预算管理之路。
　　一、构建全面预算管理平台，落实成本控制职责
　　1　完善预算管理体系，分解预算控制责任
　　采油厂成立预算管理委员会，专门负责成本预算指标的分解、对接、分析、控制和考核，对于水电、作业等重点费用要素实行项目组控制，除个別费用项目外，采油厂将98％预算成本下切三级单位，确定三级单位在成本预算中的核心地位；各三级单位进一步将电费、维护作业费、材料费、运费分解至基层单位，调动班组和职工个人的积极性，健全了“釆油厂——项目组——三级单位——基层队——班组——职工”六级成本预算管理控制体系。
　　2　实施多层控制，发挥各层面的职能
　　按照作业控制层、管理控制层、经营控制层三个层次的控制理念，分别确定多级分支网络构成元素的层次。釆油厂预委会为经营控制层，负责成本指标划切责任分解、项目组责任人的指定、成本管理网络的构建、成本管理程序及考核办法的制定、总体预算执行情况分析、成本管理过程的监管及指标完成情况的检查考核等工作；三级单位、基层队为管理控制层，负责各项责任成本的管理工作，分月制定责任成本使用挖潜计划，并组织实施，同时做好组织实施过程中的监控工作。基层班组及岗位工人负责成本使用和挖潜计划的落实工作，按照成本管理程序规定要求，发挥作业控制职能。
　　3　实施了月度动态业务预算管理制度
　　在年度预算总目标指导下，根据月、季度生产目标，将年度预算(包括业务量和价值量)分解落实到月度预算中，编制月度业务工作量预算和资金价值预算，由业务部门审核，作为月度控制依据，形成“以月保季、以季保年”的预算管理模式。
　　4　建立了重点单耗水平公示制度
　　对吨液提液耗电、注水单位耗电、注聚吨液耗电、注汽单位耗电、油气处理吨液耗电、单井次措施作业成本、车辆百公里油耗等单项指标在月度技术质量监督公报上进行公示，促进管理水平进一步提高。
　　　5　确立了成本预警制度
　　对作业费、电费、材料费、外雇运费以及采油厂整体预算实行预警控制，凡出现超支的，必须向预委会进行报告，说明原因和理由，否则，停止相应的预算安排和部署，加强预算执行的实时控制。
　　二、突小质量监督重心，保证成本预算投入效果
　　1　抓住开发质量监督，保证生产运行质量
　　一是加强注聚质量监督，减小配注误差，保证单井注入浓度，调查单井注聚浓度和注聚泵浓度保留率，提升三次采油开发效果；二是加强注汽质量监督，检查注汽站、注汽锅炉、注汽管线及取样器运行状况，保证注汽千度，提高汽驱和吞吐效果；三是加强注水质量监督，监督注水泵运行状况，检查注水管线、配水间和注水井压力变化情况，保证注水层段合格率和水驱驱油效果。
　　2　抓实产品质量监督，减少预算资金重复投入
　　对应用于油田开发的三釆药剂、破乳剂、三防药剂、锅炉配件和注汽耗材、润滑剂、井控装置、钻釆配件、堵水剂严格进行质量把关，保证符合生产开发需要，发现问题的，及时与生产厂家联系，做好退货和理赔工作，杜绝预算资金重复投入。
　　3　抓紧工程质量监督，保障维修费用投入效果
　　釆油厂油区范围大，基础设施复杂，新建、改建、扩建和修理修缮工程多，专门设立了工程质量监督分站，对各类在建工程进行施工把关，保证各项工程符合设计要求，符合生产管理需要，发现不合格的，一概不予验收，既保证当期投入效果，也减少后续重复投入。
　　4　抓牢设备质量监督，促进设备平稳运行
　　采油厂有抽油机、注水泵、注聚泵、注汽锅炉、运输车辆各类设备几乎台设备运行状况如何，事关生产运行和设备修理投入，技术质量监督中心组织人员定期对设备运行状况进行监督检查，发现问题的及时进行通报整改，保证各项设备平稳运行和正常运转，预防生产事故，加强现场管理，降低非正常损失。
　　5　抓全能耗监督测试，降低能耗水平
　　注水泵、注聚泵、注汽泵、抽油机、污水处理泵及各类运输设备是采油厂主要能耗载体，系统效率、机组效率如何，决定釆油厂电量、燃料消耗，技术质量监督中心每月都深入生产一线，进行系统效率测试和机组效率测试，对各车辆单位的燃料消耗情况进行统计核查，根据采油厂有关规定和检查标准，进行通报公告，责成相关单位及时进行整改，不断降低能源消耗水平，降低电费、燃料费支出。
　　三、做好过程优化，抓实生产细节
　　1　做到“三个优化”，前移成本管理环节
　　为全面加强成本管理，采油厂积极做好“三个优化”工作：一是优化源头管理，努力提高工艺、作业、工程、钻井方案设计水平，降低了运行成本；二是完善运行机制，优化过程管理，深化维修项目分级分类管理、节能降耗和重点生产要素挖潜工作，降低了无效、低效和重复投入，加强了单耗管理，降低了单耗水平；三是优化成本结构，压缩非生产性费用，规范费用核销程序。
　　2　落实“四个到位”，增进责任意识
　　采油厂及各三级单位都努力做到认识到位、措施到位、分析到位、考核到位。在分公司将预算执行压力全部传递到二级单位的情况下，采用油厂进一步把压力和责任传递到三级单位，促进三级单位认清形势，转变观念、提高认识、增进紧迫感、增强责任感。
　　3　节约挖潜，降本增效
　　加大实施科技、管理降本力度，做好大额成本的挖潜工作。应用科技和管理手段，做好作业成本及电费的挖潜工作。作业成本挖潜方面，一是优化单井方案内容，严格控制低效井投入，不断提高方案符合率，二是加大釆油管理及作业监督力度，优化开井参数，提高作业开井一次成功率；三是调整优化措施内容及结构降低单井作业成本。电费挖潜方面，重点从上提泵挂、五率一线调整、机电匹配、参数优化及引进节能设备等方面开展，确保了电量单耗处在计划水平线以下运行。
　　四、把握成本运行态势，跟踪节本控本措施
　　1　完善经济活动分析制度
　　实行现场承包日分析、生产开发句度分析、采油厂月度分析、重点费用(如电费、作业费)定期分析。
在时效上，能够及时完成生产动态和成本发生动态信息的传递，确保了优化措施的及时制定、实施。在分析形式上，基层单位随生产动态逐日记录电量、材料等生产直接费用的变动，及时组织现场差异分析原因；三级单位旬度分析生产开发动态，月度对单位完成情况进行分析，职能科室从采油厂角度对单项费用进行分析，保证了经济活动分析效果。
　　2　加强生产成本定额动态跟踪监控
　　建立优化措施落实评测制度，规范统一的成本台账，建立标准评测指标体系，及时跟踪控制指标、压减指标优化方案实施情况，根据生产开发动态及时调整成本运行。
　　3　前移成本考核节点
　　釆油厂预委会、责任科室前栘审批环节，全面做好重点生产成本的实时控制，在申报立项、签订合同时严格审核把关，避免结算滞后造成的数据差异，保证了各项成本预算考核数据的准确性。
　　4　加强重点生产费用项目节点监控力度
　　突出过程挖潜、措施挖潜、技术挖潜三个重点，对作业费、水电费、燃料费、外雇运费、注采维修费等继续推行项目组管理。三级单位根据生产开发运行情况，组织落实优化措施，及时调整运行方案、控制目标和成本定额。项目组重点负责科技应用推广、监督质量标准和成本定额标准的执行。在作业费过程优化监控方面，实施包括作业材料、劳务成本的14个节点控制管理，通过规范和落实躺井控制措施，降低油水井维护工作量；加强单井方案实施全过程管理，落实工程设计统一编审和现场监督管理责任，把好有效投入的签认关，强化下井工具管理，加大修旧利废力度，降低投入，提高井下作业综合效益。电费过程优化监控方面，以注釆系统工艺流程为控制节点，以提高五大系统效率为突破口，重点做好技术优化、系统优化和工艺优化工作，达到了降低采油、注水、注汽、注聚、集输单耗的目的。
　　5　实施成本分级、分类、分阶段、分系统优化管理
　　根据采油厂中长期开发、生产优化方案，适时调整生产成本结构，分级分类加强系统资金投入，改善整体生产系统。根据管理状况排序，设定不同阶段优化指标，调整资金投向，促进管理优化系统性。
　　通过完善体系，加强质量监督，做好动态把握，精细过程管理，优化保障措施，孤东釆油厂成本预算管理取得了实实在在的成效，连续几年控制成本不超，今后，将进一步巩固提高，创新进取，为带动采油厂的良性发展，做出应有的努力和贡献。 
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Tags：预算 管理 成本控制 节能降耗 责任编辑：花间一壶酒
 
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