龙王破山剑逆鳞断:关于“案件风险全面排查”情况报告-

来源:百度文库 编辑:九乡新闻网 时间:2024/03/29 13:30:03
省联社凉山办事处:

  为进一步提高我县内控和案防执行力,扎实推进案防工作有效开展,促进各项业务经营工作安全稳健运行,根据省联社凉山办事处关于转发《凉山州银行业金融机构2010年案件风险全面排查方案》的通知(川信联凉办发〔2010〕70号),《“银行业内控和案防制度执行年”活动指导方案》的通知(川信联凉办发〔2010〕91号)、凉山银监分局关于转发《“银行业内控和案防制度执行年”活动指导方案》的通知(凉银监发〔2010〕92号)精神,结合《宁南县农村信用合作社联合社2010年案防专项治理工作意见》(宁农信联〔2010〕33号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于深化内部控制制度整顿建设活动的意见》(宁农信联〔2010〕127号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于印发宁南县农村信用社贷款本息内外对帐工作实施方案的通知》(宁农信联〔2010〕128号)、《宁南县农村信用合作社联合社印发开展深化内控制度整顿建设活动的实施方案》(宁农信联〔2010〕129号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于印发2010年案件风险全面排查工作方案的通知》(宁农信联〔2010〕174号)、《宁南县农村信用社内控和案防制度执年活动工作方案》(宁农信联〔2010〕206号)文件要求,为有效遏各类制案件发生,确保各项业务工作正常运行,强化安全责任制的落实,严格执行各项规章制度,消除隐患,努力实现“零发案”目标,我县农村信用社认认真真开展了“案件风险全面排查”工作,现将具体情况报告如下:

  一、基本情况

  宁南县农村信用社2010年9月末,各项存款41,071万元,各项贷款25,469万元,共有对外营业机构11个,其中:联社营业部含对外机构小额贷款信贷中心;管理部门5个,即:综合部、合规部(含稽核大队、守押大队)、风险管理部、资金营运部、财务会计部(含清算中心)。按风险分:一级风险营业机构5人,二级风险机构2个,三级风险机构4个;设有金库9个。2010年9月末,全辖共有在岗职工89人,全县配备有专用运钞车1辆,其他车辆4辆,专职押运人员5人,专(兼)职风险经理、派驻会计、主办会计、柜员(兼)9人; 11个营业网点安装了监控设施,其中:安装摄像头117个,并实现了联社联网远程监控。2010年对联社营业部进行了标准化改造,目前正在对松新信用社、中心街信用社、西瑶信用社进行标准化改造。

  二、组织领导

  (一)为了确保我县农村信用社“2010年案件风险全面排查工作”顺利开展,县联社以宁农信联〔2010〕174号文成立了以理事长计定先同志为组长,副主任郑阳同志、监事长殷国旭同志为副组长,各部门负责人为成员的“2010年案件风险全面排查工作”领导小组,领导小组下设办公室于合规部,由杨正喜同志任办公室主任,负责组织协调各部门、各营业网点“案件风险全面排查”工作。

  (二)为确保“案件风险全面排查”工作按时完成,领导小组下设督导和检查工作小组,并实行分片负责制,负责对各部门、各营业网点“案件风险全面排查”工作的开展情况进行现场检查和督导。

  第一组:由计定先、张廷忠、王松巍、李勇、石国元、网点派驻会计主管(风险经理)负责,负责松新信用社、新村信用分社、幸福信用分社、山王庙信用社等4个营业网点“案件风险全面排查”工作的督导和检查。

  第二组:由郑阳、何正刚、任靖、桂正涛、王宁、李远志、派驻会计主管(风险经理)负责,负责县联社机关、清算中心、联社营业部、信贷服务中心、披砂信用分社、中心街信用分社等部门和营业网点“案件风险全面排查”工作的督导和检查。

  第三组:由殷国旭、杨正喜、谢宝树、郭静涛、黎志成、派驻会计主管(风险经理)负责,负责华弹信用社、大同信用分社、西瑶信用分社、白鹤滩信用社等4个营业网点“案件风险全面排查”工作的督导和检查

  各督导和检查工作小组,根据不同时期工作情况组织了专门力量,巡回对包片机构进行定期和不定期的督导和检查。

  (三)各信用社(部)是“案件风险全面排查”工作的实施主体,紧密结合今年以来相继开展的“案件防控‘三不为’专项教育整顿活动”、“深化内部控制整顿建设活动”,成立了相应的领导小组。各社部主任为“案件风险全面排查”工作的第一责任人,派驻会计主管(风险经理)为第二责任人,负责“案件风险全面排查”工作的组织和实施。

  (四)领导小组办公室以宁农信联〔2010〕174号文,制定并下发了《宁南县农村信用社案件风险全面排查工作实施方案》,为这次案件风险全面排查工作详细的工作措施,推动了案件风险全面排查工作的有效开展。

  三、案件风险全面排查工作开展情况

  这次案件风险全面排查工作,我县农村信用社集中学习73次,参加人员488人次,组织专题培训30人次,累计参加培训人员203人次;共梳理制度41个,学习评议制度27个,修订完善制度2个,新建制度8个;机构自查面100%,员工自查面100%,收到各类自查报告46个,召开自查自纠评议会议22人次;各社部组织工作组12个,参加人员33人,投入检查日1487个,发现问题12个(已经现场整改);联社派出专项检查组3个,参与检查人员17人,累计投入检查工作日155个,发现问题49个,通报批评17人、经济处罚49人次、金额4940元,发出整改通知书30份、发出处罚通知书32份;排查工作期间员工参加学习(含集中学习、专题培训、自学)面达100%。

  (一)制度学习。

  组织职工学了银监局“五十个严禁”、省联社“十五条禁令”及《宁南县农村信用社安全操作口诀》、《银行业案件防控件制度汇编》、《银行业案件防范警示教育材料》、《十年恨事》、省联社凉山办事处“三不为”教育教材和农村信用社内控制度等案例警示教材、《凉山银行业金融机构2010年案件风险全面排查工作方案》、银监会“三个办法一个指引”,防范操作风险“十三条意见、十项措施、十个联动、六个重点环节”。

  (二)制度完善。按照文件要求,联社各部门完善了各项规章制度、操作规程,规范了操作,规避了风险。一是制定印发了《宁南县农村信用合作社联合社关于进一步加强员工及亲属贷款管理的通知》(宁农信联〔2010〕90号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于规范蜀信卡异地业务办理的通知》(宁农信联〔2010〕84号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于调整部分贷款审批授权权限及相关要求的通知》(宁农信联〔2010〕80号)、《宁南县农村信用合作社联合社关于进一步做好支持现代烟草农业发展的紧急通知》(宁农信联〔2010〕79号)、《宁南县农村信用合作社联合社银行卡废卡管理办法》(宁农信联[2010]93号)、《关于规范SC6000上线后原不良贷款执行利率的通知》(宁农信联[2010]70号)加强了贷款管理,规范了贷款和蜀信卡业务操作、《宁南县农村信用社蜀信卡(借记卡)业务操作规程》(宁农信联[2010]274号);二是制定印发了《宁南县农村信用社存款风险滚动检查暂行规定》(宁农信联[2010]14号)、《关于核定2010年一般存款限额的通知》(宁农信联[2010]73号)、《宁南县农村信用社对账工作实施细则》(宁农信联[2010]85号)对存款和现金的风险点进行有效的防范和控制;三是制定防范和化解风险的应急处置措施,印发了《宁南县农村信用社“六大风险”化解方案》(宁农信联[2010]27号)、《宁南县农村信用社流动风险处置预案》(宁农信联[2010]69号)、《宁南县农村信用社重大声誉事件应急预案》(宁农信联[2010]105号)、《宁南县农村信用社自助银行设备突发事件应急预案》(宁农信联[2010]269号);四是制定了《宁南县农村信用社视频监控管理办法》(宁农信联[2010]100号),加强了安防产品的管理,发挥了利用视频监控系统有效控制风险的作用;五是制定了《宁南县农村信用社派驻会计主管和管理办法》(宁农信联[2010]279号),明确了派驻会计的责、权、利。各项制度的修改、补充、制定和完善,基本涵盖了每一项业务和各个操作环节,初步形成了横向到边、纵向到底的内控制度风险控制体系。

  (三)这次案件风险全面排查工作,联社各部门、各机构对正在实行的各项规章制度进行了评议,并以表格的形式进行了梳理,表格中没有反映的问题,在报告中进行了分析。

  四、案件风险排查的具体事项

  这次案件风险全面排查工作,各信用社通过自查、联社工作组进行抽查,具体排查了以下几方面的工作。

  (一)各项内控制度的建立和完善

  1、全面梳理各项规章管理制度,这次案件风险全面排查,共梳理规章制度制度41个,学习评议制度27个,修订完善制度2个,新建制度8个。

  2、各项规章制度的建立涵盖到所有部门、业务领域、岗位和操作环节。

  3、在全面梳理的基础上进行分析、评价,对原来制定已不适应的相关制度进行了废止、修订和完善。

  (二)联社案件防范工作的长效机制

  1、县联社、各信用社案件防控工作建立健全了领导组织体系,年初联社与各网点、各机构签订了案件防范责任书。

  2、按照案防工作的要求,联社按月召开了案情、防控分析相关会议,对辖内风险状况进行全面分析评估。

  3、对风险点进行有效识别和采取了相关措施,落实了有效防范操作风险和道德风险的管理机制。

  (三)稽核监督组织体系和队伍建设

  1、联社落实了理事长负总责、监事长分管的稽核组织体系;建立了稽核大队、按要求配齐了稽核人员和配备了必要的工作笔记本电脑;实行了序时稽核包片负责制并每年轮换。

  2、建立了合规、稽核部门内部管理制度、序时稽核报告制度、稽核人员学习制度、履职考核制度,制定了《宁南县农村信用社稽核工作尽职管理办法》。

  3、聘用稽核人员严格执行了准入制度,对工作不尽职、违规违纪的稽核人员进行了问责。

  4、合规部按月对稽核人员进行组织培训、学习,培训学习时间达到要求。

  5、稽核监督工作开展情况

  (1)序时稽核工作按照“时间不间断、业务全覆盖”的要求完成了序时稽核任务。

  (2)稽核人员发现违规问题及时发出了整改通知书或提出处理意见建议,发现重大线索和可疑问题及时进行了报告和处置;

  (3)联社合规部坚持汇报制度和定期召开稽核例会,研究总结和通报辖内序时稽核工作进度、发现的主要问题及整改处理情况,对重大问题及时研究提出处理意见,按规定处理违规违纪责任人,对发现的内控缺陷和漏洞及时研究制定完善措施和办法;并积极开展后续稽核,对未整改的问题进行跟踪督导。

  (4)按要求组织开展各种专项检查和离任审计。

  6、各项业务领域如会计、储蓄、信贷、出纳等在检查中发现的问题各单位、相关部门认真进行了整改,对相关责任人进行了严格问责和处理。

  7、检查违规积分管理办法执行情况

  联社严格执行了员工违规行为积分管理登记制度,并将积分管理纳入年度考核、评选先进、竞聘、晋升以及续聘的依据,对积分较高的员工,机构、部门的负责人依照规定予以批评教育、警示谈话、取消竞聘资格、待岗、扣发责任目标工资、降级等处理。

  (四)员工轮岗休假、行为排查及管理监控

  1、联社建立落实了干部交流、员工轮岗、强制休假、亲属回避制度等四项制度。

  2、按照规定:员工轮岗和强制休假制度,信用社重要岗位人员不超过两年,其他岗位人员最多不超过三年执行强制休假。我县由于人员素质等方方面面的原因,员工轮岗和强制休假制度落到实处比较困难。

  3、通过检查不存在有亲属连带关系的员工在同一机构工作或处于同一业务流程的重要环节等。

  4、开展“九种人”深度排查。通过检查员工思想、行为失范监督,对已经出现违规操作等现象的“九种人”进行了重点排查,并建立了全面的监控台账适时监控管理。对行为排查以及日常检查中发现有问题的人员,采取了调离、离岗培训、强制休假等措施。

  (五)检各营业网点的安防设施、基础防范设施的配置情况

  通过自查发现,除联社营业部外其他网点均不达标,但联社制定了三年规划正在逐步整改到位。目前正在对松新信用社、中心街信用社、西瑶信用社进行标准化改造,其他网点在明年进行改造。

  (六)内控制度执行情况排查

  1、劳动组合及人员分工管理。各营业机构劳动组织形式合理,能够坚持双人临柜、换人复核;业务操作做到了分工明确,职责清楚,相互监督制约,无一人多岗,混岗操作的情况。

  2、密码管理。密码管理制度健全,柜员密码能够做到定期或不定期更换;授权卡密码保管、使用,符合要求,封存密码信封全部入柜保管。

  3、授权管理。柜员权限及级别的设置满足业务操作相互制约的需要(临时需要更改权限设置的都经过了有权人员审批调整);柜员能够严格执行顶岗及转授权制度;授权人员对授权业务的合规性进行了审查,授权操作手续合规,业务主管未发现有不按规定将权限下放给一般操作员的情况。

  4、各类登记簿能够按照要求建立健全和序时登记。

  5、会计出纳人员变动、短期离职有交接记录;出纳款项、重要空白凭证、印章、钥匙等交接手续清楚,并签字确认。

  6、检查各社库存现金帐实相符,无白条抵库或挪用库款的现象。

  7、各社能够按照联社核定的限额管理库存,库存现金超限额的按照按规定及时进行了解缴。

  8、重要空白凭证抵质押品管理

  ①入库管理。重要空白凭证能够按种类开设表外科目分户,指定专人管理,遵循“先入库,后领用,再使用”并及时入账,重要空白凭证账实相符;

  ②出库管理。重要空白凭证出库手续符合制度规定;出库的重要空白凭证实物与出库单数相符;对外勤人员领用的重要空白凭证进行了专项登记,每日核对。

  ③使用及销号管理。柜员在《重要空白凭证使用登记簿》详细记载领、发、销、存情况;执行手工逐份销号制度;重要空白凭证,未发现有预先盖好印章备用问题。 ④出售管理。客户购买重要空白凭证时,在领用单上加盖单位预留银行印鉴,预留印鉴核对一致,按规定收取了工本费、手续费;出售给客户的重要空白凭证,加盖了领用单位账号、开户信用社全称戳记。

  ⑤作废与销毁管理。重要空白凭证因故作废时,加盖“作废”戳记,作正确传票凭证的附件;客户销户交回未使用完的重要空白凭证,剪角并加盖“作废”戳记专门管理;营业网点对不再使用的批量重要空白凭证按规定进行上交并集中销毁,营业网点不存在擅自销毁重要空白凭证问题。

  ⑥核对与交接管理。每日营业终了,柜员核对了重要空白凭证;内勤主任(会计主管)稽核检查,按要求对重要空白凭证、有价单证、抵质押物品使用、领用、保管、库存情况进行了检查,检查内容按照联社合规部制定的查库要求,全面完整并有检查记录。重要空白凭证交接符合制度要求,交接内容是清楚、完整和登记签字确认。

  ⑦抵质押物品实行了分管,序时登记核对和账实相符。

  9、每日营业终了,现金出纳业务坚持日清日结,手工现金日记账与SC6000系统现金日记账核对一致,实物现金与日记账核对相符,并换人复点确认签字或盖章;印章、重要空白凭证、卡等及时入箱上锁入库保管。

  10、证、印、押(机)分管分用制度执行情况。业务量较大的营业机构做到了印章、编押机(压数机)和重要空白凭证三人分管;业务量较小的营业机构坚持了联行印、押分管,印、证分管。

  11、库房钥匙坚持了“钥匙分管,平行交接”原则。坚持“双人管库、同进同出”。

  12、大额现金的管理。各网点建立了大额现金支付台账,对单位、个人5万元以上大额现金支付进行了逐笔登记;大额现金支付经过有权人审批;大额现金的列支用途符合现金管理的规定;一般存款账户未发现有支取现金的现象,专用存款账户和临时存款账户支取现金,经过人民银行审批(报备);柜员对大额现金支取及错账冲正等均经授权人授权后处理; 会计主管、柜员无未经授权违规、越权办理业务的现象。

  13、账户管理及结算业务的合规性

  ①严格执行账户管理有关规定的情况。开立个人储蓄存款账户坚持实名制,开户申请书等资料及内容完整;开立个人结算账户符合规定,开户申请书、证明文件等资料及内容齐全完整;开立单位存款账户符合规定,不存在为存款人多头开立银行账户等情况。

  ②单位结算账户向个人结算账户支付款项时,付款单位具备了相关支付手续。

  ③临时存款户有效期未发现有超过2年的现象,展期的经过了人行核准;注册验资的临时存款户,验资期间按规定坚持了只收不付。

  ④联行业务各网点能够遵守《大、小额支付系统业务管理暂行办法》及其他有关规定,对来账或往账即时处理,做到不拖延支付、截留、挪用客户和他行资金;编押员和压数机使用人员临时替班或人员变动时,办理了交接手续,不存在工作日中临时交接的现象;编押机接管人员接收时重新设置了个人密码,不存在共同使用同一密码问题。

  14、柜面业务管理操作的检查

  ①各社在办理存折、存单、银行卡、汇票、密码挂失时、能够严格按操作规程办理;挂失申请书内容清晰明了,单位户印鉴为预留银行印鉴,个人户相关证明真实、合法、有效。

  ②各社柜员与柜员代码保持一致,柜员变动时及时向上级部门申请柜员信息维护,柜员调离本系统立即进行了注销,柜员临时离柜时做到及时签退。

  ③各社柜员实行一人一码,无相互借用、共用密码现象,并坚持定期或不定期更换。

  ④柜员基本能够按操作流程办理业务。未发现月一人双岗、单人操作现象,柜员授权输入密码时采取了遮挡保密措施。

  ⑤各社领回的蜀信卡,按规定纳入表外科目核算,账实相符。

  ⑥各社开立银行卡时,申领单位和个人填写了申请书,提供相关资料并签章或签名确认,柜员对其所提供资信状况等材料的真实、合法性进行了审查;综合补贴批量开卡,全部开的是无折卡,有批量开卡单位出具的授权书,并指定专人办理。

  ⑦各社因记账差错而发生系统挂账时,立即查明了原因,并填制记账凭证,经主管授权并登记《账务差错登记簿》、《抹账、冲账、挂账登记簿》后,选择相应交易,冲销挂账户分户余额,补记正确账户,分别打印记账凭证,加盖转讫章和柜员名章。交易完成后,会计主管逐笔销记《抹账、冲账、挂账登记簿》;不存在挂账处理不及时的现象。

  ⑧各社柜员办理银行卡柜台取款时,使用磁条读写器读取卡号,不存在手工输入账号或卡号办理的情况。

  ⑨各社柜员每日营业终了,能够按《四川省农村信用社综合业务系统会计业务操作规程》打印相关账、表、凭证资料。

  15、对账制度执行情况的合规性

  ①各社坚持换人定期与不定期核对联行往来、社内往来、存放款项、代理业务等账户对账,核对有记录;联行人员对查询查复坚持做到了“有疑必查,有查必复,复必详尽,及时处理”的业务处理原则。

  ②基本规定落实情况。各社能够坚持记账与对账分离;内勤主任(会计主管)、稽核人员按月(季)检查往来对账、银企对账等情况;对未达账项进行了跟踪核对及时查明原因和处理。

  ③内部对账情况。会计核算做到了账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符;总账各科目的发生额、余额与该科目各分户账合计数及业务状况表各科目发生额、余额是对相符;内部往来账务按月互发对账单,对往来发生额进行逐笔勾对,往来账务核对相符。

  ④银企对账、银银对账符合规定,按时签发“余额对账单”并限期收回和签字盖章,收回的对账回单,对账人员检查了其真实性。

  16、各种存贷款利率执行准确,利率浮动符合有关规定;抽查利息收入、利息支出计算准确,财务开支合理,无超标准、越权或扩大范围开支财务费用,无虚列支出、隐瞒收入、私设“小金库“现象。

  (七)信贷业务

  1、贷前调查情况。通过查看贷前调查经济档案等相关资料,发现大部分信贷员对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途的了解不深入、不细致。

  2、贷款审批情况。(1)联社对信用社授权合理,并结合管理实际实行了差别授权;(2)联社、信用社按规定设立了信贷业务审批委员会和审批小组,委员设置合理,审批手续和审批程序合规;(3)联社、信用社按照管理规定进行了信贷业务的审批和上报咨询,贷款审批手续和审批程序合规。

  3、贷款手续的合规性。

  (1)查阅贷款档案资料和账簿,对贷前调查资料、审批程序、合同、借据、贷后检查、催收通知、诉讼时效、保全措施等档案资料的合规性、完整性进行了自查,未发现重大违规问题,借款合同、保证合同以及抵、质押合同合规、合法。

  (2)通过排查(贷款本息对账)除以前年度发现(已经处理)外未发现新的账外放款、化整为零、冒(顶)名贷款、超审批权限放款、超规模放款等严重违规现象。今年在案件风险全面排查中收回上次排查发现的顶名贷款1笔(罗鹏),金额5000元。

  (3)担保抵押的合规性。一是保证人基本具有担保资格及资产实力,未发现借款人相互担保、关联企业担保等情况;二是检查抵质押合同,均合法、有效,内容齐全、完备;检查抵押物符合规定并到规定机构进行了登记,权利质物办理了止付手续,全县未办理动产质押贷款。但信用社对不动产抵押物的控制程度比较困难,目前尚未发现无效抵押、超权抵押、抵押不足、无抵押物、重复抵押等现象。

  4、小额农户信用贷款。通过自查操作办法及发放管理,基本符合:“集中评级授信(发放《贷款证》)并建立农户台帐、档案(由信用社主任、主管会计、信贷员、村干部等组成授信小组,现场到农户家进行调查授信)→农户贷款申请→柜面发放前审查(农户本人、身份证、《贷款证》、授信台帐、全面核对相符)→填写借款借据和小额借款合同并经借款户本人签字并加按手印→发放贷款的操作程序。”但信贷员到借款人家中实地调查的较少。凭借款人、村、组自我介绍授信的比较多。

  5、全面推行了贷款业务对外公开监督制度的执行情况。全县有贷款业务的信用社(分社)全面推行了贷款业务对外公开制。

  6、贷后检查。通过自查和稽核检查,各社对贷款发放后基本能够按时对贷款的使用情况进行监督。对到(逾)期贷款按规定进行了催收,由于方方面面的原因仍然存在有超诉讼时效的贷款,贷款出现风险后,存在排除或降低风险力度不够。

  7、贷款收回。通过自查,贷款收回真实,未发现有收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为,贷款收回后的档案资料按规定保管。

  8、信贷档案建立和管理。各社建立了信贷档案管理制度;信贷档案资料及风险分类资料基本齐全完整,贷款客户基础信息真实、齐全,各社、部信贷档案都实行了统一管理。

  (八)代理业务

  通过自查代理业务,各社、部均按要求进行了备案或审批,与被代理方签订了协议;设立了专户核算代理资金,按照协议的约定定期拨付代理资金;与被代理方定期核对代理资金余额以及单证情况;代理资金不存在被挤占挪用、信用社垫款、未按要求入账等违规现象;代理业务手续费收入坚持了收支两条线原则。

  (九)资金营运业务

  1、通过自查,资金调拨申请的内容真实齐全,无虚报、少报、瞒报备付金数额的情况;调剂资金手续完善,建立了台账并逐笔登记;同级各单位之间资金往来均向上级资金部门备案,未发现有用调剂和拆入资金发放固定资产贷款或投资的现象。

  2、同业存放款的对象、金额、期限、利率及对账等情况。同业存放款账户开立是按照办事处对账户清理规范要求设置,并定期对账且余额相符。

  (十)自助设备

  我县自助银行设备,目前正在安装,相关制度已经制定完毕,由于上级部门没有验收,尚未投入使用。

  (十一)全面内外核对

  1、全面开展往来款项、存款结算账户等对账工作

  ①存款对账工作按照《宁南县农村信用社存款滚动式检查制度》规定,按期进行了检查,未发现违规违纪的问题。

  ②往来款项,由各社部进行了核对,未发现违规问题

  2、贷款本息全面对账工作

  按照宁南县农村信用社2010年4月22日制定的《宁南县农村信用社联合社贷款本息内外对账工作实施方案》(宁农信联〔2010〕128号)文件规定,各社、部认真开展了贷款本息对账对账工作。

  全县信用社表内外各项贷款应核对10622笔、金额15,217万元,其中:2009年未核对2087笔、金额1345万元,2009年3月-2010年3月8535笔、金额13872万元。已核对8148笔、金额12,959万元,其中:2009年未核对的572笔、金额260万元,2009年3月-2010年3月7576笔、金额12699万元,占应核对笔数和金额的76.71%、85.16%。其中:2009年未核对的占应核对笔数和金额的27.41%、19.33%,2009年3月-2010年3月贷款占应核对笔数和金额的88.76%、91.54%。未核对2,474笔,金额2258万元。

  ①联社营业部应核对笔数4010笔、金额7919万元,已核对2323笔、金额6004万元,占应核对笔数和金额的58%、75.8%,未核对1687笔、金额1,915万元。

  ②松新信用社应核对1849笔、金额2107万元,已核对1568笔、金额1,914万元,占应核对笔数和金额的84.8%、90.8%,未核对281笔、金额193万元。

  ③山王庙信用社应核对1672笔、金额1,324万元,已核对1447笔、金额1,292万元,占应核对笔数和金额的86.54%、97.51%,未核对225笔、金额32万元。

  ④华弹信用社应核对2064笔、金额2,353万元,已核对1879笔、金额2,294万元,占应核对笔数和金额的91.04%、97.5%,未核对185笔、金额59万元。

  ⑤白鹤滩信用社应核对1,027笔、金额1,514万元,已核对931户笔、金额1,455万元,占应核对笔数和金额的90.7%、96.1%,未核对笔数96笔、金额59万元。

  未核对的原因:一是借款户外出务工未回家;二是借款户本人已死亡;三是部份问题贷款借款户拒绝签字;四是借款户在家因农忙季节对账人员下乡几次未找到借款人本人签字。对未对账的贷款各社将落实专人继续对账,要求信贷人员积极配合对账人员做好后续对账工作,并采取一些行之有效的措施完成后续对账工作。 五、案件风险排查中发现的主要问题及分析

  (一)门柜人员合规操作意识不强,履职不到位。如:白鹤滩信用社2010年8月12日重要空白凭证(电汇凭证)账实不符长达13天(已经对相关人员陈永秀、冯富桂、包燕进行了处罚)。再如:松新镇五一村9组李时洪小额贷款1000元拒绝签字。2007年1月3日信用社发放2000元小额贷款,2007年8月22日借款人归款1000元,但客户贷款证上注明2000元贷款已还清。

  (二)人员不足,员工强制休假制度不能完全执行。

  (三)安全设施不达标。10个营业机构的营业室均未安装防弹玻璃和防尾随联动门(目前正在对松新信用社、中心街信用社、西瑶信用社进行改造);所有营业机构的报警器均未与公安局“110”联网(公安机关未通过联网平台)。

  (四) 以前年度出现的违规贷款、问题贷款未得到真正落实(去年对账已上报专题报告)。如:

  1、2001年4月,宁南县吴敏非法集资诈骗案的有关案犯贷款无法收回和核对的11户、30笔109.28万元,全部为损失类贷款(该贷款在联社营业部)。其中:原内部职工海万才自己贷款、其妻贷款及冒名化名贷款有4户、7笔、18.98万元,因非法发放贷款和非法侵占资金被依法判处有期徒刑7年,被县纪委开除党籍和县联社开除公职,目前已丧失劳动能力;吴敏(非法集资主犯、被依法判处死刑缓期执行)自己和顶冒名贷款有4户、15笔贷款,金额40.90万元;史惠贤(非法集资从犯、被依法判处有期徒刑10年)贷款3户(一家人名字)、8笔、49.40万元。案发时县联社已向原凉山行管办报送了相关材料和处理决定。

  2、借款户拒绝签字的有6户、11笔、40.42万元。其中:一是胡勇贷款2户(本人和母亲周友英)、7笔、金额33.02万元借与县联社有债务纠纷为由拒绝签字,其中联社营业部2户、5笔、30.68万元,山王庙信用社1笔、1.10万元,华弹信用社1笔、1.24万元;二是罗鹏在联社营业部贷款1笔、0.50万元,属帮人贷款,也拒绝签字;三是钟德锐在华弹信用社贷款1笔、5.30万元,借与信用社的职工合伙开办砖厂为由拒绝签字(此违规事项也经原农行宁南支行和县联社处理,信用社职工与其脱离了合伙关系);四是严世富在华弹信用社贷款1笔、1.50万元,属帮本村组刘纯友(现已外出)贷款,拒绝签字。五是陈顺友在松新信用社贷款1笔、0.10万元,拒绝签字,信用社对账人员找原开出贷款证明的社长核对,也证明是陈顺友本人到他那里开据的贷款证明,其债权债务尚未落实。

  3、白鹤滩信用社辖内原信贷人员发放跨乡(跨区域)贷款2户、2笔、1.96万元,现已经找不到借款人签字。

  4、行社纠纷贷款1户、1笔、4.10万元,是原农行宁南支行发放给新华乡养殖户邬良文的贷款,划转给山王庙信用社的,现借款户不认账,说没有在信用社贷过贷款。行社分家后,在行社纠纷中有说明和上报。

  5、华弹金江2社钟光顺1984年5月27日借款13291元,1985年5月到期,1992年进行了核销,同年信用社再次发放贷款3笔、金额8900元,现在借款人已经死亡。

  (五)制度设计缺陷,对内控制度认识不到位,导致执行力下降。一是联社各部门、各机构对内部控制建设、执行和失效应承担的责任范围、职责不清,超越职责和未履行职责行为时有发生。如各部门、各岗位职责,由于业务的发展,2008以前制定的岗位职责已经远远不适宜现在的岗位,除稽核部门外,没有进行修订;二是制度上无对不作为的责任追究,因此,业务部门检查指导不深入、不到位,轻描淡写、走过场、应付差事,稽核部门怕得罪人,大事化小、小事化了。极少部分管理人员对上级要求听之任之,工作漂浮,而一些信用社主任不敢承担责任、对工作放任自流,却无人监督其履行责任;三是少部分经营管理者和从业人员文化水平和业务素质参差不齐,职业道德水准不高、法律意识淡薄,对内控制度的认识特别是在防范和化解风险上的认识不到位,粗放型经营,有章不循、违规操作的现象时有发生,有的甚至屡查屡犯。

  (六)内部控制制度整体性,系统性、可操作性差。有些制度的订立属于应急措施,仅限于解决某些具体问题,属短期行为;各种制度之间的衔接不强,整体性差,存在相互矛盾之处和空白地带;职能部门自成体系,各自为政,制度制定针对本部门的多,考虑大局、整体的少,相互之间缺乏协调、制约。如:联社合规部根据领导安排,按照银监部门要求制定了《宁南县农村信用社存款滚动式检查制度》,业务部门也根据领导安排比照省联社存款滚动式检查制度,制定了《宁南县农村信用社存款滚动式检查制度》,两个制度其检查的金额和检查的频率不相一致,存在抵触的地方。而实际工作中,关于这方面的报告、报表又由合规部完成,没有进行解释修订。又如:省联社制定的《四川省农村信用社员工违规处罚办法(试行)》接近五年了没有进行修改,许多罚则过于笼统,处罚金额与员工收入、罚则规定不匹配,缺乏可操作性。另外,同一个问题、事件、要求,上级多个部门为了尽职免责,多次转发到联社要求转发各机构,形成真正的文山会海,可操作性差。在有联社相关部门制定制度时,不加区别的照抄照搬他人的各种内控制度,不根据我县自己的情况加以改造、吸收,导致内控制度效力的削弱,无法实现;少部分人对“内控制度”这一概念认识存在偏差,在简单的修订和转抄各种制度办法时,又经常出现断章取义的现象,加之制度的订立与落实不能统一,削弱了制度执行力。

  (七)部分贷款“三查”制度形式化。特别是小额信贷业务。一是按照现行的放款政策,借款人只要提供了借款申请、收入证明和有效证件后,信用社凭已有的经济档案进行审查批量授信。然而,有的信用社在建立经济档案时,不是自己的信贷人员深入机关单位、街道、农村、农户进行实地评估建立经济档案,而是依靠单位、街道、村委的一些干部填写的经济档案。一些干部将农村信用社对个人的评级授信,建立经济档案当作一种权力,掺杂个人感情成分,其评级授信具有一定的随意性和片面性。同时,个人经济档案也没有根据个人基本情况的变化做到按年更新,个人经济档案一建了事,致使贷前调查形式化;二是按照现行的信贷制度规定,贷款审查人只对信贷员上报的资料全不全进行审查,不进行实地复查,因此对资料的真实性,借款人的主体资格、偿债能力分析不透,只要审查关口一过,进入贷审会批量授信时,参会委员也只对资料进行逻辑上的推理,其意义不大。

  (八)内部控制工作没有引起足够重视。在业务拓展和风险防范的抉择中,部分管理人员对内部控制的认识不到位。如:在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自我发展的关系上,认识存在着偏差,管理上不够规范,有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来。

  (九)考核制度不合理,人员素质低,相互监督能力弱。按现在的操作流程,特别是绩效考核,还没有细化到每一项产品,每一个岗位,有吃大锅饭倾向,而部分干部职工主人翁意识不强,利用考核上的漏洞,不讲奉献进取,只讲索取,制度执行力被弱化。如:华弹信用社因为绩效工资分配问题,出现的门柜人员拒办贷款业务,西瑶信用社因为接班人员没有来,原在岗人员不上班办理业务,因为绩效工资分配,松新信用社、华弹信用社、白鹤滩信用社集体联名写信上访等。部分职工的文化、业务素质低下,不具备与自己工作相适应的工作能力,制度与法制意识淡薄,相互监督能力弱。

  六、内控管理的总体评价

  通过案件风险全面排查,我县农村信用社各项管理制度、操作规程基本涵盖了每一项业务、每一项操作流程、每个部门、每个员工,各部门和每个员工的岗位职内容完整,责任边界清晰,相邻岗位之间职责无缝,员工的岗位职责与制度规定和流程控制目标相匹配。全体员工的思想认识,风险识别与防控能力,执制能力有较大提高。随着业务的发展与创新,我联社将及时对各项规章制度进行更新和完善。

  七、对存在问题的整改措施及建议

  (一)建立健全责任追究制度。对内控制度执行不力的不论是否造成损失都要追究当事人和有关领导的责任;对违规责任人,视其责任大小,结合制度规定,给予必要的经济、行政处罚,必要时要请求司法机关追究其法律责任。

  (二)建立内控制度执行情况的监督、检查制度。首先要建立内控制度的风险评价体系,指定相关部门,按期监测各内控制度是否能有效地控制和避免风险的发生;其次是加强对重点岗位、重点环节、重要人员的监督;第三是严格执行轮岗制度,防止案件发生。

  (三)完善现有的会计制度。制定会计工作业务操作规程和奖惩办法,从制度上规范会计行为,切实防范和化解风险。严格坚持会计控制系统规范化制度,坚持授权分责原则,即对会计账务处理实行分级授权,任何人不得超越权限或范围,坚决杜绝乱用会计科目、乱设账外账、私设小金库、虚增虚减利润和体现领导意志的违规行为。加强会计监督制约能力,规范会计核算程序,完善会计内控制制度。加强岗位培训,提高会计人员业务素质和法律意识。

  (四) 认真贯彻执行贷款“三查”制度。一是加强对信贷人员的管理,从制度上规范信贷人员每月必须下乡的天数,将每次下乡的工作情况详细记入工作日志,下乡工作业绩与绩效工资的一部分挂钩考核,目的在于掌握真实的借款户基本信息资料;二是规范建立健全贷款对象的经济档案,信贷人员应将城镇居民和农户的家庭人口、学历、承包面积,劳力、家庭年收入、支出、资信状况等进行认真调查,掌握详细的第一手资料,以户为单位载入经济档案,完善个人征信系统;三是根据上年掌握的居民经济状况,在次年的第一季度对辖内居民统一评级授信,对经济档案、征信系统实行年年更新,尽量做到经济档案内容与生产经营等变化情况一致,为贷款发放提供可靠的第一手资料;四是加强个人贷款的审查工作,对上报的小额信贷批量贷款,在进行贷款审查时,随机抽取一定比例贷款进行实地复查,确保授信额度合理,以杜绝虚假信贷资料骗取贷款资金;

  (五)强化全面培训、全员培训和轮岗交流制度。首先,业务部门要加强对员工上岗前和在职员工的多层次多方位的培训,增强法纪观念,提高政治素质和业务素质,使大家懂得法律、精通业务、严格执行制度;其次,综合部要加强思想政治工作和廉政教育,引导全体员工敬业爱岗,自觉遵纪守法,经得起改革开放和反腐倡廉的考验;第三,合规部要经常对全体员工进行案例教育,提高员工对违章、违规操作危害性的认识,从而自觉维护和执行规章制度;第四,联社对全体员工进行定期培训,使大家接受新知识、新技能,跟上时代的步伐;第五,做好重要岗位人员的交流和定期轮换,通过岗位交流和定期轮换,形成人员优化流动机制,达到暴露问题和自我控制的目的。

  (六)抓好内控制度的健全和落实。在建立内控机制上要坚持:体制牵制原则,明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责,建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。程序牵制原则,通过业务流程设计使不相容的职务相分离,如信贷上做到审贷分离,业务经办与会计账务处理分离,会计岗位严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。以达到岗位牵制的目的,坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程。责任牵制原则,规定职能部门和个人处理业务的权限,还要明确规定其承担的相应责任。

  (七) 建立健全科学、合理、严密的考核体系。实行综合柜员制,对劳动量和绩效考核要细化到每一项业务,每一项产品,每一个岗位,责任明确,这样才能实现按劳取酬,责任到位,才能提高制度执行力。

  (八)充分发挥内部稽核作用。解决好稽核管理中存在的问题。一是要重新认识稽核在各项经营过程中的地位和作用。稽核是对信用社各项风险控制的健全性和有效性从安全的角度进行评价和监督,是揭露矛盾、暴露问题的一种不可少的环节,更是一种自我约束和行业自律的机制,有着特殊的地位和作用。二是建议改革稽核工作的组织体系。目前的稽核体系不适宜业务发展的需要,稽核审计部门应该是除对同级监事会负责外,还是上一级审计稽核部门的派出机构,同时接受上一级稽核部门领导和管理,其人员任命、调整、撤换及工作待遇、工作考核和工作奖惩也直接由上级稽核部门进行管理。这样,可大大减少稽核工作各种干扰,形成一套垂直、独立、权威和高效的稽核监督工作体系。以审计稽核独特的地位、特殊的职能及高效的工作,维护内控制度的权威性和严肃性。

  (九)落实、完善各种领导小组制度。各种领导小组的成立,是为了内控制度得以顺利执行。没有一定的专业知识、似是而非人员参加领导小组,就失去了领导小组的权威性。譬如:不懂贷款业务的参加贷款审批领导小组;不懂财务制度会计业务的参加财务审批委员会;发放违规贷款的人管理贷款;违规人员进入理事会、监事会;不懂信用社方方面面业务的人员到稽核部门工作等等。

  (十)明确派驻会计、风险经理隶属关系。派驻会计、风险经理由于职责所在,应属于内控制度执行、案件防范工作的主要责任人,岗位设置明显不合理,主办会计与风险经理应是独立、平行存在的岗位,内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题才能够得到及时反馈和纠正,如由一人承担风险控制和业务操作岗位,则不能有效、全面的履行相关职务,风险经理必须从很客观的角度去识别与评估信用社的风险,而这些风险也是主办会计或其他柜员在工作中由于主观或客观的因素造成,让一个人去识别和评估自己行为中的风险,是不可能全面和客观的,对内控制度的执行也是不利的。

  (十一)切实提高制度执行力的认识。制度的生命力在于执行,增强制度执行力,就是要保证制度自身科学性的同时,通过对制度执行的监督、监控、反馈和考评,及时发现和纠正出现的问题,维护制度的权威性和严肃性。各级管理人员和每一个员工必须要牢固树立合规意识,做到认识到位、细节到位、状态到位、作风到位,养成按章办事、合规操作的行为习惯,特别是各级管理人员要重视和加强合规教育与管理,身体力行,成为制度执行的示范者和推动者。

  附件:

  1、宁南县农村信用社“银行业内控和案防制度执行年”活动工作情况统计表(2张);

  2、宁南县农村信用社“银行业内控和案防制度执行年”活动工作制度梳理对照表。

  3、宁南县农村信用社案件风险排查统计表等共7张。

  4、贷款本息对账工作进度表。

  二〇一〇年九月二十八日

  

关于“案件风险全面排查”情况报告 关于“案件风险全面排查”情况报告- 案件风险全面排查”情况报告--杨正喜 县农村信用合作社联合社关于“案件风险全面排查”情况报告--杨正喜 宁南县农村信用合作社联合社关于“案件风险全面排查”de 情况报告--杨正喜 宁南县农村信用合作社联关于“案件风险全面排查”情况报告--杨正喜 宁南县农村信用合作社联合社关于“案件风险全面排查”情况报告--杨正喜 关于我区法院审理建设工程施工合同案件情况的调研报告 关于我区法院审理建设工程施工合同案件情况的调研报告 农业部全面排查生猪养殖重点地区“瘦肉精”情况 关于企业全面风险管理体系构成探讨 关于召开民主生活会情况的报告 关于浦东新区文化事业发展情况的报告 关于我区城市建设情况专题调研报告 关于茶陵休闲农业发展情况的报告 关于圣行航空投资进展情况的报告 关于2008年黑龙江省落实党风廉政建设责任制情况的报告 关于《中华人民共和国环境影响评价法》实施情况的调研报告 关于我省矿业权市场化配置改革情况的调研报告 关于2008年黑龙江省落实党风廉政建设责任制情况的报告 关于惯彻学习《扶贫开发纲要》的情况报告 国务院关于促进中小企业发展情况的报告 政协关于全区旧城改造情况的视察报告 关于广东省矿业权市场化配置改革情况的调研报告