魔枪士征战者装备推荐:社保养老知识

第一支柱：基本养老金——城镇企业职工养老金，国家提供低水平的最基本保障；

第二支柱：企业年金——企业补充养老，目前正在试点，参保企业目前有极少数在华跨国公司；

第三支柱：个人负担一部分养老金，国家鼓励个人为未来积累充足的养老资源。

一、社保特点

1、低保障——不能根据需要承担费用

2、广覆盖——大数法则、均衡负担、分散风险

3、双方负担——单位、个人共同缴费

4、统帐结合——统筹与个人帐户相结合

分类

养老、医疗、工伤、生育、失业

今天首先谈养老

二、怎样交费？

¨       在职员工怎样交费？

¨       失业人员怎样交费？

1.在职人员

目前：单位缴纳工资的  20%；个人缴纳工资的  8  %。

¨       交费至退休，即男 60 岁，女  50 岁  (干部55岁)。

¨       赵先生在某单位上班，工资及各种奖金合计月收入3000元，单位按3000元的收入水平向社保局交纳社保基本养老费。交费方式月缴。其中：

¨          单位缴纳：3000元×20% = 600元

¨         个人缴纳：3000元 × 8% =   240元

¨         合计月缴纳：840元。

2.失业人员

¨       按照社保局公布的青岛市上一年社会平均工资（2005年为1335元，每年调整），分为三个档次，个人根据自己需要选择档次缴纳。

¨          缴纳比例：20 %

分别为：一档：100％社平工资*20%＝267                                                     

               二档： 80％社平工资*20% ＝213.6(备注：二档2008年最新调整为90%社平工资）

               三档： 60％社平工资*20% =160.2

三、怎样分配

1.在职人员

 赵先生在某单位上班，月收入3000元，单位按3000元的收入水平向社保局交纳社保基本养老费。其中单位600元，个人240元，合计月缴840元。    

 如何分配?

¨       进入个人帐户金额： 3000 ×8%=240元。

¨       进入统筹基金金额： 3000 ×20%=600元。

2.失业人员

钱先生为自由职业人员，每年在社保局交纳基本养老费，2005年选择一档（青岛市月平均工资1135元）交费，月交费为1335*20%＝267这笔保费是如何分配的？

¨       进入个人帐户金额：1335×8%=90.8元。

¨       进入统筹基金金额：1335×12%= 136.2元。

 （备注：青岛2006年月社会平均工资为：1687元；2007年月社会平均工资为：1785元。）

四、领取条件

¨       法定领取年龄：男60岁，   女50岁。

¨       交费年限或视为缴费年限达15年以上。

¨       什么叫“视为缴费年限”？96年以前参加工作的正式职工的工龄，为视为缴费年限。比如85年参加工作的人，到96年，其视为缴费限为11年。

¨       15年是领取养老金的必要条件，即最低交费年限

            (  注：社保医疗交费     女  交满 20年； 男  交满 25年)

五、怎样领取

计算公式

        基本养老金  =  基础养老金 + 个人帐户养老金

¨       基础养老金：上一年青岛市的月均工资的20%

¨       个人帐户养老金: 个人帐户储蓄额除以120

(特别说明：2007年青岛市最新养老金办法出台，领取有了新标准，点击进入：新标准）

在职案例

¨       赵先生，25岁参加工作即开始参加社保，60岁         退休开始领取养老金。

¨       假设25岁到60岁期间，月工资一直是3000元，单位一直以3000元作为向社保申报养老金，期间青岛市收入水平1335元一直不变（静态分析），

¨       则赵先生会交多少钱？

¨       在60岁时可逐月领到多少养老金呢？

交钱  

¨         单位月交：600元

¨         个人月交： 240元

¨         35年合计： 840元× 12月 ×35年 =35.28万元

¨         个人帐户： 240×12月 ×35年=10.08万元

¨         统筹基金： 35.28—10.08=25.2万元

领钱  

¨         基础养老金： 1335×20%=267元

¨         个人帐户养老金： 100800元÷ 120 = 840元

     合计月领：267+840=1107元

（替代率1107/3000=36.9%）

计算公式

        基本养老金  =  基础养老金 + 个人帐户养老金

                                  ＋过渡性养老金＋调节金

                             （综合性补贴）

其中个人帐户养老金=个人帐户储蓄额除以120×工资指数

                                   ＋工龄补贴              

六、社保养老的特点

¨       交费递增，一部分交费由单位承担。

¨       领取不确定，影响因素多。

¨       基本保障。

¨       社会公平。

¨       无生命保障。

七：身故保险金

1.退休前身故:企业给付  

                   个人账户储蓄额+利息

                    10个月企平工资+1000元丧葬费

2.退休后身故 :社保给付

                   个人账户储蓄额+利息

                   10个月社平工资+1000元丧葬费

即长寿人领短寿人的钱

八：中国社保的过去、现在与未来

¨       中国已进入老龄化社会

    1999年10月，中国60岁以上的老年人达1.26亿，约占总人口的10％，进入老年型国家的行列。

     扶养率：

            1990年      2000年      2020年     2050年

            8.7％       10.2％       15.5％     31.2％

即每一百个劳动者扶养的老年人数量，由1990年的8.7个增加到2050年的31.2个。需要明白的是，这里还不包括劳 动者需要赡养的小孩、无劳动能力人口的数量。

¨       目前基本养老金运作的问题

基本养老保险费率太高(目前费率高达32%)，企业负担过重，影响了企业参保积极性和社会统筹基金收入。社会统筹基金入不敷出，基本养老保险欠费严重，导致个人账户“空账”运行。

    劳动和社会保障部基金管理司施明才司长说“当前一些企业恶意欠费或者少报工资总额以少缴保险费，使中国企业欠缴的养老保险费近四百亿元人民币”

基本养老金的空账问题

      个人账户只是一个名义账户，其中并没有资金，由此形成了“空账”问题 。

  “空账”的规模几年来不断增大：

   1997年   1998年    1999年    2001年…….   .2006年

   140亿    400亿     1000亿      2000亿      8000亿

空账原因

¨        转轨成本；

¨       人口老龄化和一些地方职工大量提前退休，退休金支出膨胀；

¨        企业效益不好，难以承受；

¨        未形成法制，企业想尽办法不交或少交；

解决空账问题的办法

¨          防止产生新的空账：统筹账户与个人账户管理分开。

¨          多方面填补空账：中央财政对基本养老保险补贴在1998年至2001年间达861亿元；彩票发放。

¨          国有股减持。

¨       改革现收现付养老制度是必然

      中国经济体制改革研究会会长、北京大学高尚全教授认为： 如果不对现收现付制(pay-as-you-go)进行改革，那么到2033年，养老保险费率将由现在的20%上涨到39.27％，跟德国差不多。

      高的缴费率导致企业逃避缴纳，也大大影响企业的国际竞争力。