九乡新闻网自体脂肪填充立马上班:我们的养老金问题
来源：百度文库 编辑：九乡新闻网 时间：2024/04/19 22:05:13
我们的养老金问题
孙燕燕 王夕
2010-11-15 11:12
“随着人们寿命的增加，退休老人比工作人员增长更快，因此出现了较少的工作人员供养较多退休人员的现象，形成统筹基金缺口。” 近日，一篇名为《中国养老指数全球倒数第一》的报道，在社会上引发了极高的关注度，“养老金”话题再次成为焦点。“单位究竟能为我缴纳多少养老金？”“等我老了以后，生活能不能得到保障？”在种种质疑声中，有人不仅担心，难道我们的养老金出问题了吗？
报道源起全球人力资源咨询公司美世咨询最新发布的《墨尔本美世全球养老金指数2010》。报告对中国、美国、德国、法国等14个国家养老系统的充足性、可持续性和完整全面性三大指标体系做了具体排名与分析，并指出，中国排名为14个国家的最后一名。
该报告负责人冯元石告诉记者，“养老金充足性”是指一个国家的养老福利水平、储蓄率水平、国家有无相关政策鼓励养老的税收机制等。“可持续性”则包含了补充养老计划覆盖人群比例、养老金资产占GDP的比例以及国家人口方面的要素，比如平均寿命与法定退休年龄等。他说，目前，国内基本养老金体系尚未覆盖全部就业人口，绝大多数农民的养老缺乏保障，这将加剧城乡差距，酿成一系列社会问题。截至2009年底，我国养老金总规模为2.25万亿人民币，仅占当年GDP的6.62%，而发达国家平均占比为40%～50%。这说明，我们的国民福利还相对较低。
而养老金的“完整全面性”主要从立法监管方面来看，比如说，补充养老计划有哪些监管制度，对员工的保护，以及对员工的沟通有哪些要求等。在这些问题上，相对发达国家，我们也有所欠缺。
针对这份报告，中国社科院社会保障研究室副主任张展新告诉记者，其实，每个国家的发展水平不一样，养老福利水平也会不一样，因此养老金的水平是无法相比的。欧美等发达国家的养老金体系有些已经有100多年的历史了，相比较之下，我国从1997年养老金改革到现在，才十几年时间，还属于发展的初期，养老金制度确实不够完善。
“目前我国的养老金制度主要是在城市中实行的，而且还是户籍人口才能享受。城市的覆盖率已经达到70%。其中合资企业做得好一些，其他企业还是不行，而且像非正规就业，比如个体私营者就更差了。”张展新说，目前养老金对在城市打工的农民工的覆盖率仍然不高，虽然从2006年起，增幅比较大，从12%到了现在的20%。而农村实行养老金才刚刚开始，水平还很低，所以如果说养老金占GDP不高，确实是事实。
之所以出现这样的情况，张展新认为，并不是中国养老金制度本身的问题，而是管理分割造成的。
他说，农民工很多没有参保，主要还是因为养老金跨省转移的问题。我们的养老金有些是省统筹，有些是地区统筹，有些还是县统筹。各省的标准都很不一样。现在的解决方法，叫做分段结算，就是说人在哪里，就按照当地的标准积累，但是这样操作起来有些会涉及地方利益，在实际操作中也有麻烦。所以最好的办法还是养老金实现全国统筹。
国际上养老金实行的是两套制度，一套是现收现付制，一套是积累制。积累是指自己和企业交的钱都进个人账户，这笔钱存多少就是多少，再加上存款的利率以及养老金在资本市场上投资的收益率，就是每个人的养老金积累。而现收现付没有积累，它就像流水一样，有进有出，就是说交钱和拿钱同时存在。我国现在实行的是两种方式相结合的办法，企业交的20%（上一年社会平均工资的20%）是现收现付的，但是个人8%（上一年个人平均工资的8%）的部分是积累制。
那么，对于普通上班族来说，究竟应该如何计算自己的养老金呢？
专家给记者算了一笔账。在社保账户中，有“统筹账户”和“个人账户”，缴费基数均为当地上年度在岗职工平均工资，单位所缴费用相当于缴费基数的20%，进入社会统筹账户。个人所缴费用相当于缴费基数的8%，进入个人账户，每月由单位代扣代缴。其中，个人账户实行完全积累制，资金包括个人缴费和投资收益。
当个人领取养老金时，统筹账户支付部分的计算方法为“领取年前一年社会平均工资×（缴费年限×1%）”，个人账户提取部分的计算方法为“账户积累额÷（退休时的平均期望寿命×12）”。而在个人账户中，由于每年缴费变化，以及投资收益采取复利计算且不确定，因此计算时较为复杂。
例如，白领小王，今年35岁，月薪为1万元，目前个人养老金账户约1.5万元（已缴费5年），未来他的薪水年增长率5%，个人账户资金年平均收益率3%，如果他于60岁（即再缴费25年）退休，并开始领取养老金，而领取养老金的前一年社会平均月薪为5000元，退休后平均期望寿命为18年，即216个月。
那么，小王从社会统筹账户领取的养老金就为5000×（30×1%）=1500元/月，而通过公式，可计算出，到退休时，小王个人账户积累额约619698元，退休后每月可提取约2869元（619698元÷216月），两个账户合计，小王退休后每月领取的养老金约为4369元。
值得一提的是，通常情况下，达到法定退休年龄并办理退休手续后才可享受社保养老金，其中男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，且缴费年限累计均满15年。因此，如果嫌麻烦的话，我们可以大致地简单推算，不考虑通胀的因素，月薪1万元的白领，如果仅依托社保养老，虽然能获得基本生活保障，但退休后的生活水平与在职相比很可能打对折。
张展新说，我们现在还要面临的问题是，个人交的8%的账户，按理说是一个纯粹积累制，应该是一个坐实的基金。但是事实上，随着人们寿命的增加，退休老人比工作人员增长更快，因此出现了较少的工作人员供养较多退休人员的现象，形成统筹基金缺口。
同时，现在养老金的财政补贴也是很大的。按理说养老金是应该独立运行，不应该补贴的，但是我们现在区域发展差别太大，在西部的不发达地区，就剩下国企，私营经济也搞不好，养老金根本收不上来。而退休职工还得发钱，所以政府也只能补贴，现在养老金实际上还是国家财政来“兜底”。
现在城市养老金没有覆盖的非正规就业群体，他们虽然可以自上养老金，但是吸引力不大。因为如果连原本企业承担的部分都要自己上缴，效果和商业保险的差距就不大了。
不过张展新也指出，养老金问题是国际性的，现在欧洲养老金也有问题，他们采取的措施就是延长退休时间，引进移民，增加养老金的提供者。但是这些方法都有利弊。此外，还有鼓励就业，就业者越多，养老金的提供者也会增多。
政府要建立一个充足的和可持续的全国养老制度，必须要有更加根本性的改革。首先，要构筑一个普惠的保障底线，由政府的税收支付，保障中国所有老年人最低收入水平，无论其是否就业或有供款记录。然后，让整个社会来承担基本养老制度中无资金承担的成本，即将“这一代人养上一代人”形成的亏空，用投资、基金、债券等形式填补。其次，把目前的双层基本养老制度转变成一个全国性的制度：政府监管，私营机构管理，个人账户用来投资。最后，通过中国的企业年金制度来扩大补充养老保险的覆盖率。
孙燕燕 王夕
2010-11-15 11:12
报道源起全球人力资源咨询公司美世咨询最新发布的《墨尔本美世全球养老金指数2010》。报告对中国、美国、德国、法国等14个国家养老系统的充足性、可持续性和完整全面性三大指标体系做了具体排名与分析，并指出，中国排名为14个国家的最后一名。
该报告负责人冯元石告诉记者，“养老金充足性”是指一个国家的养老福利水平、储蓄率水平、国家有无相关政策鼓励养老的税收机制等。“可持续性”则包含了补充养老计划覆盖人群比例、养老金资产占GDP的比例以及国家人口方面的要素，比如平均寿命与法定退休年龄等。他说，目前，国内基本养老金体系尚未覆盖全部就业人口，绝大多数农民的养老缺乏保障，这将加剧城乡差距，酿成一系列社会问题。截至2009年底，我国养老金总规模为2.25万亿人民币，仅占当年GDP的6.62%，而发达国家平均占比为40%～50%。这说明，我们的国民福利还相对较低。
而养老金的“完整全面性”主要从立法监管方面来看，比如说，补充养老计划有哪些监管制度，对员工的保护，以及对员工的沟通有哪些要求等。在这些问题上，相对发达国家，我们也有所欠缺。
针对这份报告，中国社科院社会保障研究室副主任张展新告诉记者，其实，每个国家的发展水平不一样，养老福利水平也会不一样，因此养老金的水平是无法相比的。欧美等发达国家的养老金体系有些已经有100多年的历史了，相比较之下，我国从1997年养老金改革到现在，才十几年时间，还属于发展的初期，养老金制度确实不够完善。
“目前我国的养老金制度主要是在城市中实行的，而且还是户籍人口才能享受。城市的覆盖率已经达到70%。其中合资企业做得好一些，其他企业还是不行，而且像非正规就业，比如个体私营者就更差了。”张展新说，目前养老金对在城市打工的农民工的覆盖率仍然不高，虽然从2006年起，增幅比较大，从12%到了现在的20%。而农村实行养老金才刚刚开始，水平还很低，所以如果说养老金占GDP不高，确实是事实。
之所以出现这样的情况，张展新认为，并不是中国养老金制度本身的问题，而是管理分割造成的。
他说，农民工很多没有参保，主要还是因为养老金跨省转移的问题。我们的养老金有些是省统筹，有些是地区统筹，有些还是县统筹。各省的标准都很不一样。现在的解决方法，叫做分段结算，就是说人在哪里，就按照当地的标准积累，但是这样操作起来有些会涉及地方利益，在实际操作中也有麻烦。所以最好的办法还是养老金实现全国统筹。
国际上养老金实行的是两套制度，一套是现收现付制，一套是积累制。积累是指自己和企业交的钱都进个人账户，这笔钱存多少就是多少，再加上存款的利率以及养老金在资本市场上投资的收益率，就是每个人的养老金积累。而现收现付没有积累，它就像流水一样，有进有出，就是说交钱和拿钱同时存在。我国现在实行的是两种方式相结合的办法，企业交的20%（上一年社会平均工资的20%）是现收现付的，但是个人8%（上一年个人平均工资的8%）的部分是积累制。
那么，对于普通上班族来说，究竟应该如何计算自己的养老金呢？
专家给记者算了一笔账。在社保账户中，有“统筹账户”和“个人账户”，缴费基数均为当地上年度在岗职工平均工资，单位所缴费用相当于缴费基数的20%，进入社会统筹账户。个人所缴费用相当于缴费基数的8%，进入个人账户，每月由单位代扣代缴。其中，个人账户实行完全积累制，资金包括个人缴费和投资收益。
当个人领取养老金时，统筹账户支付部分的计算方法为“领取年前一年社会平均工资×（缴费年限×1%）”，个人账户提取部分的计算方法为“账户积累额÷（退休时的平均期望寿命×12）”。而在个人账户中，由于每年缴费变化，以及投资收益采取复利计算且不确定，因此计算时较为复杂。
例如，白领小王，今年35岁，月薪为1万元，目前个人养老金账户约1.5万元（已缴费5年），未来他的薪水年增长率5%，个人账户资金年平均收益率3%，如果他于60岁（即再缴费25年）退休，并开始领取养老金，而领取养老金的前一年社会平均月薪为5000元，退休后平均期望寿命为18年，即216个月。
那么，小王从社会统筹账户领取的养老金就为5000×（30×1%）=1500元/月，而通过公式，可计算出，到退休时，小王个人账户积累额约619698元，退休后每月可提取约2869元（619698元÷216月），两个账户合计，小王退休后每月领取的养老金约为4369元。
值得一提的是，通常情况下，达到法定退休年龄并办理退休手续后才可享受社保养老金，其中男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，且缴费年限累计均满15年。因此，如果嫌麻烦的话，我们可以大致地简单推算，不考虑通胀的因素，月薪1万元的白领，如果仅依托社保养老，虽然能获得基本生活保障，但退休后的生活水平与在职相比很可能打对折。
张展新说，我们现在还要面临的问题是，个人交的8%的账户，按理说是一个纯粹积累制，应该是一个坐实的基金。但是事实上，随着人们寿命的增加，退休老人比工作人员增长更快，因此出现了较少的工作人员供养较多退休人员的现象，形成统筹基金缺口。
同时，现在养老金的财政补贴也是很大的。按理说养老金是应该独立运行，不应该补贴的，但是我们现在区域发展差别太大，在西部的不发达地区，就剩下国企，私营经济也搞不好，养老金根本收不上来。而退休职工还得发钱，所以政府也只能补贴，现在养老金实际上还是国家财政来“兜底”。
现在城市养老金没有覆盖的非正规就业群体，他们虽然可以自上养老金，但是吸引力不大。因为如果连原本企业承担的部分都要自己上缴，效果和商业保险的差距就不大了。
不过张展新也指出，养老金问题是国际性的，现在欧洲养老金也有问题，他们采取的措施就是延长退休时间，引进移民，增加养老金的提供者。但是这些方法都有利弊。此外，还有鼓励就业，就业者越多，养老金的提供者也会增多。
政府要建立一个充足的和可持续的全国养老制度，必须要有更加根本性的改革。首先，要构筑一个普惠的保障底线，由政府的税收支付，保障中国所有老年人最低收入水平，无论其是否就业或有供款记录。然后，让整个社会来承担基本养老制度中无资金承担的成本，即将“这一代人养上一代人”形成的亏空，用投资、基金、债券等形式填补。其次，把目前的双层基本养老制度转变成一个全国性的制度：政府监管，私营机构管理，个人账户用来投资。最后，通过中国的企业年金制度来扩大补充养老保险的覆盖率。
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